Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd.
Rapport d & apos; audit
Dhsz [2022] No 001402
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd.
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’audit 1 – 6 II. États financiers vérifiés
Bilan 1 – 2 État des résultats 3 État des flux de trésorerie 4 État des variations des capitaux propres des actionnaires 5 – 6 notes afférentes aux états financiers 1 – 64
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd. (dhsz [2022] 001402):
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jilin Xidian Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd. (ci – après appelée Xidian Pharmaceutical), y compris le bilan au 31 décembre 2021, l’état des résultats, l’état des flux de trésorerie, l’état de l’évolution des capitaux propres des actionnaires et les notes afférentes aux états financiers de l’exercice 2021. À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de West Point Pharmaceutical au 31 décembre 2021 ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants de West Point Pharmaceutical et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que la comptabilisation des revenus d’exploitation est une question de vérification clé qui doit être communiquée dans le rapport de vérification.
1. Description de l’événement
Veuillez consulter la note 3 / (28) et la note 5 / note 27 des états financiers pour obtenir des renseignements sur les conventions comptables et les montants comptables liés à la comptabilisation des revenus d’exploitation de Westpoint Pharmaceutical.
En 2021, le revenu d’exploitation de l’industrie pharmaceutique de West Point était de 28565593211 yuan; En 2020, le revenu d’exploitation de l’industrie pharmaceutique de West Point était de 28631871928 RMB.
Étant donné que le revenu d’exploitation est l’un des principaux indicateurs de rendement de l’industrie pharmaceutique de West Point, il existe un risque inhérent que la direction manipule la comptabilisation du revenu afin d’atteindre des objectifs ou des attentes précis, et qu’il peut y avoir un risque important d’inexactitude dans la question de savoir si le revenu d’exploitation est vrai et exact et s’il est comptabilisé dans l’exercice comptable approprié, nous considérons la comptabilisation du revenu d’exploitation comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour comptabiliser les revenus d’exploitation comprennent:
Comprendre et évaluer la conception du contrôle interne de la direction en ce qui concerne la comptabilisation des recettes d’exploitation et tester l’efficacité de la mise en œuvre des principales activités de contrôle;
Effectuer des entrevues avec la direction et sélectionner des échantillons pour vérifier les contrats de vente afin d’évaluer si les conventions comptables de Westpoint Pharmaceutical pour la comptabilisation des revenus sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises;
Mettre en œuvre des procédures analytiques pour les recettes et les coûts. Comparer et analyser les revenus de vente et la marge bénéficiaire brute de West Point Pharmaceutical au cours de la période visée par le rapport en fonction des catégories de produits, des régions de vente et des clients de vente; Utiliser la méthode d’échantillonnage pour sélectionner les clients et mettre en œuvre la procédure de confirmation par correspondance pour le montant des transactions et le solde des comptes débiteurs au cours de la période de déclaration;
Interroger les données industrielles et commerciales des principaux clients (distributeurs) au cours de la période visée par le rapport au moyen d’informations publiques et vérifier s’il existe une relation d’association avec l’industrie pharmaceutique de West Point;
Sélectionnez l’échantillon par échantillonnage et vérifiez le contrat de vente ou la commande, la facture de vente, le document d’émission, le document de confirmation de réception et d’autres documents justificatifs liés à la confirmation des recettes;
Effectuer des essais de coupure. En ce qui concerne les revenus comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan à chaque fin de la période de déclaration, des échantillons sont sélectionnés pour vérifier les documents justificatifs pertinents, tels que les documents d’émission et les documents de signature, afin d’évaluer si la comptabilisation des revenus est enregistrée au cours de l’exercice comptable approprié.
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous croyons que les conventions comptables utilisées par West Point Pharmaceutical pour comptabiliser les revenus d’exploitation sont raisonnables et correctement comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Iv. Autres informations
La direction de West Point Pharmaceutical est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, d’examiner s’il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de Westpoint Pharmaceutical est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, la direction de Westpoint Pharmaceuticals est chargée d’évaluer la capacité de Westpoint Pharmaceuticals à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités, le cas échéant, et d’appliquer l’hypothèse de la poursuite des activités, à moins que la direction n’ait l’intention de liquider Westpoint Pharmaceuticals, de mettre fin à ses activités ou qu’il n’y ait pas d’autre option réaliste.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de West Point Pharmaceutical.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
2. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir une vérification appropriée.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à la question ou à la situation qui pourrait donner lieu à des doutes importants quant à la capacité de Westpoint de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes figurant dans les états financiers à l’attention des utilisateurs du rapport de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient empêcher West Point de poursuivre ses activités.
5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du rapport d’audit dhsz [2022] 001402) Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants:
(Project partner) Gao Shimao, China · Beijing
CPA of China:
Tian leibin 22 avril 2002
Bilan
31 décembre 2021
Préparé par: Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd. (sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB) note d’actif 5 solde de clôture solde de clôture de la période précédente
Actifs courants:
Note sur le Fonds monétaire 11486 Cecep Techand Ecology&Environment Co.Ltd(300197) 210773607672 note sur les actifs financiers transactionnels 26500000000
Actifs financiers dérivés
Notes relatives aux effets à recevoir 3 21 365769,38 21 688410,64 notes relatives aux créances 4 37 076209,30 34 904914,79 financement des créances
Notes relatives aux paiements anticipés 5613031682426265535 notes relatives aux autres créances
