Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) rapport de vérification et états financiers
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Rapports d'audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d'audit 1 - 4 II. États financiers
Bilan 1 - 2 État des résultats 3 État des flux de trésorerie 4 État des variations des capitaux propres des propriétaires 5 - 6 notes afférentes aux états financiers 1 - 74
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zf10473 Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
À notre avis, les états financiers ci - joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière au 31 décembre 2021 du Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Base de l'opinion d'audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l'ACP à l'égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d'éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) et nous assumons d'autres responsabilités en matière d'éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d'audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l'ensemble des états financiers et de la formulation d'une opinion, et nous ne formulons pas d'opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci - dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) L'un des principaux indicateurs de performance de Color Matrix, de sorte qu'il existe un risque inhérent que la direction (2) sélectionne un échantillon pour vérifier le contrat de vente, effectue une analyse en cinq étapes du contrat, juge le moment où la direction manipule la composition de l'obligation d'exécution et le transfert du droit de contrôle afin d'atteindre un objectif ou une attente spécifique, puis évalue le moment où le revenu de vente réel de l'entreprise est confirmé, et nous déterminerons si la politique de reconnaissance de Ningbo est conforme aux exigences du nouveau critère de revenu; La comptabilisation des recettes de Color Matrix a été identifiée comme un élément clé de la vérification. Mettre en œuvre des procédures analytiques, y compris l'analyse de la structure des ventes de produits et de la variation des prix; Calculer la marge brute des principaux produits de la période en cours, comparer la même période de l'année précédente et vérifier s'il y a des anomalies et des fluctuations importantes;
Effectuer un test détaillé pour vérifier les factures, les contrats de vente, les documents d'émission, les documents de signature et d'autres documents de signature des clients concernés afin de vérifier l'authenticité des recettes de vente;
En combinaison avec l'audit des comptes débiteurs, sélectionnez les ventes de lettres de crédit des principaux clients, vérifiez les recouvrements après la période des comptes débiteurs et vérifiez auprès des banques;
Sélectionnez le client principal pour vérifier l'authenticité de la transaction, évaluer la capacité de paiement du client, interroger les données d'enregistrement industriel et commercial du client et vérifier s'il existe une relation de partie liée entre le client et Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) ;
Effectuer un test d'échantillonnage des recettes de vente comptabilisées avant et après la date de clôture du bilan afin d'évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de la période appropriée.
Iv. Autres informations
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) La direction (ci - après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d'autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d'assurance sur d'autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d'autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s'ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s'ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu'il y a une inexactitude importante dans d'autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n'avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l'égard des états financiers
La direction est chargée d'établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d'obtenir une image fidèle et de concevoir, d'exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s'assurer qu'il n'y a pas d'inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l'évaluation de la capacité d'exploitation continue du Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d'information financière du Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Responsabilité de l'ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d'inexactitudes importantes, qu'elles soient dues à la fraude ou à l'erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d'assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d'audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu'elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l'exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d'inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l'erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d'audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l'opinion d'audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à l'erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l'utilisation par la direction de l'hypothèse de continuité des opérations. Entre - temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu'il existe une incertitude importante quant à l'existence d'une question ou d'une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d'exploitation continue du Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) . Si nous concluons à l'existence d'une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l'attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n'est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l'information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019) de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l'indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n'interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d'une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l'emportent sur les avantages pour l'intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Chen Xiaojin (Special General partnership) (Project partner)
China Certified Public Accountant: Li Dan
Shanghai, Chine 22 avril 2002
Ningbo Color Master Batch Co.Ltd(301019)
Bilan
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l'unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l'année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 548000 572,91 94 157353,87
Actifs financiers de négociation (II) 2000000000
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir (III) 2 330309,10 5 186572,93
Débiteurs (IV) 98 942961,39 90 575550,89
Financement des créances (v) 50785557846470486288
Paiement anticipé (vi) 8 747997,32 13 696467,86
Autres créances (Ⅶ) 297398,24 411435,55
Inventaire (Ⅷ) 67136729929686165314
Actifs contractuels
Actifs détenus à la vente
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d'un an
Autres actifs courants (Ⅸ) 140281417
Total des actifs courants
