Haitong Securities Company Limited(600837) À propos
Jilin Xidian Pharmaceutical Science and Technology Development Co., Ltd.
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Haitong Securities Company Limited(600837) Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne 2021 a été vérifié conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et les normes de base pour le contrôle interne des entreprises. Les détails sont les suivants:
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation et les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation sont les suivantes:
La gouvernance d’entreprise comprend la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, etc.;
Les activités commerciales de la société comprennent les achats, les ventes, la production, les d épenses de R & D, les activités de capital, la gestion d’actifs, les projets d’ingénierie, les activités d’investissement, la gestion de contrats, les rapports financiers, etc.
2. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Risque de fluctuation des prix du marché des matières premières en matière d’achat;
Fluctuation des prix de vente et risque de corruption commerciale;
Risques pour la sécurité et la surveillance de la production;
La portée comptable des dépenses de recherche et de développement et le risque de jugement de capitalisation;
Risque de collecte des coûts et de paiement des fonds du projet.
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise procède à l’évaluation du contrôle interne conformément au système standard de contrôle interne de l’entreprise et améliore et optimise continuellement le système de contrôle interne de l’entreprise afin de s’adapter à l’environnement extérieur changeant et aux exigences de la gestion interne. Le Conseil d’administration de la société a distingué le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et le degré de tolérance au risque, et a adopté des méthodes quantitatives et qualitatives pour étudier et déterminer les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts
Catégorie rapports financiers rapports non financiers
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Danse des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société
Comportement malsain;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers et la société a corrigé
Les rapports financiers publiés; Si la probabilité d’un défaut est élevée, le Comité d’audit et le Service d’audit réduiront considérablement l’efficacité ou l’effet du travail externe de l’entreprise, ou augmenteront considérablement l’efficacité du rapport financier incertain et du contrôle interne du rapport financier. Le sexe ou l’écart important par rapport à l’objectif visé est un défaut important. Les indications de lacunes importantes en matière d’information financière comprennent: 1) Le fait de ne pas choisir et d’appliquer une politique standard d’incertitude sur l’efficacité ou l’efficacité du travail comptable conformément aux PCGR, ou d’accroître sensiblement l’efficacité, si la probabilité de telles lacunes est élevée; Absence de procédures et de contrôles de lutte contre la fraude qui sont qualitatifs ou qui s’écartent sensiblement de l’objectif visé (2); Dépression;
S’il n’y a pas de défaut dans le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales, il réduira la possibilité d’établir un mécanisme de contrôle correspondant, ou s’il n’est pas mis en œuvre et qu’il n’y a pas d’efficacité ou d’effet, ou s’il n’y a pas d’incertitude quant à l’augmentation de l’effet, ou s’il y a un contrôle compensatoire correspondant; L’écart par rapport à l’objectif visé est un défaut général;
Il existe un contrôle sur le processus d’information financière de fin d’exercice.
Financement présentant un ou plusieurs défauts qui ne donnent pas une assurance raisonnable de la préparation
Le rapport atteint un objectif réel et complet.
Défaut général: ne constitue pas un défaut majeur, un objet de défaut important
Autres défauts de contrôle interne.
