Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837)
Rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021
Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) tous les actionnaires:
La rationalité de l’établissement du contrôle interne de la société jusqu’au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne), sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes publiées conjointement par le Ministère des finances et la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci - après dénommé « système de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de la société, L'intégrité et l'efficacité de la mise en oeuvre ont été évaluées et les lacunes dans la conception et le fonctionnement du contrôle interne ont été identifiées. L'auto - évaluation du contrôle interne de la compagnie par rapport aux états financiers de la compagnie au 31 décembre 2021 est présentée comme suit:
I. déclarations importantes
Le contrôle interne est un processus mis en œuvre par le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, la direction et l'ensemble du personnel de l'entreprise afin d'atteindre l'objectif de contrôle. Sous la supervision du niveau de gouvernance d'entreprise, il incombe au Conseil d'administration de la société de concevoir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système de normes de contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et l'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif de la mise en place et de la mise en œuvre du contrôle interne est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion de l'entreprise, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la stratégie de développement de l'entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques ou procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l'évaluation du contrôle interne.
Organisation de l'évaluation du contrôle interne
Le travail d'évaluation du contrôle interne est dirigé par le Conseil d'administration de la société et son Comité d'audit, et un groupe d'évaluation composé de plusieurs départements et dirigé par le Département d'audit est formé pour évaluer les principaux domaines et unités de risque inclus dans le champ d'évaluation.
Procédure d'évaluation: créer une équipe d'évaluation et élaborer un plan d'évaluation; Inspection sur place; L'équipe d'évaluation étudie et identifie les lacunes du contrôle interne; Discuter et examiner le plan de rectification; Faire rapport au Conseil d'administration pour examen et approbation conformément aux pouvoirs et procédures prescrits.
Méthodes d'évaluation: l'équipe d'évaluation a été constituée pour recueillir largement des preuves de la conception et du fonctionnement efficace du contrôle interne de l'entreprise et pour étudier et identifier les défauts de conception et de fonctionnement du contrôle interne en utilisant de nombreuses méthodes, telles que des entrevues individuelles, des questionnaires, des discussions thématiques, des tests de passage, des échantillons statistiques et des analyses comparatives.
Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans la portée de l'évaluation sont Zhe Kuang Heavy Industry Co.Ltd(300837) . Le total des actifs des unités incluses dans le champ d'application de la consolidation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d'exploitation représente 99,62% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d'application de l'évaluation comprennent: la structure de gouvernance d'entreprise, la structure organisationnelle, la culture d'entreprise, la divulgation de l'information, le système d'information, l'audit interne, les ressources humaines, les rapports financiers, la gestion des fonds, la gestion des actifs, les activités d'achat, la gestion de la production, les activités de vente, la recherche et le développement, la gestion des investissements étrangers, les opérations connexes, les activités de garantie et le contrôle des filiales.
Les principaux domaines à risque sont la gestion des fonds, les achats, la gestion de la production, les ventes, la recherche et le développement.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise sans omission majeure.
Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux statuts et à d'autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d'entreprise et des règles de procédure, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d'exécution et de supervision, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d'équilibre des pouvoirs.
1. L'Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société et a formulé le règlement intérieur de l'Assemblée générale des actionnaires, qui précise la nature, les pouvoirs et les procédures de travail de l'Assemblée générale des actionnaires, y compris la convocation et l'avis, la proposition, le vote et la résolution. La formulation et l'application effective de ces règles garantissent que l'Assemblée générale des actionnaires exerce son pouvoir de décision sur les questions importantes conformément à la loi et sont propices à la protection des droits et intérêts légitimes des actionnaires.
2. Le Conseil d'administration est l'organe de décision permanent de la société et est responsable devant l'Assemblée générale des actionnaires pour délibérer et prendre des décisions sur les principales questions de prise de décisions dans les activités commerciales de la société, ou pour soumettre la société à l'Assemblée générale des actionnaires pour délibération. Les administrateurs sont élus par l'Assemblée générale et le Président par le Conseil d'administration. Le Conseil d'administration se compose de sept administrateurs et d'un président, dont trois administrateurs indépendants. Il comprend le Comité de stratégie, le Comité de vérification, le Comité de rémunération et d'évaluation, le Comité de nomination et le Bureau du Conseil d'administration. Les comités spéciaux sont composés d'administrateurs et d'administrateurs indépendants de la société. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil d'administration, le système des administrateurs indépendants, le règlement intérieur du Comité stratégique, le règlement intérieur du Comité d'audit, le règlement intérieur du Comité de rémunération et d'évaluation et le règlement intérieur du Comité de nomination, qui énoncent les procédures de sélection et de nomination des administrateurs, Les obligations des administrateurs, la composition et les responsabilités du Conseil d'administration, le règlement intérieur du Conseil d'administration, les procédures de travail des administrateurs indépendants, la composition et les responsabilités de chaque comité spécial, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes peuvent garantir que les comités spéciaux s'acquittent efficacement de leurs fonctions et aident le Conseil d'administration à prendre des décisions scientifiques.
