Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd.
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) PHARMACE Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont: Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Étant donné que l’Institut Shantou Wang changgen Dan tongwang a été annulé le 30 mars 2021 et qu’il n’a pas réellement mené d’activités commerciales depuis sa création, il n’est pas inclus dans le champ d’évaluation. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure organisationnelle
En stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les normes de gouvernance des sociétés cotées et d’autres lois et règlements, la société a mis en place et amélioré la structure de gouvernance d’entreprise, mis en place un système d’entreprise moderne et normalisé le fonctionnement de la société, formulé les statuts, Le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de travail des administrateurs indépendants et d’autres règles et règlements, et créé un Comité de stratégie, un Comité d’audit Le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et d’autres comités subsidiaires du Conseil d’administration ont permis à l’Assemblée générale des actionnaires, au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction de l’entreprise de fonctionner légalement et efficacement.
2. Culture d’entreprise
L’entreprise s’est engagée à devenir l’entreprise la plus respectée et la plus remarquable, en tenant haut la bannière de « protéger la santé humaine avec soin », en mettant en pratique les valeurs fondamentales de « loyauté, lutte, innovation, honnêteté et responsabilité », et en s’efforçant d’atteindre l’objectif de « symbiose, co – création et partage » pour la société, les employés et les entreprises.
L’entreprise s’efforce de créer un environnement de production et de vie détendu et harmonieux, de promouvoir le développement harmonieux de la santé physique et mentale des employés et de renforcer la cohésion et la force centripète des employés en menant diverses activités de loisirs, des activités de plein air et des voyages organisés.
3. Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un système d’évaluation des risques plus systématique et efficace en fonction de ses objectifs stratégiques et de ses idées de développement, ainsi que des caractéristiques de l’industrie. En ce qui concerne les changements possibles de l’environnement réglementaire et du marché, identifier et évaluer en permanence et efficacement tous les types de risques possibles et prendre activement des mesures efficaces pour assurer un développement stable et sain de l’entreprise. 4. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ressources humaines, qui contient des dispositions détaillées sur le recrutement du personnel, la formation du personnel, le licenciement et la démission, le salaire et la rémunération, la protection sociale, l’évaluation du rendement, la promotion, les récompenses et les sanctions, etc., afin de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des employés, d’aider le développement professionnel des employés et d’assurer la stabilité de l’équipe du personnel de l’entreprise et la continuité de la formation du personnel.
5. Gestion des fonds
Afin d’assurer la sécurité des fonds et de renforcer la gestion des fonds, la société a formulé une série de systèmes financiers pertinents, tels que le système de gestion des fonds, conformément aux lois et règlements nationaux pertinents et en combinaison avec la situation réelle de la société, afin de renforcer la gestion du contrôle interne et de prévenir Les risques financiers en normalisant le processus d’approbation, en renforçant la gestion du plan et en perfectionnant le mécanisme de surveillance.
6. Achats et paiements
L’entreprise a formulé le système de gestion des achats, planifié et mis en œuvre raisonnablement l’Organisation et les responsabilités professionnelles des activités d’achat et de paiement, contrôlé la source des matériaux, assuré l’utilisation d’un coût raisonnable des matériaux et obtenu la qualité des matériaux répondant aux exigences du produit; Vérifier et évaluer les fournisseurs et sélectionner des fournisseurs qualifiés pour s’assurer que les fournitures et les services fournis par les fournisseurs répondent aux exigences de l’entreprise.
7. Ventes et recettes
L’entreprise élabore un système de gestion des ventes, clarifie les exigences en matière de personnel responsable et d’évaluation, normalise la gestion des contrats d’achat et de vente, précise en détail les processus opérationnels tels que la facturation et l’expédition, le retour et le remplacement des marchandises et le remboursement des ventes, renforce la supervision interne, sensibilise les employés à la conformité et contrôle efficacement les risques.
8. Opérations entre apparentés
La société a formulé le système de gestion des opérations entre apparentés, qui contient des dispositions sur les parties liées et les relations entre apparentés, l’identification des questions relatives aux opérations entre apparentés, les principes de base des opérations entre apparentés, les autorités chargées de l’examen et de l’approbation des opérations entre apparentés, les procédures d’Examen des opérations entre apparentés et la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés, afin de s’assurer que les opérations entre apparentés conclues entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité, d’ouverture et d’équité, assurant ainsi raisonnablement les droits et intérêts légitimes des actionnaires de la Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’occupation illégale des fonds de la société par des sociétés affiliées ou de dommages aux intérêts de la société et des actionnaires non affiliés.
9. Information et communication internes
Grâce à la sector – forme d’information moderne, comme le système de bureau en réseau, l’entreprise partage rapidement l’information publique interne de l’entreprise, ce qui rend la transmission et la communication de l’information plus rapides et plus lisses entre chaque niveau de gestion, chaque département, chaque Unit é d’affaires et les employés et La direction. Grâce au système de gestion de la divulgation de l’information et au système de rapport interne sur les informations importantes, un système complet de communication de l’information a été mis en place pour clarifier les procédures et la portée de la collecte, du traitement et de la transmission de l’information relative au contrôle interne, afin d’assurer un dépistage, une vérification, une analyse et une intégration raisonnables de l’information et d’assurer la rapidité et l’efficacité de l’information.
Les principaux domaines à haut risque sont le risque de concurrence sur le marché, le risque de fluctuation des prix des médicaments, le risque de portefeuille et le risque d’intégration des entreprises.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes.
Le Conseil d’administration de la société a déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne de la société en fonction des exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de spécification de contrôle interne de la société, ainsi que de l’échelle de la société, des caractéristiques de l’industrie, de l’appétit de risque et du degré de tolérance au risque, et les a maintenus en conformité avec les années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative est mesurée par le bénéfice total et l’actif total. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur du bénéfice total. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs.
Critères quantitatifs pour la définition du niveau de défaut
Il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, ce qui peut entraîner 1) un montant inexact ≥ 1% du total des actifs;
Défauts majeurs
L’entreprise s’écarte gravement de l’objectif de contrôle. Le montant de l’inexactitude ne doit pas être inférieur à 5% du bénéfice total.
0,5% de l’actif total ≤ montant de l’inexactitude ＜ l’actif se réfère à une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, qui sont graves
1% du total;
Le degré de défaut important et les conséquences économiques sont inférieurs à ceux du défaut majeur, mais il y a encore
3% du bénéfice total ≤ montant mal déclaré ＜ le bénéfice total peut entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise.
5% du montant.
Autres contrôles, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants 1) Le montant de l’inexactitude est inférieur à 0,5% du total des actifs;
Défauts généraux
Défauts. Le montant de l’inexactitude est inférieur à 3% du bénéfice total.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs commettent des fraudes;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société est inefficace;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne de la société n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude.
Lacunes générales en matière d’information financière: lacunes en matière de contrôle interne qui ne constituent pas des lacunes importantes. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les principales procédures décisionnelles ne sont pas scientifiques;
Violer les lois, règlements ou documents normatifs nationaux;
Perte importante de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
L’absence de contrôle du système ou l’échec systématique du système pour les activités importantes;
Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés en temps voulu;
Autres circonstances susceptibles d’avoir un impact négatif important sur l’entreprise.
D’autres cas sont identifiés comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée. 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon la norme d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conseil d’administration de Guangdong Jiangxi Wannianqing Cement Co.Ltd(000789) Pharmaceutical Co., Ltd. 21 avril 2002