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme lourde (1) Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut majeur:
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ bénéfice total 3% inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ bénéfice total 3%
Total des actifs inexactitudes potentielles ≥ total des actifs 1% total des actifs inexactitudes potentielles ≥ total des actifs 1%
Inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ≥ total des recettes d’exploitation inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ≥ total des recettes d’exploitation
1% 1%
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme lourde (2) Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme défectueuse selon la norme de poids lourd: défectueuse:
Bénéfice total bénéfice potentiel inexact bénéfice total 1% ≤ inexactitude ＜ bénéfice total bénéfice potentiel inexact bénéfice total 1% ≤ inexactitude ＜ bénéfice total 3% bénéfice total 3%
Total des actifs sous – déclarés total des actifs 0,5% ≤ sous – déclarés total des actifs sous – déclarés total des actifs sous – déclarés total des actifs 0,5% ≤ sous – déclarés total des actifs 1% total des actifs 1%
Recettes d’exploitation sous – déclarées recettes d’exploitation totales 0,5% ≤ recettes d’exploitation sous – déclarées recettes d’exploitation totales 0,5% ≤ sous – déclarées recettes d’exploitation totales 1% sous – déclarées recettes d’exploitation totales 1%
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un (3) défaut général si l’une des conditions suivantes est remplie:
Inexactitude potentielle du bénéfice total ＜ bénéfice total 1% inexactitude potentielle du bénéfice total ＜ bénéfice total 1%
Inexactitude potentielle du total des actifs ＜ total des actifs 0,5% inexactitude potentielle du total des actifs ＜ total des actifs 0,5%
Inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ＜ total des recettes d’exploitation ＜ total des recettes d’exploitation ＜ total des recettes d’exploitation
0,5% 0,5%
Note: les indicateurs financiers mentionnés dans les normes quantitatives ci – dessus sont les données des derniers états financiers consolidés vérifiés de la société.
Situation générale du système de contrôle interne
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois, règlements administratifs et règlements ministériels, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, formulé des règles et des systèmes conformes au développement de la société, précisé les limites des responsabilités et des pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et formé un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions. L’Assemblée générale des actionnaires a le droit légal prévu par les lois, règlements et statuts de la société d’exercer le droit de décision sur les questions importantes telles que les politiques d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. Le Conseil d’administration a créé quatre comités spéciaux, à savoir l’audit, la nomination, la rémunération et l’évaluation et la stratégie, afin d’améliorer l’efficacité opérationnelle du Conseil d’administration. Les questions professionnelles doivent d’abord être approuvées par un Comité spécial avant d’être soumises au Conseil d’administration pour examen afin d’aider les administrateurs indépendants à mieux jouer leur rôle. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires et supervise le fonctionnement de la société, les finances, l’exécution des tâches des cadres supérieurs et les activités des filiales. La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de l’entreprise. Les droits et responsabilités des institutions susmentionnées de la société sont clairs, indépendants les uns des autres, équilibrés et équilibrés les uns par rapport aux autres et fonctionnent de manière normalisée.
Organisation
À l’heure actuelle, l’entreprise dispose d’un nouveau centre de recherche et de développement de produits, d’un département d’assurance de la qualité, d’un Département de l’équipement et de l’énergie, d’un Département de production, d’un Département de gestion du matériel, d’un centre de commercialisation, d’un Département des finances, d’un Département des valeurs mobilières, d’un département d’audit et d’un Département des ressources humaines, etc., et élabore divers systèmes de gestion pour assurer
Audit interne
Un Comité d’audit est créé sous l’égide du Conseil d’administration de la société, qui est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société crée un département d’audit en tant que département d’audit interne pour inspecter et superviser l’authenticité et l’intégrité des Informations financières de la société ainsi que la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit.
Le Département de l’audit, indépendant de la direction, supervise et inspecte l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, évalue l’efficacité et l’effet de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne et favorise l’amélioration continue de la qualité du contrôle interne en effectuant des audits de projet réguliers, des audits spéciaux ou des enquêtes spéciales conformément au plan de travail d’audit. Faire rapport au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à la direction en fonction de la gravité des défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit ou de l’enquête et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les corriger. Au cours de la période considérée, le contrôle interne a été effectué efficacement, ce qui a permis à l’entreprise de se développer de manière saine et ordonnée.
