À propos de Chengdu Rml Technology Co.Ltd(301050)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de titres, les lignes directrices sur la divulgation d’informations aux sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 6 – activités de recommandation, Citic Securities Company Limited(600030) Les avis de vérification sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 (ci – après dénommé « Rapport d’évaluation») sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Citic Securities Company Limited(600030) L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne ont été vérifiées en ce qui concerne la mise en œuvre du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont: la société et sa filiale Chengdu leidian Microcrystal Technology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans la portée de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, la comptabilité et la gestion des coûts et des dépenses, les activités de vente, la gestion des investissements, la recherche et le développement, la Gestion de la production, les rapports financiers et le contrôle de la gestion de la divulgation de l’information.
1. Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel. La société a désigné du personnel spécial chargé de l’audit interne afin d’assurer la mise en œuvre du système de contrôle comptable pertinent.
2. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, et a embauché suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
3. Gestion des fonds
La société a mis en place des procédures d’autorisation et d’approbation plus strictes pour les recettes et les dépenses en capital monétaire et les activités de garde. Les postes incompatibles dans le traitement des activités en capital monétaire ont été séparés et les institutions et le personnel concernés ont des relations de restriction mutuelle. Conformément au règlement provisoire sur la gestion de la trésorerie du Conseil d’État, la société a précisé la portée de l’utilisation de la trésorerie et les dispositions à respecter lors de la gestion des recettes et des dépenses en espèces. La société a élaboré des procédures de règlement des dépôts bancaires conformément aux mesures de paiement et de règlement de la Banque populaire de Chine et aux dispositions pertinentes. La société a interdit aux entreprises subordonnées d’effectuer des opérations à terme, de prêter des fonds excédentaires à des unités extérieures sans autorisation, de recueillir des fonds auprès des employés et de créer des comptes bancaires privés. La société n’a pas d’irrégularités importantes affectant la sécurité des fonds monétaires. La société a mis en place un système de gestion des activités de collecte de fonds, qui peut déterminer raisonnablement l’échelle et la structure de collecte de fonds, choisir le mode de collecte de fonds approprié et contrôler strictement les risques financiers afin de réduire le coût du capital. Il n’y a pas eu d’écart important par rapport à l’utilisation prévue des fonds collectés par la société.
4. Achats
L’entreprise a établi un canal d’approvisionnement stable pour les fournisseurs, classifié les matières premières à acheter et examiné les données des fournisseurs afin de s’assurer que les matières premières achetées peuvent répondre aux besoins opérationnels de l’entreprise. L’entreprise a raisonnablement planifié et mis en place des organisations et des postes pour les achats et les paiements. Clarifier les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des stocks. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies.
5. Gestion des actifs
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire physique régulier, les dossiers de biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., afin de prévenir efficacement le vol, le vol, les dommages et les pertes importantes de divers actifs physiques.
6. Comptabilité analytique et gestion
L’entreprise a mis en place un système de contrôle des coûts et des dépenses et un système budgétaire complet, qui peuvent bien gérer les coûts et les dépenses et établir les normes de dépenses. Toutefois, la comparaison des résultats réels et des objectifs prévus en temps opportun et l’application des résultats comparatifs au travail réel ne sont pas encore approfondies et opportunes.
7. Ventes
L’entreprise a élaboré une politique de vente réalisable et a précisé les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de collecte, les responsabilités et les pouvoirs des organisations et du personnel impliqués dans les activités de vente. La vente de biens et la prestation de services de main – d’oeuvre entre entreprises dans le cadre d’une société par actions sont réglées à un prix de règlement interne uniforme. Mettre en œuvre le système de responsabilité en matière de recouvrement des paiements, l’entreprise et les entreprises subordonnées mettent en œuvre la responsabilité en matière de recouvrement des paiements au Département des ventes et considèrent le taux de recouvrement des paiements des ventes comme l’un des principaux indicateurs d’évaluation. En ce qui concerne l’autorité, dans le cadre de l’autorisation du siège social de la société, les entreprises subordonnées peuvent traiter indépendamment les affaires de vente de marchandises, de prestation de services de main – d’œuvre et de règlement des paiements d’argent.
8. Gestion des investissements
Afin de contrôler strictement le risque d’investissement, l’entreprise a mis en place une procédure scientifique de prise de décisions en matière d’investissement à l’étranger et a mis en œuvre un système de responsabilité pour les grandes décisions d’investissement. L’autorité correspondante en matière d’investissement à l’étranger est concentrée au Siège de l’entreprise (le mécanisme de prise de décisions par les autorités à différents niveaux de l’entreprise pour différents montants d’investissement est adopté). La gestion de l’établissement, de l’évaluation, de la prise de décisions, de la mise en oeuvre, de la gestion, des revenus et de la disposition des investissements est forte. L’entreprise ne s’écarte pas sensiblement de ses politiques et procédures d’investissement.
9. Recherche et développement
L’entreprise a mis en place un système R & D parfait et mis en place de nombreux départements et groupes, tels que le Département du marché du projet, le Département R & D, l’équipe de processus de base du Département de production et l’équipe d’ingénierie de l’importation de nouveaux produits. L’entreprise a mis en place un système complet d’approbation des projets de recherche et de développement, qui précise l’approbation, la mise en œuvre, l’évaluation, l’examen et la récompense des projets de recherche et de développement de nouveaux produits, technologies et procédés; L’entreprise a élaboré la procédure de contrôle du processus de production d’essai de nouveaux produits pour contrôler le processus de production d’essai de nouveaux produits afin de s’assurer que les caractéristiques de qualité des nouveaux produits produits produits répondent aux exigences de conception et de développement; L’entreprise a également mis en place une procédure de contrôle de la conception et du développement pour contrôler l’ensemble du processus de conception et de développement afin de s’assurer que les produits peuvent répondre aux besoins et aux attentes des clients et aux exigences des lois et règlements pertinents.
