À propos de Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Tianjianshen [2022] No 2751
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) tous les actionnaires:
Nous certifions que la direction de Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) (ci – après dénommée Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
I. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
II. Restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé que par Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) Company pour divulguer le rapport annuel 2021 et ne Nous convenons que ce rapport d’assurance est un document nécessaire pour le rapport annuel 2021 de Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de la société Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité, et de confirmer l’efficacité du contrôle interne au 31 décembre 2021 conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées Au Gem (sz [2022] No 14) et d’assumer la responsabilité de l’identification ci – dessus.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière, fondée sur la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
V. Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Les dispositions ci – dessus exigent que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que les renseignements sur l’objet d’assurance ne comportent pas d’inexactitudes importantes. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de la rationalité de la conception et de l’efficacité de l’exécution des systèmes de contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
Cette conclusion a été formulée sous réserve des restrictions inhérentes indiquées dans le rapport d’assurance. Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants: Zhu guogang
Hangzhou, Chine CPA: Hong Tao
21 avril 2012
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913)
Note sur le système de contrôle interne des rapports financiers
Informations de base de l’entreprise
Zhejiang Zhaolong Interconnect Technology Co.Limited(300913) La société détient actuellement une licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 91330521147114918e, avec un capital social de 12250000000 yuan et un total de 122500000 actions (valeur nominale de 1 yuan par action). Parmi eux, 91 875000 actions en circulation à des conditions de vente limitées; 30 625000 actions en circulation à des conditions de vente illimitées. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse de Shenzhen le 7 décembre 2020.
L’entreprise appartient à l’industrie de la fabrication de machines et d’équipements électriques. Les principales activités commerciales sont la recherche, le développement, la production et la vente de câbles de communication de données. Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne en matière d’information financière
Objectifs du système de contrôle interne de l’information financière de la société
1. Normaliser le comportement comptable de la société et garantir l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables.
2. Combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et détecter et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun, et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise.
3. Assurer la mise en œuvre des lois et réglementations nationales pertinentes ainsi que des règles et réglementations internes de la société.
Principes de base pour la mise en place du système de contrôle interne des états financiers de la société
1. Le contrôle interne de l’information financière est conforme aux lois et règlements pertinents de l’État, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem (sz [2022] No 14) et aux conditions réelles de la société.
2. Le contrôle interne de l’information financière lie tout le personnel de l’entreprise impliqué dans le travail comptable, et aucune personne n’a le pouvoir d’outrepasser le contrôle interne de l’information financière.
3. Le contrôle interne des rapports financiers couvre toutes les activités économiques et les postes connexes liés à la comptabilité au sein de l’entreprise et est mis en œuvre dans tous les liens tels que la prise de décisions, la mise en œuvre, la supervision et la rétroaction en fonction des points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires.
4. Le contrôle interne de l’information financière garantit la mise en place raisonnable d’institutions et de postes comptables au sein de l’entreprise et la répartition raisonnable de leurs responsabilités et de leurs pouvoirs, insiste sur la séparation des postes incompatibles et veille à ce que les responsabilités et les pouvoirs des différentes institutions et postes soient clairs, restreints et supervisés.
5. Le contrôle interne de l’information financière suit le principe du rapport coût – efficacité afin d’obtenir le meilleur effet de contrôle avec un coût de contrôle raisonnable.
6. Le contrôle interne de l’information financière est constamment révisé et amélioré en fonction de l’évolution de l’environnement externe, de l’ajustement des fonctions opérationnelles de l’entreprise et de l’amélioration des exigences de gestion.
Informations pertinentes sur le système de contrôle interne des états financiers de la société
La mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne des états financiers de la compagnie au 31 décembre 2021 sont les suivantes:
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Communication et mise en œuvre de l’intégrité et des valeurs morales
L’intégrité et les valeurs morales sont des éléments importants de l’environnement de contrôle, qui ont une incidence sur la conception et le fonctionnement des processus opérationnels importants de l’entreprise. L’entreprise a toujours attaché de l’importance à la création et au maintien d’une telle atmosphère, a mis en place une série de normes internes telles que le Code de conduite des employés, et a mis en œuvre ces canaux multiples et omnidirectionnels par le biais d’un système de sanctions sévères et de la pratique personnelle des cadres supérieurs.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un emploi particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. À l’heure actuelle, l’entreprise compte 1 167 employés, dont 1 a un titre professionnel supérieur, 7 ont un titre professionnel intermédiaire et 29 ont un titre professionnel subalterne. Parmi eux, 1 médecin, 9 diplômés, 130 étudiants de premier cycle et 159 étudiants de premier cycle. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Processus de participation de la direction
Les responsabilités de la direction sont clairement énoncées dans les statuts et les politiques de la société. La direction, par ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification, surveille les conventions comptables de l’entreprise ainsi que les travaux et les résultats des vérifications internes et externes. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes.
Philosophie et style de gestion de la direction
La direction de l’entreprise est responsable du fonctionnement de l’entreprise ainsi que de la formulation, de la mise en œuvre et de la supervision des stratégies et procédures d’exploitation. Le Conseil d’administration et le Comité d’audit exercent un contrôle efficace. La Direction a accordé une grande importance au contrôle interne, y compris le contrôle des technologies de l’information, le personnel de gestion de l’information et le personnel comptable, et a pris des mesures appropriées en temps opportun à la réception des rapports sur les faiblesses et les violations du contrôle interne. L’entreprise adhère à la théorie de la gestion de « l’utilisation de l’originalité de la vie, la satisfaction de nos clients », le style de gestion de « concentration, innovation continue, développement stable, pas de profit », l’honnêteté, la fiabilité, la gestion légale.
Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. Entre – temps, il est pratiquement indépendant des actionnaires contrôlants de la société. La société a désigné du personnel spécial chargé de l’audit interne afin d’assurer la mise en œuvre du système de contrôle comptable pertinent.
L’entreprise dispose d’un bureau du Directeur général, d’un Département des finances, d’un département du marketing, d’un Département de la gestion des processus et des technologies de l’information, d’un Département de la qualité, d’un Département de la gestion de la chaîne d’approvisionnement, d’un Département de la production, d’Un Département des ressources humaines, d’un département juridique, d’un département du commerce international et d’autres départements fonctionnels. Le Conseil d’administration dispose d’un Comité d’audit et d’un Département de l’audit interne,
Répartition des pouvoirs et des responsabilités
En attribuant des responsabilités en matière de contrôle à des personnes ou à des groupes, l’entreprise a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de fonctions particulières, y compris l’autorisation des transactions, et s’assure que les relations hiérarchiques et les responsabilités sont bien comprises de tous. Afin de contrôler efficacement l’utilisation autorisée et de superviser les activités de l’entreprise, l’entreprise a progressivement mis en place un système de contrôle budgétaire qui peut modifier la politique de contrôle du système comptable en fonction de l’évolution de la situation. Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements sont comptabilisés dans les comptes appropriés au bon montant et en temps opportun au cours de l’exercice comptable approprié, de sorte que les états financiers sont préparés conformément aux exigences pertinentes des normes comptables.
Politiques et pratiques en matière de ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre un système de gestion du personnel plus scientifique, qui comprend principalement la procédure de gestion des ressources humaines, le système de gestion du recrutement et les mesures de gestion de la rémunération, etc., pour normaliser et gérer l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination du personnel de l’entreprise, et pour employer suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées.
2. Processus d’évaluation des risques
L’entreprise a formulé la Mission de « fournir de la valeur aux clients et créer de la richesse pour la société »; La vision est de devenir une entreprise mondiale de conception et de fabrication de câbles de données, de câbles spéciaux et de produits de connexion de pointe. L’objectif global à long terme de « développer Zhaolong, servir la mère patrie, renforcer Zhaolong et contribuer à la société » est complété par des stratégies spécifiques et des plans de processus d’affaires pour communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé. La compagnie a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques et un Comité de stratégie et un Comité d’audit pour identifier et réagir aux changements qui peuvent avoir une incidence importante et générale sur la compagnie, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
3. Systèmes d & apos; information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’information solide pour fournir en temps opportun et efficacement des rapports sur le rendement à la direction. Le personnel du système d’information (y compris le personnel financier) s’acquitte consciencieusement et diligemment de ses fonctions et peut s’acquitter efficacement des responsabilités qui lui ont été confiées. La direction de l’entreprise a également fourni des ressources humaines et financières appropriées pour assurer le fonctionnement normal et efficace de l’ensemble du système d’information.
L’entreprise a mis en place des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour les questions et les comportements suspects et inappropriés afin que la Direction puisse communiquer efficacement sur les responsabilités des employés et les responsabilités en matière de contrôle. L’adéquation des communications internes de l’Organisation permet aux employés de s’acquitter efficacement de leurs responsabilités, de communiquer efficacement avec les clients, les fournisseurs, les organismes de réglementation et d’autres personnes de l’extérieur et de permettre à la direction de prendre rapidement les mesures appropriées pour faire face aux changements.
4. Activités de contrôle
Les politiques et procédures de contrôle nécessaires sont en place pour les principales activités commerciales de la société. La Direction a des objectifs clairs en matière de budget, de bénéfices et d’autres résultats financiers et opérationnels, qui sont clairement documentés et communiqués au sein de l’entreprise et qui font l’objet d’un suivi actif. Le Ministère des finances a mis en place des mesures de protection appropriées pour s’assurer raisonnablement que l’accès aux actifs et aux dossiers et leur élimination sont dûment autorisés; Il est raisonnable de s’assurer que les actifs comptables et les actifs déposés sont vérifiés régulièrement.
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, la société a mis en place des procédures de contrôle pertinentes, notamment le contrôle de l’autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l’accès aux actifs et de l’utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l’audit, le contrôle du système d’information électronique, etc.
Contrôle de l’autorisation de transaction: le champ d’application, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation sont précisés. La direction à tous les niveaux au sein de l’unit é doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques Dans le cadre de l’autorisation.
Contrôle de la répartition des responsabilités: établir raisonnablement la répartition des tâches, répartir scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, mettre en œuvre le principe de la séparation des tâches incompatibles et du contrôle automatique du travail d’une autre personne ou de plus d’une personne par le travail de chaque personne, et former un mécanisme d’équilibre mutuel. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation de l’autorisation, la supervision et l’inspection, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, les opérateurs peuvent préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l’exécution des opérations, les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au Département de la comptabilité pour enregistrement le plus tôt possible et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées Dans l’ordre. Toutes les transactions doivent être enregistrées (p. ex., les états de paie des employés, les registres d’inventaire permanents, les factures de vente, etc.) et comparées indépendamment aux entrées correspondantes.
Contrôle de l’accès aux biens et de l’utilisation des dossiers: limiter strictement l’accès direct du personnel non autorisé aux biens et prendre des mesures telles que l’inventaire régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., pour assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens.
Contrôle indépendant de l’audit: la société a mis en place un organisme d’audit interne spécial chargé d’examiner et d’évaluer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des procédures des fonds monétaires, des titres négociables, des pièces justificatives et des registres comptables, de l’achat de matériel, des quotas de consommation, des paiements, de la gestion des salaires, des matériaux de traitement confiés et de la conformité des comptes et des faits.
L’entreprise a mis en place un système de contrôle plus strict du système d’information électronique et a fait beaucoup dans le développement et la maintenance du système d’information électronique, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, etc.
