Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Table des matières
Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé et bilan de la société 1 – 2
État des résultats des fusions et des sociétés 3
État consolidé des flux de trésorerie de la société 4
État des fusions et des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 5 – 8
Notes relatives aux états financiers 9 – 127
Rapport d & apos; audit
Zxcghz (2022) No 318088 Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les Résultats d’exploitation consolidés et les
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification. Dépréciation des créances
1. Description de l’événement
Conformément aux conventions comptables énoncées dans les notes « III, 9, instruments financiers» et « V, 4, comptes débiteurs» des états financiers, le solde comptable des comptes débiteurs de la société au 31 décembre 2021 était de 133637076235 RMB et la provision pour créances irrécouvrables de 17508172341 RMB. La direction de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) Et déterminer la provision pour créances irrécouvrables accumulée. Étant donné que le montant des comptes débiteurs est important et que le critère de dépréciation des comptes débiteurs implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation des comptes débiteurs comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la dépréciation des comptes débiteurs, nous avons effectué les principales procédures de vérification suivantes:
Comprendre, évaluer et tester le processus de contrôle interne de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Examiner la radiation ou l’inversion réelle subséquente des créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables ont été constituées au cours des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les considérations pertinentes et les preuves objectives du test de dépréciation effectué par la direction sur les comptes débiteurs et évaluer si la direction identifie adéquatement les comptes débiteurs dépréciés;
Évaluer la rationalité de la Division du portefeuille par la direction en fonction des caractéristiques du risque de crédit pour les créances soumises à un test de dépréciation par portefeuille; Évaluer la rationalité de la méthode de test de dépréciation de la direction (y compris la proportion de provision pour créances irrécouvrables de chaque portefeuille) en fonction du taux de perte historique du portefeuille présentant des caractéristiques de risque de crédit similaires et des données observables pertinentes reflétant la situation actuelle; Vérifier l’exactitude et l’exhaustivité des données utilisées par la direction (y compris l’âge des comptes débiteurs, etc.) et le calcul de la provision pour créances irrécouvrables;
Vérifier le recouvrement des créances après la période et évaluer le caractère raisonnable de la provision pour créances irrécouvrables constituée par la direction;
Vérifier si la présentation et l’information relatives à la dépréciation des créances dans les états financiers sont suffisantes et appropriées.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Comme indiqué dans les conventions comptables décrites dans les notes « III, 25, constatation des recettes» des états financiers et « V, 44, résultat d’exploitation et coût d’exploitation», le revenu d’exploitation principal de la société Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) en 2021 était de 164239410852 RMB, en hausse de 37,01% par rapport à 2020, étant donné que le revenu est l’un des principaux indicateurs de rendement de la société Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) et que la période en cours a considérablement augmenté par rapport à la période précédente, Il existe un risque inhérent que la direction manipule la comptabilisation des revenus pour atteindre des objectifs ou des attentes précis. Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour la comptabilisation des recettes sont les suivantes:
Comprendre et évaluer le contrôle interne du cycle des ventes et des recouvrements et tester l’efficacité de la mise en œuvre du contrôle;
Comprendre et évaluer la politique de confirmation des revenus au moyen d’un contrat de vente par échantillonnage et d’entrevues, sélectionner un échantillon pour vérifier le contrat de vente, identifier les conditions contractuelles pertinentes pour les obligations d’exécution individuelles et le transfert du droit de contrôle, et évaluer si la politique de confirmation des revenus de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) Company est conforme aux exigences des normes comptables de l’entreprise;
Vérifier les documents justificatifs liés à la comptabilisation des recettes, y compris l’échantillonnage et l’essai des recettes de vente des principaux clients de l’entreprise, l’examen et l’approbation de la signature des contrats de vente pertinents, des factures, des documents d’expédition, des documents d’acceptation et de confirmation des clients et d’autres éléments de preuve;
Exécuter la procédure de lettre de confirmation pour les principaux clients de l’année en cours;
Vérifier par échantillonnage les recettes d’exploitation confirmées avant et après la date de clôture du bilan en vérifiant les documents justificatifs tels que les documents d’arrivée et d’expédition, les documents d’acceptation et de confirmation des clients et évaluer si les recettes sont comptabilisées au cours de la période appropriée;
Vérifier si la présentation et l’information relatives aux recettes dans les états financiers sont adéquates et appropriées.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs. Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de la compagnie.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière sur les entités ou les activités commerciales de la société Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction des déclarations sur le respect des exigences éthiques liées à l’indépendance et nous communiquons avec la direction de toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Zhongxing Cai Guanghua Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China:
Beijing, Chine 22 avril 2022
Bilan
Préparé par Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587) Unit é: RMB
Notes relatives au projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Sociétés consolidées sociétés consolidées
Actifs courants:
Fonds monétaire V, 162164104043529870050132345954798016455 Shenzhen Weiye Decoration Group Co.Ltd(300621) actifs financiers de transaction V, 223000 China Vanke Co.Ltd(000002) 3000 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 0000 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 000000000 actifs financiers dérivés
Effets à recevoir V, 3 117298 140,66 130851 720,65 65 441067,29 55 922992,01 comptes à recevoir V, 4 116128903894 73 325833,30 92 663857,38 60 337401,04 financement des comptes à recevoir V, 5 120663 821,25 44 507651,47 91 542438,99 23 848848 848,10 paiements anticipés V, 6 15 351691,43 11 038327,72 11 831852,65 12 014492,39 autres créances v,7 41 803644,70 208719 724,90 57 158266,50 12 520692,43 dont: intérêts à recevoir
Dividendes à recevoir
Stocks V, 8 368335 602,64 224403,88
