China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation en 2021 comprend le siège social et les filiales subordonnées de la société.
Les unités incluses dans le champ d’évaluation représentent 88% du total des actifs consolidés de la société et 98% du total des revenus d’exploitation consolidés; Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’élaboration et la mise en oeuvre d’un ensemble complet de projets et de projets de déchets solides industriels. Les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle de l’entreprise, la stratégie de développement, les ressources humaines, La culture d’entreprise, la responsabilité sociale, la gestion des risques, la gestion des achats, la gestion des actifs, la gestion des fonds, la gestion budgétaire globale, le système d’information et la supervision interne, la gestion des projets contractuels internationaux Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds et des achats, la gestion des contrats internationaux, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne la société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise. En 2021, Zhong Xinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) a été engagé pour effectuer une vérification indépendante du contrôle interne de la société.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives pour l’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des états financiers déterminées par la compagnie sont les suivantes: les normes quantitatives pour l’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des états financiers déterminées par la compagnie sont les suivantes: le montant des inexactitudes des états financiers qui ne peuvent être évitées, découvertes et corrigées en temps opportun en raison de la combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle:
Défauts majeurs: montant inexact ≥ 1% du total des actifs.
Défauts importants: 0,5% de l’actif total ≤ montant de l’inexactitude ＜ 1% de l’actif total. Défaut général: le montant de l’inexactitude est inférieur à 0,5% de l’actif total.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
La société détermine en fonction de la cause (source) du défaut de contrôle interne, lorsqu’une ou plusieurs combinaisons de défauts de contrôle présentent certains des signes suivants, la société peut s’écarter sérieusement de l’objectif de contrôle, ce qui indique qu’il existe des défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers: (1) Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes;
La société corrige les états financiers publiés;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par le Conseil d’administration, son Comité d’audit et le Département de l’audit est inefficace.
Lorsque la combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle est inférieure à un défaut majeur, mais qu’elle peut encore entraîner l’écart de l’entreprise par rapport à l’objectif de contrôle et qu’elle est reconnue comme un défaut important, sa gravité est inférieure à un défaut majeur, ce qui ne met pas gravement en danger l’efficacité globale du contrôle interne, mais elle devrait également attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants peuvent être considérés comme des défauts généraux.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
En se référant à la norme quantitative pour les défauts de contrôle interne dans les rapports financiers, la société détermine la norme quantitative pour les défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers comme suit: le montant relatif des pertes économiques directes qui ne peuvent être évitées ou découvertes et évitées en temps opportun en raison d’un seul défaut ou d’une combinaison de défauts:
Défauts majeurs: montant de la perte ≥ 1% du total des actifs
Défauts importants: 0,5% du total des actifs ≤ montant de la perte ＜ 1% du total des actifs.
Défauts généraux: le montant de la perte est inférieur à 0,5% du total des actifs.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Lorsque d’autres objectifs de contrôle de la société, à l’exception de l’objectif d’information financière, présentent les signes suivants, ce qui entraîne des pertes économiques directes de la société ou des effets négatifs dans une mesure différente:
L’entreprise n’a pas de procédure de prise de décision démocratique et la procédure de prise de décision n’est pas scientifique;
Violer les lois et règlements nationaux;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
L’absence de contrôle du système ou l’échec systématique du système pour les activités importantes;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés.
L’une ou l’autre de ces lacunes, seule ou en combinaison avec d’autres, est considérée comme une lacune importante lorsqu’il y a une probabilité raisonnable qu’elle ne prévienne pas ou ne détecte pas et ne corrige pas rapidement une inexactitude importante dans les rapports financiers.
Un défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est considéré comme un défaut important s’il est raisonnablement possible de ne pas prévenir, détecter et corriger en temps opportun une inexactitude dans un rapport financier qui, bien qu’elle n’ait pas atteint ou dépassé le niveau d’importance relative, devrait néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément à la norme d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Il n’y a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
China National Complete Plant Import And Export Co.Ltd(000151) Conseil d’administration 22 avril 2012
