Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
À la date du présent rapport, la compagnie n’a constaté aucune lacune importante dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation et les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
La société et ses sept filiales, y compris Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation
Les principales activités et questions couvertes par l’évaluation comprennent l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication et le contrôle interne. Les principales activités de contrôle incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la gestion des filiales, les ressources humaines, la culture d’entreprise, l’évaluation des risques, la gestion des fonds, le contrôle interne des investissements à l’étranger, le contrôle interne des garanties externes, la gestion des achats, la gestion des actifs, les transactions connexes, les activités de vente, la recherche – développement, la gestion des projets de conception, l’information et l’analyse financières, la gestion budgétaire, la gestion des contrats, l’information et la communication, Audit interne, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
3. Environnement de contrôle
L’environnement interne comprend divers facteurs qui influent sur l’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, qui constituent la base de la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise, y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des pouvoirs et des responsabilités, la culture organisationnelle, les politiques en matière de ressources humaines, le mécanisme d’audit interne et le mécanisme de lutte contre la fraude.
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), aux statuts du Shanghai Hyp-Arch Architectural Design Consultant Co.Ltd(301024) L’entreprise a mis en place divers services de gestion d’entreprise correspondants en fonction des besoins de l’entreprise, de la gestion et du contrôle interne, et a précisé les paramètres de l’organisation interne ainsi que leurs pouvoirs et responsabilités respectifs. L’entreprise a élaboré le système de gestion interne et le Manuel du personnel de chaque département d’affaires et de gestion.
Conformément au droit des sociétés, aux statuts et à d’autres dispositions pertinentes, la société a mis en place un mécanisme de prise de décisions relativement raisonnable et prescrit des méthodes de prise de décisions pour les questions importantes:
La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui contient des dispositions claires sur les pouvoirs, les propositions et les propositions de l’Assemblée générale des actionnaires, l’avis et l’enregistrement de l’Assemblée, la convocation, le vote et les résolutions, les procès – verbaux, etc.
La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d’administration et le système de travail des administrateurs indépendants, qui énoncent clairement la composition et les pouvoirs, la convocation, le vote et la résolution du Conseil d’administration, la création et les fonctions de comités spéciaux, la composition, la sélection et les fonctions des administrateurs indépendants.
La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui contient des dispositions claires sur la composition, les pouvoirs, la convocation, le vote et la résolution du Conseil des autorités de surveillance.
L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui énoncent clairement les conditions de travail, la répartition des responsabilités et l’autorité de gestion du Directeur général et des cadres supérieurs.
La société a formulé un système comptable et un système de gestion financière adaptés à la société conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements complémentaires, et a clairement formulé des mesures de gestion des investissements à l’étranger, des mesures de gestion des garanties à l’étranger, un système de gestion financière et un système de gestion du Fonds monétaire et d’autres systèmes connexes, qui ont été examinés et approuvés par l’Assemblée générale ou le Conseil d’administration concerné.
4. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs généraux à long terme, complétés par des objectifs et des plans opérationnels spécifiques, et les a communiqués à tous les employés. L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques et est en mesure de découvrir et de prendre des mesures en temps opportun pour les risques opérationnels, environnementaux et financiers que l’entreprise peut rencontrer.
5. Système d’information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’information lié aux rapports financiers, et le personnel du système d’information (y compris le personnel financier) s’acquitte consciencieusement et diligemment de ses fonctions et peut s’acquitter efficacement de ses responsabilités. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer le fonctionnement normal et efficace de l’ensemble du système d’information.
L’entreprise a mis en place des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour permettre à la direction d’obtenir en temps opportun des renseignements sur l’exécution des responsabilités des employés et de maintenir une communication efficace et en temps opportun avec les clients, les organismes de réglementation et d’autres unités externes afin que la Direction puisse prendre en temps opportun les mesures appropriées pour faire face à divers changements.
6. Activités de contrôle
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des politiques et des procédures de contrôle pertinentes, notamment: le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la séparation des postes incompatibles, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de la préservation des biens, le contrôle des risques, etc.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation de transaction: la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation sont précisées. La direction à tous les niveaux au sein de l’unit é doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques dans le cadre de l’autorisation.
Contrôle de la séparation des postes incompatibles: un système de responsabilité des postes et un système de contrôle interne ont été mis en place. Grâce à la Division des pouvoirs et des responsabilités, le système de responsabilité des postes de chaque composante et de ses membres a été mis en place pour prévenir les erreurs et les fraudes. La Division du travail a été raisonnablement établie et les responsabilités et les pouvoirs ont été divisés scientifiquement. Le principe de la séparation des postes incompatibles et le travail de chaque personne peut automatiquement inspecter le travail d’une autre ou de plusieurs personnes a été mis en œuvre. Former un mécanisme d’équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation, la gestion des affaires, les dossiers comptables, la garde des biens, la supervision et l’inspection, etc. Si certaines responsabilités comptables sont divisées, le grand livre général et le grand livre auxiliaire des comptes courants sont enregistrés par différentes personnes, et le caissier et le comptable ne peuvent pas être simultanément; Séparer l’approbation de l’autorisation de chaque transaction de la gestion spécifique; Séparer la gestion de la maintenance du système informatique des opérations commerciales, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: la société examine rigoureusement les pièces justificatives originales et établit raisonnablement les procédures de circulation des pièces justificatives, exige que les pièces justificatives pertinentes soient préparées en temps opportun pour l’exécution des opérations et envoyées au service comptable pour enregistrement, et que les pièces justificatives enregistrées soient déposées dans l’ordre. En ce qui concerne l’obtention et l’examen des pièces justificatives externes, un système d’examen mutuel relativement complet a été mis en place en fonction de la répartition des responsabilités entre les ministères et les postes, ce qui a permis d’éliminer efficacement l’entrée de pièces justificatives non conformes dans l’entreprise.
