Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 6 II. États financiers Page 7 – 14
Bilan consolidé Pays – Bas
Bilan de la société mère Pays – Bas
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
État consolidé des flux de trésorerie Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires Pays – Bas
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère Pays – Bas
Notes relatives aux états financiers Page 15 – 79
Rapport d & apos; audit
Tianjianshen [2022] No 11 – 84
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Pour plus de détails, voir les notes III (XXIII), V (II) 1 et XII (i) des états financiers.
Les revenus d’exploitation de Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) Le montant des recettes d’exploitation en 2021 est de 735017 900 RMB.
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) La confirmation des recettes du produit doit satisfaire aux conditions suivantes: pour les produits qui n’ont pas encore été évalués, les recettes doivent être confirmées sur la base du prix provisoire du contrat lors de la livraison effective des produits et de l’obtention des documents d’acceptation, et la différence de prix doit être confirmée lors de la signature de l’Accord de supplément de prix ou de l’obtention de l’avis de supplément de prix après l’approbation du prix; Pour les produits qui n’ont pas besoin d’être évalués, les recettes sont comptabilisées au prix contractuel lorsque les produits sont effectivement livrés et que les documents d’acceptation sont obtenus. Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la comptabilisation des recettes, les procédures de vérification que nous avons mises en œuvre comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner les principaux contrats de vente, comprendre les principales conditions contractuelles et évaluer si la méthode de comptabilisation des recettes est appropriée et si l’estimation de la contrepartie variable est raisonnable;
Mettre en œuvre des procédures d’analyse de fond pour les revenus d’exploitation et la marge brute sur une base mensuelle, par produit, par client, etc., afin d’identifier s’il y a des fluctuations importantes ou anormales et de déterminer les raisons de ces fluctuations;
Vérifier les documents justificatifs liés à la comptabilisation des recettes par échantillonnage, y compris les contrats de vente, les factures de vente, les documents d’émission, les documents d’acceptation, les documents de livraison, etc.;
Les ventes au cours de la période de déclaration par correspondance aux principaux clients sont échantillonnées en combinaison avec les lettres de comptes débiteurs;
Effectuer un test de clôture des revenus d’exploitation comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan afin d’évaluer si les revenus d’exploitation sont comptabilisés au cours de la période appropriée;
Vérifier que les informations relatives aux recettes d’exploitation ont été correctement présentées dans les états financiers.
Dépréciation des créances
1. Description de l’événement
Pour plus de détails, voir les notes III (IX) et V (i) 4 des états financiers.
Au 31 décembre 2021, Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) La direction mesure la provision pour pertes sur la base des caractéristiques de risque de crédit de chaque créance, sur la base d’une seule créance ou d’une combinaison de créances, en fonction d’un montant équivalent à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée. En ce qui concerne les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur une base individuelle, la direction tient pleinement compte des informations raisonnables et fondées sur les événements passés, la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, évalue les flux de trésorerie attendus et détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée en conséquence; En ce qui concerne les comptes débiteurs dont la perte de crédit prévue est mesurée par portefeuille, la direction divise le portefeuille en fonction de l’âge du compte, fait référence à l’expérience historique en matière de perte de crédit et ajuste les comptes débiteurs en fonction de l’estimation prospective, établit un tableau comparatif de l’âge du compte débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée, puis détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée. Étant donné que le montant des comptes débiteurs est important et que la dépréciation des comptes débiteurs implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation des comptes débiteurs comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la dépréciation des comptes débiteurs, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la dépréciation des comptes débiteurs, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner la radiation ou l’inversion réelle subséquente des créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables ont été constituées au cours des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les considérations pertinentes et les preuves objectives de l’évaluation du risque de crédit par la direction des comptes débiteurs et évaluer si la direction reconnaît correctement les caractéristiques du risque de crédit de chaque compte débiteurs;
Évaluer la rationalité de la Division du portefeuille par la direction en fonction des caractéristiques du risque de crédit pour les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur la base du portefeuille; Évaluer la rationalité du tableau de comparaison entre le vieillissement des comptes débiteurs et le taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée établi par la direction sur la base de l’expérience historique en matière de pertes de crédit et d’estimations prospectives présentant des combinaisons similaires de caractéristiques de risque de crédit; Vérifier l’exactitude et l’exhaustivité des données utilisées par la direction (y compris l’âge des comptes débiteurs, le taux de perte historique, le taux de migration, etc.) et vérifier l’exactitude du calcul de la provision pour créances irrécouvrables;
Mettre en œuvre des procédures de confirmation par correspondance pour les comptes débiteurs, vérifier le recouvrement des comptes débiteurs après la période et évaluer le caractère raisonnable de la provision pour créances irrécouvrables constituée par la direction;
Vérifier que les informations relatives à la dépréciation des créances ont été correctement présentées dans les états financiers.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité opérationnelle continue du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Le niveau de gouvernance (ci – après dénommé « niveau de gouvernance») supervise le processus d’information financière du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’un événement ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes.
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Notes relatives aux états financiers
Année 2021
Unit é monétaire: RMB Ⅰ. Informations de base de la société
Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) (ci – après appelée la société ou la société) était auparavant Chengdu Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050) Le capital social de Lightning Electric Company était de 5 millions de RMB au moment de sa création. Leidian Company a été changée en société par actions à la date de référence du 31 octobre 2019 et a été enregistrée auprès de l’autorité de surveillance du marché de la zone de haute technologie de Chengdu le 24 février 2020. Son siège social est situé à Chengdu, Province du Sichuan. La société détient actuellement une licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 91510100665337310h, avec un capital social de 96,8 millions de RMB et un total de 96,8 millions d’actions (valeur nominale de 1 RMB par action). Parmi eux, les actions en circulation à des conditions de vente limitées: 7838645200 actions a; Actions en circulation à des conditions de vente illimitées 18 413548,00 actions. Les actions de la société ont été cotées et négociées à la Bourse de Shenzhen le 24 août 2021.
L’entreprise appartient à la fabrication d’ordinateurs, de communications et d’autres équipements électroniques. Les principales activités commerciales sont la recherche et le développement, la fabrication, l’essai et la vente de micro – systèmes à ondes millimétriques.
Les états financiers ont été approuvés pour publication à la 23e réunion du premier Conseil d’administration le 22 avril 2022. La société a inclus Chengdu leidian Microcrystal Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée leidian Microcrystal) dans le champ d’application des états financiers consolidés de la période considérée. Voir la note 6 des états financiers pour plus de détails sur les capitaux propres dans d’autres entités.
Base de préparation des états financiers
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