China International Capital Corporation Limited(601995)
À propos de Mango Excellent Media Co.Ltd(300413)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China International Capital Corporation Limited(601995) Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Mango Excellent Media Co.Ltd(300413)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent que le contenu du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société pour 2021 est exempt de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
Le siège social de la société et Hunan Happy Sunshine interactive Entertainment Media Co., Ltd., Happy purchase Co., Ltd., Shanghai Tianyi Media Co., Ltd. Le total des actifs de l’unit é mentionnée ci – dessus dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
Lors de la détermination de la portée de l’évaluation du contrôle interne, la société tient pleinement compte de toutes les activités et questions de la société cotée et de ses filiales. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, les ressources humaines, l’audit interne, la gestion des fonds, la gestion des actifs, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion des droits d’auteur, la gestion de projet, l’exploitation du contenu, la gestion des produits de base, la gestion des contrats, la gestion des sceaux, les rapports financiers, la gestion budgétaire, la gestion des investissements, la gestion des garanties externes, la divulgation d’informations et la gestion des relations avec les investisseurs Gestion des transactions entre apparentés et gestion des systèmes d’information. Les principaux domaines à haut risque sont les principaux liens de contrôle des activités qui influent sur l’authenticité de l’information financière, l’efficacité et l’efficience opérationnelles, la sécurité des actifs financiers et la conformité aux lois et règlements.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux mesures de surveillance continue des sociétés cotées au Gem (pour la mise en œuvre à titre expérimental), aux règles de cotation des actions du GEM à la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, la société améliore continuellement la structure de gouvernance d’entreprise. Faciliter le fonctionnement normalisé de l’entreprise. La structure de gouvernance d’entreprise, qui se compose de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction de la société, a été établie et un mécanisme de coordination et d’équilibre entre l’autorité, l’organe de décision, l’organe de surveillance et la direction a été mis en place.
La société a formulé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de travail du Comité du parti, les mesures de mise en œuvre du système de prise de décisions « trois fois et Un grand», le système de travail du Directeur général et d’autres systèmes, afin de clarifier les responsabilités et les pouvoirs, le règlement intérieur et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que les pouvoirs du Président, des administrateurs, des Les obligations, etc., ont été clarifiées et la normalisation du fonctionnement de l’Organisation a été garantie par le système.
Ressources humaines
L’entreprise adhère au principe « axé sur les personnes », conformément au droit du travail de la République populaire de Chine et à d’autres exigences réglementaires, signe un contrat de travail officiel avec les employés et exerce strictement les droits et les obligations en vertu du contrat de travail.
L’entreprise a mis en place un système de personnel parfait pour l’emploi, l’évaluation, la promotion, la rémunération, le congé et la cessation d’emploi, et a strictement appliqué les lois et règlements nationaux sur l’emploi. Formuler le système de gestion du recrutement (à titre expérimental), les mesures de gestion des relations de travail (à titre expérimental), le système de gestion de la rémunération, les mesures annuelles de gestion de l’évaluation du rendement des cadres supérieurs, les mesures de gestion du rendement (à titre expérimental), les règles d’Application des mesures de gestion du rendement (à titre expérimental), les mesures de gestion de la sélection et de la nomination des cadres, le système de gestion des demandes et des congés, le système d’avantages sociaux des employés et les mesures provisoires de gestion de la participation, Les mesures de gestion de la retraite des employés et les procédures correspondantes doivent préciser les exigences de gestion relatives à l’introduction, au développement, à l’utilisation, à la formation, à l’évaluation, à l’incitation et au retrait des ressources humaines afin de les rendre plus conformes aux concepts de gestion de l’entreprise et plus instructives pour l’éthique professionnelle et les codes de conduite des employés.
Audit interne
La Société met en place un département d’audit doté d’un personnel à temps plein conformément aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit. La société a formulé le système de gestion de l’audit, les mesures de gestion de l’auto – évaluation du contrôle interne et les mesures de mise en œuvre de l’audit interne des investissements dans des projets. Le système décrit ci – dessus normalise la mise en œuvre de l’audit interne en ce qui concerne la mise en place de l’institution d’audit, la responsabilité et l’autorité, les procédures et méthodes d’audit, l’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne, l’audit interne des investissements dans des projets, etc.