Politique des ressources humaines
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et à la situation réelle de l’entreprise, afin d’introduire, de cultiver et d’encourager les talents dans la gestion des ressources humaines, l’entreprise a formulé le système de gestion du personnel, qui précise les politiques du personnel telles que les normes de travail des employés, la discipline des employés, la gestion de l’emploi des employés, la gestion de la démission des employés, la gestion de la formation des employés et la gestion des dossiers du personnel. En ce qui concerne le système de rémunération et d’avantages sociaux, l’entreprise a élaboré le système de contrôle interne de la répartition des salaires, comme le système de gestion des salaires et les mesures annuelles d’évaluation du rendement. La mise en place et la mise en œuvre de ce système ont permis d’améliorer les politiques de l’entreprise en matière de personnel et de répartition des salaires, d’attirer d’excellents talents, d’améliorer les compétences professionnelles et la qualité globale des employés, de mobiliser l’enthousiasme des employés et de promouvoir le développement et la croissance de L’entreprise.
Culture d’entreprise
L’entreprise a mis en place un système de culture d’entreprise qui comprend des idéaux, des croyances, des valeurs, des codes de conduite et des codes d’éthique. L’entreprise prend « l’enthousiasme, la loyauté, la persévérance et l’innovation » comme valeurs fondamentales, se consacre au développement de l’industrie pharmaceutique, consacre la société avec des produits exceptionnels et s’efforce d’apporter continuellement de nouvelles contributions à la santé humaine.
Afin de cultiver et de façonner les employés afin d’établir des valeurs fondamentales et de renforcer encore la construction de la culture d’entreprise, l’entreprise organise chaque année l’évaluation des meilleurs employés de l’entreprise, donne l’exemple à la force, influence et pousse tous les collègues de l’entreprise à progresser ensemble; Le Département des ressources humaines de l’entreprise fait connaître la culture de l’entreprise, fait connaître les réalisations de l’entreprise et transmet les aspirations des employés, ce qui renforce le sentiment d’appartenance et d’honneur de l’entreprise; L’entreprise organise régulièrement des activités culturelles riches et diversifiées afin que les employés puissent sentir la chaleur et les soins de la grande famille de l’entreprise.
2. Évaluation des risques
Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise recueille des informations pertinentes de manière globale, systématique et continue, procède à l’évaluation des risques, à l’identification des risques et à l’analyse des risques en temps opportun et ajuste les stratégies de gestion des risques en conséquence, conformément aux stratégies de développement établies et en combinaison avec les différentes étapes de développement et les conditions de développement des entreprises.
Tous les services fonctionnels de l’entreprise doivent, conformément à leurs propres fonctions, recueillir des informations et faire rapport régulièrement aux dirigeants compétents sur les données et informations actuelles, et fournir des données statistiques complètes et des rapports d’analyse afin que la direction de l’entreprise puisse comprendre en temps opportun l’état de la production et de l’exploitation de l’entreprise et fournir une base pour l’achat de matériel et la gestion de la prise de décisions techniques de l’entreprise. La direction de l’entreprise tient des réunions hebdomadaires sur la gestion des opérations afin de résumer et d’analyser en temps opportun la production et l’exploitation de l’entreprise, l’achat de matériel, l’état d’avancement des projets de recherche et de développement, le fonctionnement du capital et d’autres aspects, de prendre des jugements et des décisions sur des questions importantes en fonction de La situation du marché et d’organiser d’autres travaux. La Société tient chaque année une réunion annuelle d’analyse de l’exploitation et une réunion budgétaire pour analyser diverses données économiques, révéler la situation actuelle de la production et de l’exploitation de l’entreprise, présenter un rapport d’analyse sur le développement futur de la société en combinaison avec les politiques industrielles et les informations de politique macroéconomique pertinentes de L’État, formuler des politiques et des objectifs de production et d’exploitation pour l’année suivante, et réviser les étapes de mise en œuvre spécifiques et le plan de mise en œuvre en conséquence.
3. Activités de contrôle
Mise en place et amélioration du système
Gouvernance d’entreprise: Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’aux statuts, la société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, le système de travail des administrateurs indépendants, les règles de travail du Directeur général, le système d’audit interne, le système de gestion de l’enregistrement des initiés à l’information privilégiée et le système de gestion des garanties externes.