3. Le Conseil des autorités de surveillance est l'organe de surveillance de la société et est chargé de superviser le comportement des administrateurs et des dirigeants de la société et les finances de la société. Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une est un représentant des travailleurs. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui définit clairement les responsabilités des autorités de surveillance, les pouvoirs et les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que la convocation, l'avis et la résolution du Conseil des autorités de surveillance. La formulation et l'application effective de ces règles sont propices à la pleine mise en œuvre du rôle de surveillance du Conseil des autorités de surveillance et à la protection des intérêts des actionnaires, de l'entreprise et des employés contre les violations des intérêts légitimes.
4. Le Directeur général est entièrement responsable des activités quotidiennes d'exploitation et de gestion de la société et organise la mise en œuvre des résolutions du Conseil d'administration. L'entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les responsabilités du Directeur général, la réunion du Bureau du Directeur général et la réunion de planification de la production, le système de rapport du Directeur général, le système de supervision, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d'administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l'entreprise.
Structure organisationnelle interne
L'organisation interne de l'entreprise comprend le Département des ventes, le Centre de contrôle de la qualité technique, le Département du service après - vente, le Département des achats, le Département administratif, le Centre d'exploitation du matériel de production et le Département des finances. En divisant rationnellement les responsabilités et les postes de chaque département et en appliquant le principe de la séparation des postes incompatibles, un mécanisme de division claire du travail, de coopération mutuelle et d'équilibre mutuel peut être mis en place entre les différents départements afin d'assurer un fonctionnement ordonné et sain des activités de production et d'exploitation de l'entreprise et d'assurer la réalisation des objectifs de contrôle.
Culture d'entreprise
L'entreprise adhère à l'esprit d'entreprise de « la poursuite d'une technologie exceptionnelle, la coulée de produits de haute qualité et la fourniture de services de première classe », et s'efforce de devenir le leader de l'industrie. L'entreprise attache une grande importance au renforcement de la construction culturelle, à la culture de valeurs positives et d'un sens de la responsabilité sociale, à la promotion de l'honnêteté et de la confiance, à l'amour du travail, à l'innovation et au travail d'équipe, à l'établissement d'un concept de gestion moderne et au renforcement de la sensibilisation aux risques. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs jouent un rôle de premier plan dans la construction de la culture d'entreprise. Les employés de l'entreprise se conforment au Code de conduite des employés et s'acquittent consciencieusement de leurs fonctions.
Divulgation de renseignements
La société a formulé le système de gestion de la divulgation de l'information, le système de gestion des relations avec les investisseurs, le système d'enquête sur la responsabilité en cas d'erreurs importantes dans la divulgation de l'information dans le rapport annuel, le système de rapport interne sur l'information importante, le système de gestion de l'enregistrement des initiés à l'information privilégiée et le système de gestion de la préparation et de la divulgation des rapports financiers, qui contiennent des dispositions correspondantes pour la divulgation de l'information de la société. Le système ci - dessus assure la transmission rapide de Communication efficace et rétroaction en temps opportun pour assurer le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Information et communication
L'entreprise a mis en place un système d'information et de communication afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission de l'information relative au contrôle interne, d'assurer la communication en temps opportun de l'information et de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Les canaux de collecte d'informations sont ouverts. La société peut obtenir des informations internes par l'intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents de gestion opérationnelle, de rapports d'enquête, d'informations spéciales, de réseaux de bureaux et d'autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l'intermédiaire d'organisations d'associations industrielles, d'intermédiaires sociaux, d'unités de transactions commerciales, d'études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d'organismes de réglementation compétents.
Procédure de transmission de l'information en temps opportun. L'entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l'information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d'affaires, ainsi qu'entre l'entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l'information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d'administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction.
Sécurité de fonctionnement du système d'information. L'entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d'information, l'accès et le changement, l'entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d'assurer le fonctionnement sûr et stable du système d'information.
Le mécanisme de lutte contre la fraude est transparent. L'entreprise a mis en place un mécanisme de lutte contre la fraude afin de clarifier les domaines clés et les liens clés de la lutte contre la fraude, ainsi que les responsabilités et les pouvoirs des organismes compétents en matière de lutte contre la fraude, et de normaliser les procédures de signalement, d'enquête, de traitement, de rapport et de réparation des cas de fraude. Un système de signalement des plaintes et un système de protection des dénonciateurs ont été mis en place, des lignes spéciales de signalement des plaintes ont été mises en place, les procédures de traitement des plaintes, les délais de traitement et les exigences en matière de règlement des plaintes ont été clarifiés, afin de s'assurer que les rapports et Les plaintes deviennent un moyen important pour les entreprises de maîtriser efficacement l'information. Le système de signalement des plaintes et le système de protection des dénonciateurs ont été communiqués à tous les employés en temps opportun.