Contrôle de la préservation des biens: limiter strictement le contact direct du personnel non autorisé avec les biens et prendre des mesures telles que l’inventaire régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et l’assurance des biens pour assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens.
Contrôle indépendant de l’audit: l’entreprise met en place un service spécial d’audit interne pour améliorer, valider et mettre en œuvre le système de contrôle interne de l’entreprise et de toutes les filiales; Superviser la mise en œuvre des lois et règlements nationaux et des systèmes de gestion de la société.
Contrôle des risques: des dispositions relativement complètes sur la gestion du contrôle des risques ont été formulées, qui comprennent essentiellement l’évaluation préalable, la supervision en cours d’exécution et l’évaluation ex post pour la détermination de la structure financière, l’Arrangement de la structure de financement, l’estimation des coûts de financement et le plan de remboursement du financement de la société; Effectuer une étude de faisabilité sur tous les types d’investissement de crédit et d’investissement de capitaux propres, déterminer l’autorité d’approbation en fonction du projet et de la taille du montant, et élaborer un plan d’intervention pour les facteurs négatifs qui peuvent survenir dans le processus d’investissement; Afin de renforcer l’évaluation et le contrôle du risque de crédit et du risque contractuel, un système d’alerte rapide au risque financier et un système de gestion des contrats économiques ont été mis en place.
Contrôle interne des rapports: l’entreprise a mis en place un système relativement complet de rapports internes sur l’information importante afin d’assurer la transmission efficace de l’information importante et de renforcer la communication et la résolution de l’information importante entre l’Organisation décisionnelle et les ministères concernés. 7. Supervision du contrôle
La supervision du contrôle de la société comprend principalement la supervision du Conseil d’administration et du Comité d’audit. L’entreprise évalue régulièrement chaque système de contrôle interne afin d’obtenir des preuves de son fonctionnement efficace ou de ses défauts, et prend des mesures pour corriger les défauts de contrôle interne constatés en temps opportun.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements pertinents de l’entreprise, ainsi qu’à son propre modèle d’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La société classe les défauts de contrôle interne des états financiers en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. La norme de reconnaissance adoptée dépend directement de l’importance des inexactitudes des états financiers qui peuvent être causées par les défauts de contrôle interne. Ce degré d’importance dépend principalement de deux facteurs: (1) Si le défaut a une probabilité raisonnable de causer le contrôle interne de l’entreprise ne peut pas prévenir ou détecter et corriger l’inexactitude des rapports financiers en temps opportun. L’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner. Un défaut de contrôle interne est considéré comme un défaut important s’il est raisonnablement probable, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, qu’il empêche ou détecte et corrige rapidement une inexactitude importante dans les rapports financiers. Les « inexactitudes significatives» dans les inexactitudes significatives se rapportent au niveau d’importance des rapports financiers déterminé par la direction de l’entreprise. Le niveau d’importance adopté par la société est basé sur 5% du bénéfice total des états consolidés pour déterminer le niveau d’importance globale de la société et 75% du niveau d’importance globale de la société pour déterminer le niveau d’importance de la mise en œuvre de la société; Déterminer le niveau d’importance des inexactitudes non corrigées de l’entreprise en fonction de 5% du niveau d’importance globale de l’entreprise.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Type de défaut montant potentiel inexact des états financiers
A. défauts majeurs supérieurs à 5% du bénéfice total des états consolidés
Les défauts importants sont inférieurs à 5% du bénéfice total des états consolidés, mais ils atteignent ou dépassent 3,75% du bénéfice total des états consolidés.
C. défauts généraux inférieurs à 3,75% du bénéfice total des états consolidés
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, inexactitudes importantes dans les rapports financiers courants découverts par l’ACP mais non identifiés par le contrôle interne de la société, inefficacité de la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département de l’audit interne sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Lacunes importantes: les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR, les procédures et contrôles antifraude n’ont pas été mis en place, les mécanismes de contrôle correspondants n’ont pas été mis en place pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales ou n’ont pas été mis en œuvre et n’ont pas fait L’objet d’un contrôle compensatoire correspondant, il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période et il n’y a pas d’assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent des objectifs véridiques et exacts.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Type de défaut perte financière directe montant impact négatif significatif
Les défauts majeurs de plus de 5 millions de RMB (inclus) sont punis par les autorités gouvernementales de l’État.
Les défauts importants de plus de 1 million de RMB (inclus) et de moins de 5 millions de RMB sont punis par les ministères provinciaux et supérieurs.
Les défauts généraux inférieurs à 1 million de RMB sont punis par les autorités gouvernementales au niveau provincial.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
A. lacunes importantes: les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes; Violation des lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l’environnement; L’absence de contrôle institutionnel ou de défaillance systématique des activités importantes et l’absence de contrôle compensatoire efficace; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
B. lacunes importantes: contrôle interne