Gestion des fonds
Afin d’exercer un contrôle strict sur le processus du Fonds monétaire, la société a mis au point un système comptable et un système de gestion financière appropriés, qui comprennent les mesures de gestion du Fonds monétaire, les mesures de gestion du financement extérieur, les mesures de gestion du Fonds, les mesures de gestion du remboursement des dépenses, Les mesures de gestion de l’approbation des dépenses en capital et des rapports et les mesures de gestion globale du Fonds interne, etc. La société se conforme strictement aux règles et règlements susmentionnés lors de la réception et du paiement des fonds monétaires. En ce qui concerne la gestion des fonds collectés, la société a formulé des mesures de gestion des fonds collectés conformément aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, etc., et a suivi les principes de normalisation, de sécurité, d’efficacité et de transparence dans l’utilisation des fonds collectés, en mettant l’accent sur les avantages de l’utilisation. Les fonds collectés par la société sont déposés sur un compte spécial approuvé par le Conseil d’administration et un accord de surveillance tripartite est conclu avec le conseiller financier / institution de recommandation et la Banque commerciale qui dépose les fonds collectés. Il n’y a pas de différence significative entre l’Accord de surveillance et le modèle d’accord de surveillance de la Bourse de Shenzhen, et l’exécution de l’Accord de surveillance est conforme aux dispositions pertinentes. La société a élaboré des procédures strictes d’approbation et de gestion de l’utilisation des fonds collectés afin de s’assurer que les fonds collectés sont utilisés conformément à l’objet des fonds énumérés dans les documents d’information publique. Les administrateurs indépendants et les superviseurs de la société supervisent l’utilisation des fonds collectés, et le Service d’audit de la société vérifie le dépôt et l’utilisation des fonds collectés de la société à la fin de chaque trimestre et publie un rapport spécial.
Gestion des actifs
L’entreprise élabore des mesures de gestion du matériel pour normaliser le contrôle des actifs physiques à partir des liens clés tels que l’achat, l’acceptation, l’entreposage, la réception, la délivrance, la conservation et l’élimination. La gestion des actifs doit respecter le principe de « direction unifiée, gestion hiérarchique; séparation des comptes et des faits, contrôle professionnel; affectation raisonnable et utilisation optimale des matériaux; information complète et évaluation scientifique», de manière à ce que l’entreposage ait des justificatifs d’identité, des procédures de réception et d’utilisation, des règles de circulation, des résultats d’inventaire, des procédures d’élimination et des archives normalisées. Afin d’éviter le vol, le vol, la destruction et la perte importante de divers biens matériels.
Gestion des achats
L’entreprise a mis au point le système de gestion des fournisseurs et les mesures d’essai pour la gestion des appels d’offres afin de renforcer la gestion systématique des activités d’achat et de rendre les activités d’achat plus fluides, normalisées et efficaces.
En ce qui concerne la gestion des enquêtes sur les achats, l’entreprise sélectionne les fournisseurs par voie d’appels d’offres publics, d’appels d’offres et de négociations concurrentielles, conformément aux principes d’ouverture, d’équité, d’équité et de concurrence, et signe le contrat avec les fournisseurs après négociation, examen et approbation.
En ce qui concerne la gestion des fournisseurs, l’entreprise améliore l’examen de l’entreposage des fournisseurs, l’évaluation de l’évaluation et le traitement des violations. Mettre en place un mécanisme efficace de gestion et de contrainte des fournisseurs.
Gestion des ventes
En fonction des caractéristiques de l’entreprise, l’entreprise a formulé le système de gestion de la publicité et du marketing, les mesures de gestion de la distribution des droits d’auteur, les mesures de gestion des ventes de l’entreprise membre, les règles de gestion des ventes de l’entreprise membre du canal de l’opérateur, les mesures de gestion des ventes et de la perception du matériel du Centre de matériel intelligent, le système de gestion des comptes débiteurs et d’autres mesures institutionnelles pour normaliser et contrôler chaque lien de vente et d’exploitation. Assurer le développement normal des activités de vente de l’entreprise et le recouvrement en temps opportun et en toute sécurité des fonds.
Gestion des droits d’auteur
L’entreprise normalise les liens de contrôle tels que l’évaluation du contenu, l’achat et le mécanisme d’évaluation en élaborant des systèmes tels que le système de gestion du droit d’auteur des programmes, les mesures de gestion de l’achat de dramatiques cinématographiques et télévisuelles et les mesures de gestion de la distribution du droit d’auteur. En tant que processus préalable, l’évaluation du contenu est effectuée dos à dos par plusieurs ministères, et le processus d’approbation des achats n’est autorisé qu’après que tous les ministères ont accepté l’introduction.
Au cours du processus d’approbation des achats, l’entreprise émettra des avis clairs sur les indicateurs quantitatifs du contenu des achats proposés afin d’assurer une décision d’achat scientifique et raisonnable.
Dans le cadre de la négociation commerciale, l’équipe de négociation de l’entreprise analyse le prix du marché des articles achetés afin de s’assurer que la base de prix est suffisante et raisonnable, et établit une forte corrélation entre les intrants d’achat et les indicateurs de rendement de chaque centre d’affaires afin de former un système de traction mutuelle. Dans le cadre de l’évaluation post érieure à l’événement, l’entreprise procédera régulièrement à une réévaluation de l’effet opérationnel du contenu introduit et évaluera chaque centre d’affaires en fonction de la qualité, de l’actualité, de l’effet opérationnel et du rendement des revenus du contenu acheté. Renforcer le contrôle des entrées – sorties des investissements dans le contenu et assurer la réalisation de l’augmentation du capital appartenant à l’État.
