Rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021
Tellgen Corporation(300642) tous les actionnaires:
Le Conseil d'administration a évalué l'efficacité du contrôle interne de la société au 31 décembre 2021, sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu'à d'autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci - après dénommées « système normalisé de contrôle interne de l'entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux mesures d'évaluation de la société (ci - après dénommée « la société»).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l'évaluation du contrôle interne
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date de signature du rapport d'auto - évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l'évaluation du contrôle interne
La portée de l'évaluation du contrôle interne couvre les principales activités et questions de l'entreprise. Les activités et les questions incluses dans l'évaluation comprennent la gestion des fonds, les achats et les paiements, les stocks, les ventes et la perception, les coûts et les dépenses, les investissements à l'étranger, la collecte de fonds, les immobilisations, la recherche et le développement; Une évaluation globale du contrôle interne est effectuée sur des éléments tels que les ressources humaines, les rapports financiers, la divulgation de l'information, les systèmes informatiques, les droits de propriété intellectuelle, la gestion des contrats et les opérations entre apparentés.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise sans omission majeure.
Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise.
Conformément aux exigences en matière d'identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux énoncées dans les spécifications de base et les lignes directrices d'évaluation de l'entreprise, combinées à des facteurs tels que l'échelle de l'entreprise, les caractéristiques de l'industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, l'entreprise a étudié et déterminé les normes spécifiques d'identification des défauts de contrôle interne applicables à l'entreprise, et a considéré les défauts de contrôle interne constatés dans l'auto - inspection et l'évaluation du contrôle interne à la fois qualitativement et quantitati Déterminer s'il s'agit d'un défaut de contrôle interne dans les rapports financiers ou d'un défaut de contrôle interne dans les rapports non financiers, et déterminer s'il s'agit d'un défaut important, d'un défaut important et d'un défaut général.
Les critères d'identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères qualitatifs:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs abusent de leur pouvoir et se livrent à des pratiques frauduleuses telles que la corruption, la corruption et le détournement de fonds publics; Corriger les états financiers déclarés ou divulgués en raison d'erreurs comptables importantes au cours des années précédentes; Le Comité d'audit de l'entreprise et l'institution d'audit interne n'ont aucun effet sur la supervision du contrôle interne; L'auditeur externe constate qu'il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l'exercice en cours et que le fonctionnement du contrôle interne ne les trouve pas, ce qui est considéré comme un défaut majeur dans le contrôle interne des rapports financiers.
Norme quantitative:
L'inexactitude (ou l'omission) des états financiers est supérieure ou égale à 5% du bénéfice total des états financiers, c'est - à - dire que le contrôle interne des états financiers présente des lacunes importantes; L'inexactitude (ou l'omission) des états financiers est supérieure ou égale à 3% du bénéfice total des états financiers et inférieure à 5% du bénéfice total des états financiers, c'est - à - dire qu'il existe des lacunes importantes dans le contrôle interne des états financiers; L'inexactitude (ou l'omission) des états financiers est inférieure à 3% du bénéfice total des états financiers, c'est - à - dire qu'il existe des lacunes générales dans le contrôle interne des états financiers.
2. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères qualitatifs:
Il est déterminé en fonction de facteurs tels que la nature et l'étendue des effets négatifs directs ou potentiels. Les signes suivants indiquent généralement que le contrôle interne des rapports non financiers peut présenter des lacunes importantes: ① les violations des lois et règlements sont graves; À l'exception de la cause de la perte de politique générale, l'entreprise a subi des pertes d'année en année et son exploitation continue a été remise en question; L'absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes; Le personnel de direction de l'entreprise quitte l'entreprise en succession ou le personnel occupant des postes clés est gravement perdu.