Vi) Création d & apos; un organe d & apos; audit interne
Le Conseil d'administration de la société dispose d'un Comité d'audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société conformément au règlement intérieur du Comité d'audit. Le Comité d'audit se compose de trois administrateurs et de deux administrateurs indépendants, dont un professionnel de la comptabilité et Coordonnateur du Comité. Le Comité d'audit se compose d'un Département de l'audit interne, d'un directeur du Département de l'audit interne et de deux auditeurs, qui ont la capacité professionnelle de mener des travaux d'audit de manière indépendante. La société a mis en place un système de gestion de l'audit interne, qui définit les responsabilités et les pouvoirs des institutions d'audit interne et d'autres institutions internes en matière de contrôle interne, et qui normalise les procédures, les méthodes, les exigences en matière de contrôle interne, ainsi que la portée et la fréquence de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours du processus de surveillance, analyser en temps opportun la nature et les causes des défauts, proposer un plan de rectification et faire rapport au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance ou à la direction sous une forme appropriée.
Politique des ressources humaines
L'entreprise a formulé des politiques en matière de ressources humaines favorables au développement durable de l'entreprise, y compris l'emploi, la formation, le licenciement et la démission des employés; La rémunération, l'évaluation, la promotion, les récompenses et les sanctions des employés; Le système de congés obligatoires et le système de rotation périodique des postes pour les employés occupant des postes clés; Dispositions restrictives relatives à la cessation de service des employés qui détiennent des secrets d'État ou des secrets commerciaux importants, etc.
Dans le même temps, l'entreprise attache une grande importance à la qualité des employés et considère l'éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l'emploi des employés. L'entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d'éducation de suivi pour différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste de travail et améliorer continuellement le soutien des ressources humaines à la stratégie d'entreprise.
Viii) Rapports financiers
La société a mis en place un système de gestion financière relativement parfait conformément au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises, à la législation fiscale et à d'autres lois et règlements pertinents. L'entreprise a mis en place une organisation comptable indépendante, des postes plus raisonnables dans la gestion financière et la comptabilité, des instructions de travail correspondantes et suffisamment de personnel à temps plein pour assurer le bon déroulement des travaux financiers. La Division du travail du personnel de l'organisation comptable est claire, le système de responsabilité des postes est mis en œuvre, chaque poste peut jouer un rôle de contrôle mutuel, les fonctions d'approbation, d'exécution et d'enregistrement sont séparées.
Système de gestion des opérations du Fonds
1. Gestion des fonds monétaires
La société a formulé des mesures de gestion des fonds conformément aux lignes directrices pour l'application du contrôle interne des entreprises - activités de fonds, a établi des procédures strictes d'autorisation et d'approbation des recettes et des dépenses en capital monétaire et des activités de garde, a assuré la séparation des postes d'affaires incompatibles, a précisé la Portée de l'utilisation de la trésorerie et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces, et a précisé les procédures d'ouverture, d'utilisation, de modification et de liquidation des comptes bancaires. En outre, le compte bancaire est régulièrement nettoyé pour s'assurer que le capital monétaire de la société est réel et contrôlable.
2. Gestion des fonds collectés
La société a formulé les mesures de gestion de la collecte de fonds et les procédures de gestion opérationnelle correspondantes conformément aux lignes directrices pour l'application du contrôle interne de l'entreprise - activités de capital, et a précisé les procédures d'approbation de l'autorisation de prêt et les procédures opérationnelles. L'entreprise peut déterminer raisonnablement l'échelle et la structure du financement, choisir le mode de financement approprié, contrôler strictement les risques financiers, réduire le coût du capital et assurer la demande de fonds pour les activités normales de production et d'exploitation de l'entreprise.
3. Gestion de l'utilisation des fonds collectés
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux mesures de gestion de l'offre publique initiale et de la cotation, aux mesures de gestion de l'offre de valeurs mobilières des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d'autres lois, règlements administratifs, documents normatifs et statuts de la société, ainsi qu'à la situation réelle de la société, la société a formulé le système de gestion des fonds levés pour le stockage, l'examen, l'approbation, l'utilisation, la modification des fonds levés. Le contenu de la supervision et de la responsabilité est clairement défini. Le contrôle interne de la société en ce qui concerne la gestion des fonds collectés est efficace.
Gestion des actifs
La société a formulé le système de gestion des immobilisations et les spécifications correspondantes du processus opérationnel, et a formulé des spécifications spécifiques pour le processus d'achat des immobilisations, la gestion du matériel, l'entretien, la location et le prêt, le transfert et la ferraille, ainsi que pour l'application, l'entretien et l'abandon des Immobilisations incorporelles.
Xi) Achats et paiements
L'entreprise a élaboré des mesures de gestion des achats et des mesures de gestion des fonds afin de préciser les méthodes d'approbation, les pouvoirs, les procédures, les responsabilités et les mesures de contrôle connexes pour les activités d'achat et de paiement.
Processus de production et contrôle des coûts
1. Production et gestion de la qualité
L'entreprise a formulé des mesures de gestion de la production et de l'exploitation, des mesures de gestion de la qualité des produits et des procédures de gestion d'entreprise correspondantes, a établi des normes spécifiques pour la gestion du plan de production, la gestion de l'ordonnancement de la production, la gestion sur place, l'acceptation de La qualité des produits, le contrôle de la qualité, etc., et a une expérience opérationnelle mature.
2. Gestion des coûts et des dépenses
Développement de l'entreprise