10. Gestion de la production
L’entreprise a mis en place un système de gestion de la production, normalisé la préparation du plan de production, organisé la production conformément au plan de production, déterminé les exigences du processus en fonction des caractéristiques du produit, strictement mis en œuvre la discipline du processus de production et le contrôle de la qualité du processus, supervisé et testé la mise en œuvre du plan, révisé et ajusté le plan en temps opportun, afin de répondre à la capacité de production réelle et aux besoins de développement de l’entreprise, d’assurer la sécurité et la stabilité des activités de production et d’exploitation, et de rendre compte des coûts de production en
11. Rapports financiers
Le Département des finances de la société est chargé de préparer les rapports financiers de la société et d’achever les travaux en stricte conformité avec les conventions comptables nationales et d’autres lois et règlements pertinents du système de contrôle interne de la société afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers de la société. En ce qui concerne le rapport financier annuel de la société, la société engage un cabinet comptable pour effectuer l’audit conformément aux dispositions pertinentes et le cabinet comptable publie le rapport d’audit afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité du rapport financier de la société. Entre – temps, la mise en œuvre du système de gestion de la divulgation de l’information dans les rapports financiers et l’enregistrement et la supervision en temps opportun des initiés concernés garantissent que l’information financière de la société ne sera pas divulguée à l’avance.
12. Contrôle de la gestion de la divulgation de l’information
Afin de normaliser la divulgation de l’information de la société et d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité et l’actualité de la divulgation de l’information, la société a formulé le système de rapport interne sur les informations importantes, le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des relations avec Les investisseurs conformément aux lois, règlements, documents normatifs et statuts pertinents de la loi sur les valeurs mobilières. Ces systèmes clarifient les procédures de déclaration, d’approbation et de divulgation des informations importantes, ainsi que les responsabilités et obligations des dirigeants de l’entreprise en matière de divulgation de l’information et de gestion des relations avec les investisseurs. Le système est utile pour renforcer la communication d’information entre l’entreprise et les investisseurs, améliorer le fonctionnement normalisé et le niveau de gouvernance d’entreprise, et protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des investisseurs. Le contrôle interne de la divulgation de l’information de la société a été mis en œuvre efficacement, sans fuite interne d’information ni opérations d’initiés, afin de protéger le droit des investisseurs à l’information et à la participation à la prise de décisions et de protéger efficacement les droits et intérêts légitimes des investisseurs.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Norme quantitative de qualité des défauts
Inexactitudes importantes ≥ 1,5% du total des actifs;
Ou inexactitude ≥ 5% du bénéfice total
1% du total des actifs présentant des défauts importants ≤ inexactitude ＜ 1,5% du total des actifs;
Ou 3% du bénéfice total ≤ inexactitude ＜ 5% du bénéfice total
Défaut général inexactitude 1% de l’actif total;
Ou inexactitude 3% du bénéfice total
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement; Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne des rapports financiers;
Corriger les inexactitudes importantes dans les rapports financiers annoncés.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux sont des défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme quantitative de qualité des défauts
1. La perte nette totale de biens directs au cours de la période d’évaluation en raison d’une conception inadéquate du contrôle interne ou d’un fonctionnement irrégulier ne doit pas être inférieure à 1% du défaut majeur de la dernière valeur nette vérifiée;
2. Impact négatif potentiel: il a été officiellement divulgué et a eu un impact négatif important sur l’entreprise.
1. 0,5% de l’actif net vérifié le plus récent ≤ la perte totale de défauts importants nets directs de biens résultant d’une conception inadéquate du contrôle interne ou d’un fonctionnement irrégulier au cours de la période d’évaluation est inférieure à 1% de l’actif net vérifié le plus récent;
2. Impact négatif potentiel: puni par les autorités gouvernementales nationales, mais n’a pas d’impact négatif significatif sur l’entreprise.
1. La perte nette totale de biens directs au cours de la période d’évaluation en raison d’une conception ou d’un fonctionnement défectueux du contrôle interne est inférieure à 0,5% du défaut général de l’actif net total vérifié le plus récent;
2. Impact négatif potentiel: il a été puni par les ministères provinciaux (y compris provinciaux) mais n’a pas eu d’impact négatif important sur l’entreprise.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports non financiers:
Les règles et règlements pertinents de la société ou les actes réels violent gravement les lois et règlements nationaux;
Les procédures de prise de décisions non scientifiques entraînent des erreurs de prise de décisions importantes;
L’absence de contrôle du système ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes;
Les accidents liés à la sécurité et à la protection de l’environnement qui ont un impact négatif important sur l’entreprise;
Les « défauts majeurs» identifiés par l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés;
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports non financiers:
Les défauts des systèmes ou systèmes opérationnels importants;
Les défauts importants constatés dans le contrôle interne et la supervision interne n’ont pas été corrigés en temps voulu;
Le système opérationnel important est inefficace.
Défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Défaut de contrôle interne des rapports financiers