Norme quantitative:
Les pertes directes de biens causées par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers dépassent 0,5% de l'actif net dans les états financiers consolidés de la société, c'est - à - dire qu'elles sont considérées comme présentant des défauts importants; Les pertes directes de biens causées par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers sont inférieures ou égales à 0,5% de l'actif net dans les états consolidés de la société et supérieures à 0,3% de l'actif net dans les états consolidés de la société, c'est - à - dire qu'elles sont considérées comme présentant des défauts importants; Les pertes directes de biens causées par des défauts de contrôle interne autres que les rapports financiers sont inférieures ou égales à 0,3% de l'actif net des états financiers consolidés de la société, c'est - à - dire qu'elles sont considérées comme présentant des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société a continué de mener des activités spéciales de gouvernance d'entreprise et a continué de corriger les problèmes connexes, comme suit:
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Conformément à la norme d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci - dessus, aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports financiers de la société n'a été constaté au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d'identification ci - dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n'y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Détails de l'évaluation du contrôle interne
1. Environnement interne
Structure de gouvernance d'entreprise
La société établit et améliore la structure de gouvernance d'entreprise et normalise la gestion et le fonctionnement de la société en stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les normes de gouvernance des sociétés cotées et d'autres lois et règlements. La société, l'actionnaire contrôlant et le Contrôleur effectif sont pleinement indépendants en termes d'actifs, d'affaires, d'organisation, de personnel et de finances. L'Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d'administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent leurs fonctions et fonctionnent de manière normalisée, et des systèmes tels que le règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l'Assemblée des administrateurs et le règlement intérieur de l'Assemblée des autorités de surveillance ont été mis en place et améliorés.
Ces systèmes clarifient les responsabilités et les pouvoirs de l'autorité de l'entreprise, de l'organe de décision, de l'organe d'exploitation et de l'organe de surveillance, forment une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d'équilibre des pouvoirs, qui sont conformes aux exigences de la c
L'Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et décide des questions importantes de la société. La société convoque l'Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires afin d'assurer le fonctionnement normal de l'Assemblée générale des actionnaires de la société et de veiller à ce que tous les actionnaires jouissent d'un statut égal et puissent exercer pleinement les droits correspondants.
Le Conseil d'administration est responsable devant l'Assemblée générale des actionnaires et élit les administrateurs en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts. Le Conseil d'administration s'acquitte de ses fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur du Conseil d'administration, exerce le pouvoir de décision de l'entreprise conformément à la loi et est responsable de l'établissement, de l'amélioration et de la mise en œuvre effective du contrôle interne. Le Conseil d'administration se compose d'un comité stratégique, d'un Comité de vérification, d'un Comité de nomination et d'un Comité de rémunération et d'évaluation. Les comités spéciaux fonctionnent conformément au règlement intérieur du Comité stratégique, au règlement intérieur du Comité d'audit, au règlement intérieur du Comité de nomination et au règlement intérieur du Comité de rémunération et d'évaluation, respectivement.
Le Conseil des autorités de surveillance est l'organe de surveillance de la société et est responsable devant tous les actionnaires. La société élit les superviseurs en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts. Le Conseil des autorités de surveillance exerce des fonctions de surveillance à l’égard des administrateurs, des cadres supérieurs et des finances de la société conformément aux statuts et au règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance.
La direction est l'organe exécutif chargé de la prise de décisions par le Conseil d'administration. Le Directeur général, le Directeur général adjoint et le Directeur financier sont nommés ou révoqués par le Conseil d'administration et sont responsables des activités commerciales de la société et sont responsables devant le Conseil d'administration.
