Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration
(révisé en avril 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, d’améliorer la capacité de prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration, d’effectuer un audit préalable et un audit professionnel et d’assurer une supervision efficace par le Conseil d’administration de la direction, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, aux statuts Zhejiang Tiantie Industry Co.Ltd(300587)
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration (ci – après dénommé « Comité d’audit») est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration et est responsable devant le Conseil d’administration. Aider le Conseil d’administration à effectuer les travaux pertinents dans le cadre de ses fonctions et de ses pouvoirs, principalement responsable de la supervision et de l’évaluation du contrôle interne, de l’information financière et de l’audit interne de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un comptable professionnel parmi les administrateurs indépendants et qui est chargé de présider les travaux du Comité d’audit; Le Président est élu directement parmi les membres.
Le Président du Comité d’audit (coordonnateur) est chargé de convoquer et de présider les réunions du Comité d’audit. Si le Président du Comité d’audit est incapable ou incapable d’exercer ses fonctions, il désigne un autre membre pour le remplacer; Si le Président du Comité d’audit ne s’acquitte pas de ses fonctions ou ne nomme pas d’autres membres pour le remplacer, tout membre peut faire rapport de la situation au Conseil d’administration de la société, et le Conseil d’administration de la société nomme un membre pour s’acquitter des fonctions du Président du Comité d’audit. Article 6 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui des administrateurs du même Conseil d’administration. À l’expiration de leur mandat, les membres peuvent être réélus. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre et le Conseil d’administration complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus.
Article 7 Le Comité d’audit est doté d’un département d’audit chargé des affaires courantes.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 8 Les principales responsabilités du Comité d’audit sont les suivantes:
Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois, règlements et dispositions pertinentes de la bourse.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Lorsque la société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut délibérer sur les propositions pertinentes qu’après que le Comité d’audit a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Le Comité d’audit examine le rapport financier et comptable de la société, donne des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification du rapport financier et comptable.
Article 9 dans le cas des questions suivantes (y compris, sans s’y limiter, les questions suivantes), le Comité d’audit se réunit en temps voulu et établit un rapport écrit à soumettre au Conseil d’administration:
Lorsque l’institution d’audit externe publie un rapport d’audit non standard sur le rapport financier de la société;
En cas de changement important des conditions d’exploitation de la société, de perte importante ou de perte importante; Iii) les dettes importantes de la société, les dettes importantes dues mais non réglées ou les obligations importantes dues mais non réglées; Lorsque la société est sanctionnée par les autorités de surveillance supérieures en raison de la mise en œuvre du système financier et du système de contrôle interne; Autres questions jugées nécessaires par le Conseil d’administration de la société.
Chapitre IV Procédure
Article 10 le Département de l’audit et le Département des finances sont chargés de préparer la réunion du Comité d’audit à un stade précoce et de fournir au Comité d’audit des documents écrits sur les aspects suivants de la société pour décision:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Le rapport d’audit des principales opérations entre apparentés de la société;
Les documents relatifs au système de contrôle interne de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 11 lors de la réunion du Comité d’audit, les documents susmentionnés sont examinés et discutés en profondeur dans les domaines suivants (y compris, sans s’y limiter), et le procès – verbal de la réunion est établi sur la base des délibérations et des résultats des discussions:
L’évaluation du travail de l’institution d’audit externe, l’emploi et le remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Si les informations telles que les rapports financiers de la société sont objectives et véridiques et si les principales opérations entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation des travaux du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris ses directeurs;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V règles de travail
Article 12 le Comité d’audit se réunit au moins quatre fois par an et une fois par trimestre. Tenir des réunions temporaires de temps à autre en fonction des besoins du travail.
Une réunion intérimaire peut être convoquée dans l’une des circonstances suivantes:
Proposition du Président;
Lorsque le Directeur du Comité le juge nécessaire;
Sur proposition de plus de la moitié des membres du Comité.
Article 13 une réunion ordinaire est notifiée à tous les membres cinq jours avant sa tenue et une réunion intérimaire peut être notifiée à tout moment en cas d’urgence. La réunion est présidée par le Président, qui peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant) en cas d’empêchement.
Article 14 Les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité des membres. Le mode de vote à l’Assemblée est à main levée ou par scrutin; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance. S’il n’est pas possible de parvenir à un consensus, toutes les opinions divergentes sont soumises au Conseil d’administration et expliquées.
Article 15 Les membres du Comité d’audit assistent en personne à la réunion. Lorsqu’un membre n’est pas en mesure d’assister à une réunion pour quelque raison que ce soit, il peut charger un autre membre d’y assister en son nom par écrit et la procuration précise la portée de l’autorisation.
Article 16 la réunion du Comité d’audit peut se tenir sur place, par vidéoconférence ou par l’intermédiaire d’équipements de communication similaires, à condition que les membres présents puissent communiquer pleinement, ils sont considérés comme ayant assisté en personne à la réunion.
Article 17 les procédures de convocation, les méthodes de travail et les procès – verbaux des réunions du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles de travail pertinents.
Article 18 le Comité d’audit peut demander aux chefs des services concernés d’assister aux réunions du Comité sans droit de vote et, si nécessaire, peut inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 19 le Comité d’audit peut, si nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels à ses décisions aux frais de la société.
Article 20 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société. La durée de conservation ne doit pas être inférieure à dix ans.
Article 21 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont soumis par écrit au Conseil d’administration.
Article 22 tous les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 23 les questions non couvertes par les présentes règles de travail sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, les dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État s’appliquent.
Article 24 les présentes règles sont formulées, modifiées et interprétées par le Conseil d’administration de la société et sont mises en oeuvre à compter de la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d’administration de la société, ainsi que lors de leur modification.
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