Gestion de projet
L’entreprise a mis en place une gestion en boucle fermée pour la prise de décisions en matière d’évaluation préalable, le contrôle budgétaire en cours et l’évaluation de la reprise après coup en élaborant des systèmes tels que les mesures de gestion de la production de programmes maison, les mesures de gestion de la production de dramatiques maison, les Mesures de gestion de l’entreprise de dramatiques sur mesure, les règles de gestion financière des programmes maison, les règles de gestion financière des dramatiques maison et les mesures de mise en oeuvre de l’audit interne des investissements dans des projets.
À l’étape de l’approbation du projet, la décision d’approbation du projet doit être prise lors de la réunion d’exploitation de l’entreprise après évaluation par plusieurs ministères et formulation d’avis clairs sur la promotion, afin d’assurer une procédure de décision scientifique et raisonnable.
Au cours de la production et de la production du projet, le principe de la séparation des postes de comptable et de caissier de l’équipe de théâtre doit être mis en œuvre, l’examen et le paiement des dépenses de l’équipe de théâtre doivent être strictement contrôlés, la gestion de l’élaboration du budget doit être effectuée, le montant de la réserve de l’équipe de théâtre doit être contrôlé et le paiement par lots doit être effectué, et le solde de la réserve de théâtre doit être contrôlé à un faible niveau pour assurer la sécurité du Fonds Au cours de la phase de négociation des appels d’offres, le mode d’achat de l’appel d’offres et de la négociation coopérative est mis en œuvre en fonction du montant et de la classification des questions d’achat. Pour les questions d’achat clés telles que la construction du scénario principal, l’audit budgétaire et l’audit de Règlement sont combinés pour contrôler strictement le prix d’achat et assurer le contrôle des coûts.
Après le démarrage des dramatiques et des programmes de télévision, la compagnie effectue une vérification de suivi des dépenses du projet afin d’assurer la conformité réelle des dépenses du projet. En outre, l’évaluation de la reprise du projet est considérée comme une base importante pour l’évaluation de la clôture du projet.
Fonctionnement du contenu
L’entreprise a élaboré des procédures de travail pour l’entreposage des médias (y compris l’entreposage des médias faits maison et achetés, l’entreposage de la transmission du système de contrôle de la radiodiffusion, etc.) pour l’exploitation du contenu, l’entreposage en ligne des droits d’auteur, l’examen du contenu, l’entreposage en ligne des contenus, le remplacement de l’entreposage des programmes vidéo, le renouvellement des droits d’auteur, l’exportation des documents de médias en ligne, l’exportation des services de médias hors ligne, etc., dans le règlement sur la gestion des processus d’exploitation en ligne et hors ligne des droits d Les mesures de contrôle sont normalisées et contrôlées.
Gestion des produits de base
L’entreprise a formulé le système de gestion de l’introduction des produits de base, les mesures de gestion du développement des produits de base de la sector – forme, le système de gestion de la réunion d’examen des produits de base, le système de gestion des fournisseurs de livraison directe, le règlement sur les sanctions pour les violations anormales des fournisseurs, le système de gestion et le processus d’exploitation des produits de base sur les étagères supérieures et inférieures, les spécifications et le processus principal de gestion de la distribution, les règles de gestion de la durée de conservation des produits de base et d’autres mesures, et Mettre à jour les mesures de gestion et les procédures de travail relatives à la gestion de la qualité, à la gestion de l’efficacité de la distribution, à la gestion des fournisseurs, à la gestion des produits sur les étagères et hors étagères, etc. La gestion normalisée de l’efficacité, de la qualité et de l’exécution des fournisseurs des produits importés a permis de prendre les mesures de contrôle nécessaires aux principaux points de risque.
Gestion des contrats
Afin de renforcer la gestion des contrats de l’entreprise, de normaliser le comportement juridique des contrats, de réduire les erreurs d’exécution des contrats et d’améliorer les avantages économiques. Conformément au droit des contrats et à d’autres lois et règlements pertinents, les mesures de gestion des contrats sont formulées en fonction de la situation réelle de la société. Clarifier le processus de travail de la préparation, de l’approbation et de l’exécution du contrat et exiger que l’entreprise signe un contrat écrit légal dans toutes les activités économiques. En outre, la signature, l’examen, l’exécution, la modification et l’annulation des contrats économiques, ainsi que le traitement des différends contractuels, sont précisés, et les exigences en matière de droits et de responsabilités des services de gestion des contrats et des services d’exécution des contrats sont précisées.
Gestion des scellés
L’entreprise a élaboré un système de gestion des scellés, normalisé les procédures d’approbation pour la préparation, la délivrance, la conservation, l’utilisation, la désactivation et la destruction des scellés, et a effectué régulièrement des auto – inspections et des patrouilles pour s’assurer que la responsabilité de la gestion des scellés incombe à la personne et que les responsabilités et les pouvoirs sont clairs. Rapports financiers
La société a amélioré les règles d’utilisation des comptes, la préparation des états financiers et le système d’examen des rapports financiers conformément aux normes comptables chinoises, au droit comptable et au droit fiscal. Mise en œuvre d’une gestion efficace des contrôles pour assurer la conformité juridique des rapports financiers