Objectifs de développement
L'entreprise a défini les objectifs de développement à moyen et à long terme et les principales mesures de travail en fonction de l'environnement interne et externe et de ses propres besoins en matière de développement, et a mis en œuvre la stratégie de développement de l'entreprise dans les activités annuelles de production et d'exploitation par le biais du plan d'affaires annuel, etc., afin de s'assurer que le plan de développement de l'entreprise est mis en œuvre étape par étape et de s'efforcer de faire de l'entreprise une entreprise de première classe en termes de capacité d'innovation, d'équipement technique,
Organisation
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l'entreprise a mis en place une organisation qui répond aux besoins de l'échelle opérationnelle et de la gestion opérationnelle de l'entreprise, a mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, a scientifiquement divisé les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque Unit é organisationnelle et a formé un mécanisme de contrôle interne qui se limite et se coordonne mutuellement. Le D épartement de l’audit interne, le Département des finances, le Centre de commercialisation, le Centre R & D, le Département de la production, le Département de la qualité, le Département de la logistique, le Département du personnel, le Bureau du Directeur général et d’autres départements fonctionnels exercent leurs fonctions dans le cadre de leurs fonctions respectives.
Philosophie de gestion et culture d'entreprise
L'entreprise a fait une certaine exploration dans la construction de la culture d'entreprise, s'est efforcée d'utiliser la culture d'entreprise comme catalyseur pour promouvoir le développement de l'entreprise, a amélioré les valeurs fondamentales et la responsabilité sociale de l'entreprise, a globalement amélioré la culture organisationnelle, la culture de production et la culture de gestion de l'entreprise, et a encouragé le développement harmonieux et stable de l'entreprise.
Politique des ressources humaines
Conformément au droit du travail et aux lois et règlements pertinents, l'entreprise a mis en place un système de contrat de travail pour tout le personnel, formulé un système de gestion du personnel, un système de gestion de la rémunération et des avantages sociaux et d'autres systèmes pour réglementer l'emploi du personnel, la formation du personnel, La rémunération, la protection sociale et l'évaluation du rendement.
Audit interne
La société a formulé le système d'audit interne, qui est le principe de la supervision avant, pendant et après l'exécution des travaux en ce qui concerne la portée, le contenu et les procédures de la supervision interne de la société. La société est spécialement responsable de la supervision et de l'inspection des activités opérationnelles et de la Mise en œuvre du contrôle interne, de l'évaluation de l'objet et du contenu de chaque inspection, de la formulation de suggestions d'amélioration et d'avis de traitement, afin d'assurer la mise en œuvre du contrôle interne et le fonctionnement normal des activités de production et d'exploitation. L & apos; administration est en mesure d & apos; adopter l & apos; avis motivé de l & apos; audit interne et de traiter les résultats de l & apos; audit en temps voulu, mais l & apos; étendue et la profondeur de l & apos; audit interne doivent encore être renforcées. 2. Évaluation des risques
Conformément aux objectifs stratégiques de développement établis et aux caractéristiques de l'industrie pharmaceutique, l'entreprise a initialement mis en place un mécanisme d'évaluation des risques et est en train de mettre en place un système de prévention des risques composé de la direction, du département fonctionnel et des filiales de l'entreprise, de mettre en œuvre la responsabilité de La gestion des risques et de renforcer l'évaluation et l'identification des risques dans divers secteurs d'activité. L'entreprise met l'accent sur le contrôle de la production de sécurité, de la gestion de la qualité des produits, de la gestion des fonds, de la gestion des comptes débiteurs, de la gestion des stocks et de la gestion des immobilisations, et chaque ministère ou Unit é opérationnelle responsable de contrepartie évalue et identifie les risques, s'efforce de découvrir en temps opportun les risques potentiels pour la sécurité de la production, les risques de qualité, les risques opérationnels, les risques environnementaux et les risques financiers et prend des mesures pour y faire face.
3. Activités de contrôle
Afin d'assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, l'entreprise a mis en place des systèmes et des processus de contrôle pertinents, notamment: le contrôle de l'approbation de l'autorisation, le contrôle de la séparation des postes incompatibles, le contrôle du système comptable, le contrôle de la gestion des achats et de l'approvisionnement, Le contrôle de la gestion de la production de sécurité, le contrôle de la gestion de la qualité des produits, le contrôle de la gestion des ventes, le contrôle de la préservation des biens, l'analyse opérationnelle et le contrôle de l'évaluation du rendement.
