Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la société mère de la société cotée elle – même, ses filiales et filiales 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 88,16%.
Le revenu d’exploitation total des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 91,29% du revenu d’exploitation total des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, activités de financement, achats, gestion d’actifs, ventes, recherche et développement, projets d’ingénierie, garanties, opérations connexes, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information et systèmes d’information. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Le contrôle interne global de l’entreprise, le processus de préparation des états financiers, le processus de collecte de fonds et d’investissement, le processus de vente et de collecte, le processus de construction en cours, le processus de production de sécurité, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements pertinents de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice avant impôt 5% 1% – 5% moins de 1%
Note: la norme quantitative pour l’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise, y compris ceux qui, seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, peuvent entraîner des pertes de biens de l’entreprise.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur A. le défaut concerne la fraude de la haute direction;
B. cette lacune indique qu’il n’existe pas d’organe de contrôle interne ou qu’il ne s’acquitte pas de ses fonctions essentielles;
Lorsqu’il y a une inexactitude importante dans le rapport financier et que l’activité de contrôle correspondante ne l’identifie pas, ou qu’il est nécessaire de corriger le rapport financier publié.
Défauts importants A. Il existe des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas identifiées par les activités de contrôle.
B. bien que ce niveau d’importance n’ait pas été atteint ou dépassé, les inexactitudes qui, de par leur nature, devraient encore retenir l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Défauts généraux les défauts de contrôle interne des rapports financiers autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice avant impôt 5% 1% – 5% moins de 1%
Note: la norme quantitative pour l’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise, y compris ceux qui, seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, peuvent entraîner des pertes de biens de l’entreprise.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes majeures A. absence de procédures de prise de décisions démocratiques, telles que l’absence de prise de décisions sur des questions importantes, la nomination et la révocation de cadres importants, la prise de décisions sur les investissements dans des projets importants et l’utilisation de fonds importants (trois fois et un grand);
La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, par exemple, les erreurs de prise de décisions importantes entraînent de lourdes pertes de biens pour l’entreprise;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
D. la perte massive de personnel de direction clé ou de talents importants;
E. la fréquence des informations négatives diffusées par les médias;
Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle du système ou l’invalidation du système pour les activités importantes entraînent des pertes importantes pour l’entreprise, telles qu’elles sont identifiées par des normes quantitatives.
Défauts importants A. les pertes matérielles importantes identifiées conformément aux normes quantitatives ci – dessus se sont produites en raison d’erreurs de gestion de l’entreprise et les activités de contrôle n’ont pas permis de prévenir ces erreurs;
Bien que la perte de biens n’ait pas atteint et dépassé ce niveau d’importance, elle devrait néanmoins, par nature, attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Défauts généraux les défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Au cours de l’année, les lacunes générales du contrôle interne de la compagnie en matière d’information financière ont été corrigées au besoin. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Au cours de l’année, les défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers de la société ont été corrigés conformément aux exigences.
2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
□ applicable √ sans objet 3. Description d’autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Wang zhiqing Shanxi Lu’An Environmental Energydev.Co.Ltd(601699) 23 avril 2022
