Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) tous les actionnaires:

Conformément aux règles de base sur le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres ministères, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne des entreprises»), combinées aux systèmes de contrôle interne pertinents et aux méthodes d’évaluation de Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) (ci – après dénommées « la société»), afin de renforcer encore la construction du contrôle interne de la société et d’améliorer le système de processus, Afin de réduire les risques opérationnels, d’améliorer l’efficacité et l’efficacité opérationnelles, de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement et des objectifs opérationnels de l’entreprise, et de protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs, nous avons procédé à une inspection complète et à une évaluation de l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne.

I. déclarations importantes

Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent que le contenu du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne (ci – après dénommé « le rapport») est exempt de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.

Conformément à la réglementation du système de contrôle interne de l’entreprise, il incombe au Conseil d’administration d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.

L’objectif du contrôle interne de la société est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations, de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement et d’apporter la valeur maximale aux actionnaires de La société, en particulier aux petits et moyens investisseurs. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. Étant donné que le système de contrôle interne initial ne peut pas s’adapter au développement des activités de l’entreprise en raison de l’évolution de l’environnement du marché ou de facteurs non contrôlables, ou que le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle est réduit, l’efficacité du contrôle interne à l’avenir est présumée présenter certains risques en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers et n’a pas constaté de défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu, à tous les égards importants, l’absence de facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents.

Évaluation du contrôle interne

Base d’évaluation du contrôle interne

Le présent rapport évalue l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise, en se fondant sur les principes d’exhaustivité, d’importance et d’objectivité, ainsi que sur la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne.

Portée de l’évaluation du contrôle interne

Le champ d’application du présent rapport couvre tous les départements de la société et les filiales contrôlées par la société, en mettant l’accent sur l’inspection et l’évaluation des principaux départements de la société et des principales filiales à part entière. Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, le système d’information, etc. Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre essentiellement les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion actuelles de la société et de ses filiales. L’ensemble du travail fonctionne normalement dans le cadre du système de contrôle interne et les risques connexes sont efficacement contrôlés et améliorés sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Critères qualitatifs

La compagnie classe les défauts du contrôle interne des rapports financiers en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. Lors de l’identification des défauts des rapports financiers, la compagnie tient pleinement compte des normes qualitatives suivantes pour les rapports financiers:

Défauts majeurs:

Environnement de contrôle inefficace;

Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;

Le Conseil d’administration, le Comité d’audit ou l’organisme autorisé et le Service d’audit interne de la société exercent une surveillance inefficace du contrôle interne de la société.

Défauts importants:

Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;

L’absence de procédures et de contrôles antifraude ou l’inefficacité de ces procédures et contrôles;

Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;

Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis;

L’absence d’une fonction d’audit interne efficace; Les lacunes importantes après la communication n’ont pas été corrigées dans un délai raisonnable. Défauts généraux:

Autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.

Norme quantitative

La société classe les défauts du contrôle interne des rapports financiers en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. Les critères quantitatifs de détermination des défauts des rapports financiers sont les suivants:

La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes résultant ou susceptibles de résulter d’un défaut de contrôle interne sont mesurées par rapport à l’état des résultats d’exploitation; Les pertes résultant ou susceptibles d’être causées par des défaillances du contrôle interne liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs.

Défaut majeur: il est considéré comme un défaut majeur lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne entraînent ou ont une probabilité raisonnable de causer l’incapacité de prévenir ou de détecter en temps opportun les inexactitudes suivantes dans les rapports financiers.

Le montant des inexactitudes dans les états financiers se situe dans la fourchette suivante:

Inexactitude ≥ 0,85% du total des actifs ou 20 millions de RMB;

Inexactitude ≥ 0,30% du revenu d’exploitation total ou 5 millions de RMB;

Défaut important: il est considéré comme un défaut important lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne entraînent ou ont une probabilité raisonnable de causer l’incapacité de prévenir ou de détecter en temps opportun les inexactitudes suivantes dans les rapports financiers.

Le montant des inexactitudes dans les états financiers se situe dans la fourchette suivante:

0,34% du total des actifs ou 10 millions de RMB ≤ inexactitude 0,85% du total des actifs ou 20 millions de RMB;

0,12% du revenu d’exploitation total ou 1 million de RMB ≤ inexactitude 0,30% du revenu d’exploitation total ou 5 millions de RMB.

Défauts généraux: les défauts qui ne constituent pas des défauts majeurs et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.

Le montant des inexactitudes dans les états financiers se situe dans la fourchette suivante:

Inexactitude 0,34% de l’actif total ou 10 millions de RMB;

Fausse déclaration 0,12% du revenu d’exploitation total ou 1 million de RMB.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Selon le degré d’influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont divisés en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers se réfère aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers et est divisée en normes quantitatives et qualitatives.

Critères qualitatifs

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Lacunes importantes dans les rapports non financiers:

Les défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers sont considérés comme des défauts majeurs dans les circonstances suivantes:

Violation grave des lois, règlements ou documents normatifs nationaux;

Les procédures de prise de décisions non scientifiques entraînent des erreurs de prise de décisions importantes;

La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;

L’absence d’un système opérationnel important ou d’une défaillance systématique et l’absence d’un contrôle compensatoire efficace;

Les circonstances dans lesquelles les accidents liés à la sécurité et à la protection de l’environnement ont un impact négatif important sur l’entreprise;

Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes et il est difficile de rétablir la réputation;

Les défauts majeurs ne peuvent être corrigés efficacement;

Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.

Lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:

Les défauts des systèmes ou systèmes opérationnels importants;

Les défauts importants constatés dans le contrôle interne et la supervision interne n’ont pas été corrigés en temps voulu;

Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales;

La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave;

Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.

Lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers:

Le système ou le système opérationnel général présente des défauts;

Le processus décisionnel n’est pas efficace;

Les défauts généraux constatés par la supervision interne du contrôle interne n’ont pas été corrigés en temps voulu;

Norme quantitative

Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Défauts majeurs: la perte directe de biens est supérieure à 20 millions de RMB (y compris 20 millions de RMB), ce qui a un impact négatif important sur la société.

Défauts importants: la perte directe de biens est comprise entre 5 millions de RMB (dont 5 millions de RMB) et 20 millions de RMB ou est sanctionnée par les autorités gouvernementales nationales.

Défauts généraux: le montant des pertes directes de biens est inférieur à 5 millions de RMB ou est puni par les autorités gouvernementales au niveau provincial (y compris au niveau provincial).

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée.

2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.

Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne

Le Conseil d’administration de la société estime que la conception et le fonctionnement actuels du contrôle interne de la société sont efficaces et raisonnables dans l’ensemble, compte tenu des exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices correspondantes et d’autres lois et règlements pertinents. Au cours de la période considérée, la société a mis en place un contrôle interne sur les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation, qui a été mis en œuvre efficacement, a atteint l’objectif de contrôle interne de la société, n’a pas de défauts majeurs et est conforme aux exigences réglementaires de La société cotée et aux besoins réels de la société en matière de production et d’exploitation.

Avec l’évolution de l’échelle, du champ d’activité, des lois et réglementations nationales et de l’environnement interne et externe de l’entreprise, l’entreprise continuera de compléter et d’améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne, d’optimiser le processus de contrôle interne, d’établir et d’améliorer un système global de gestion des risques, d’améliorer encore la mise en œuvre et l’efficacité du contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion des opérations et la capacité de prévention des risques de l’entreprise, et de promouvoir

Yonker Environmental Protection Co.Ltd(300187) Conseil d’administration

23 avril 2022