Contrôle de l'approbation de l'autorisation: l'entreprise a précisé la portée, l'autorité et les procédures d'approbation du personnel à tous les niveaux en fonction des changements apportés à l'Organisation et au personnel de direction et de la situation réelle de l'entreprise. Chaque Unit é et chaque ministère doivent exercer leurs pouvoirs et assumer leurs responsabilités Dans le cadre de l'autorisation.
Séparation des emplois incompatibles: l'entreprise met en place une organisation en fonction des exigences de contrôle de la séparation des emplois incompatibles pour répartir les responsabilités en ce qui concerne l'autorisation, l'approbation, l'exécution, l'enregistrement, la conservation et l'entretien des biens et d'autres liens des activités économiques et commerciales. Chaque lien est exécuté par un ministère ou un personnel relativement indépendant.
Contrôle du système comptable: Conformément à la loi comptable et aux normes comptables pour les entreprises, la société adopte le mode de comptabilité et de gestion de la « méthode comptable unifiée et gestion hiérarchique» pour s'assurer que les résultats comptables sont véridiques, complets et exacts.
Contrôle de la gestion des achats et de l'approvisionnement: l'entreprise a élaboré et amélioré le système de gestion des achats et des paiements, clarifié le système de gestion des achats et de l'approvisionnement en matériel, précisé les procédures de demande d'achat, d'approbation, d'achat, d'acceptation et de supervision des matériaux, ainsi que les procédures de paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés. La planification des matériaux, l'achat de matériaux, l'acceptation des entrepôts, l'entreposage et la distribution, l'élimination des matériaux inactifs et d'autres aspects sont également précisés. Pour l'achat de matières premières, d'immobilisations et d'articles temporaires soumis au contrôle par lots des stocks minimaux et des commandes économiques, le Service utilisateur présente une demande d'achat.
Contrôle de la gestion de la sécurité de la production: en tant qu'entreprise pharmaceutique, afin de renforcer la supervision et la gestion de la sécurité de la production, de prévenir et de réduire les accidents de la sécurité de la production, d'assurer la sécurité de la vie des employés et de créer une société harmonieuse, l'entreprise a formulé des règlements d'exploitation sur la sécurité des postes et d'autres documents conformément à la loi sur la sécurité de la production et à d'autres lois et règlements sur la sécurité, et a mis en place un système strict de surveillance et de gestion de la sécurité de la production, afin de clarifier les responsabilités La production et l'amélioration de la qualité des produits sont effectuées sur la base de la sécurité. La mise en œuvre du système ci - dessus assure pleinement la sécurité de la production de l'entreprise, réduit les accidents de sécurité et crée de bons avantages économiques et sociaux.
Contrôle de la gestion des ventes: la société a formulé des mesures de gestion des ventes telles que le système de gestion des ventes et des recouvrements. L'entreprise élabore des politiques de vente et des plans de vente appropriés en fonction de la situation du marché, des bénéfices cibles et de la capacité de production et d'exploitation et les met en œuvre auprès du personnel de vente. Formuler des politiques de crédit, déterminer les normes de crédit, les conditions de crédit, les responsabilités et les pouvoirs des institutions et du personnel impliqués dans les activités de vente, etc.; Les ventes et les recouvrements sont clairement définis, vérifiés régulièrement ou irrégulièrement avec les clients et la responsabilité des recouvrements incombe au personnel des ventes.
Contrôle des actifs: la société a mis en place un système de gestion des achats et des paiements et un système de gestion des stocks pour normaliser l'achat, l'acceptation, l'enregistrement, la conservation, l'utilisation, la gestion des contacts et l'élimination des actifs et clarifier les responsabilités et les limites d'autorité des départements utilisateurs et financiers. Tous les actifs sont comptabilisés uniformément par le Département des finances, qui assume la responsabilité de la supervision comptable de la gestion des actifs au moyen d'un inventaire régulier, d'un rapprochement des comptes et des transactions, etc.
4. Information et communication
Afin de renforcer et d'améliorer l'information interne et externe
