Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 114
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zf10586 Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Pour les conventions comptables relatives à la comptabilisation des recettes, voir la note III (XXIV) 1 des états financiers, qui évalue la conception et la mise en œuvre du contrôle interne lié aux recettes de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) ;
Recettes “. 2. Évaluer si le moment de la comptabilisation des recettes de vente de la société est conforme aux normes comptables pour les entreprises, obtenir la signature du client, la base de règlement en ligne, etc., comme la note « V (39) Recettes et coûts d’exploitation» des états financiers, et vérifier si le moment de la Comptabilisation des recettes de la société est exact;
Le revenu d’exploitation consolidé de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) 2021 est de 3.
159391266291 Yuan, en hausse de 36,64% par rapport à l’année précédente. 4. Sélectionnez un échantillon de transactions enregistrées avant et après la date de clôture du bilan et vérifiez que le bon de livraison, le connaissement et le revenu d’exploitation sont les principales sources de bénéfices et influencent les principaux indicateurs de rendement de la société. Les clients reçoivent effectivement des documents de règlement, etc., et évaluent l’exhaustivité de la confirmation des revenus, l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité de la confirmation des revenus, en combinaison avec les lettres de créance, ce qui a une grande incidence sur les bénéfices. Et si elle est incluse dans l’exercice comptable approprié;
Par conséquent, nous considérons la comptabilisation des recettes comme une question clé de vérification. 5. Effectuer un test détaillé de l’occurrence des revenus, examiner les dossiers et les documents du contrat de vente, de la facture, de l’émission et de l’expédition, ainsi que le bon de perception, analyser le solde des comptes débiteurs, effectuer un test de correspondance et de perception après la période, et évaluer l’authenticité de la confirmation des revenus;
6. Obtenir le relevé bancaire, effectuer une vérification bidirectionnelle du débit bancaire et des dossiers comptables pour le recouvrement des paiements importants et confirmer que le payeur du recouvrement des ventes est le même que le client de vente.
Pour les conventions comptables relatives à la comptabilisation des stocks à la valeur de clôture des stocks, voir la note « III (Ⅹ) Stocks 1» des états financiers, qui évalue la conception et la mise en œuvre du contrôle interne lié aux stocks de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) ;
Marchandises “. 2. Mettre en œuvre la surveillance des stocks de marchandises stockées dans l’usine, l’entrepôt de libre – échange de Taiwan et les marchandises stockées dans les principaux clients finaux à la fin de la période, conformément à la note « V (vi) inventaire» des états financiers, Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) Au 31 décembre 2021, le solde comptable des stocks était de 60765626342 yuan RMB (3. Comprendre la méthode de comptabilité des stocks, obtenir le processus de production des principaux produits, examiner le montant des marchandises émises dans l’état des coûts de 7167362558 yuan RMB), calculer le montant de la provision pour dépréciation des stocks et vérifier L’exactitude du report des stocks; RMB 18 896549,87.
Étant donné que le solde des stocks est important et que les réserves de prix à la baisse des stocks 4. Obtenir la réception, la réception et l’inventaire des stocks de l’entreprise pour effectuer le test d’évaluation, vérifier l’exactitude de la mesure de l’évaluation du solde des stocks à la fin de la période implique un jugement et une estimation importants de la direction, de sorte que nous procéderons à la périodicité des stocks;
La valeur finale est un élément clé de la vérification. 5. Suivre l’achat de matériel de grande valeur jusqu’au contrat d’achat, à la facture, à la déclaration en douane d’importation et au bon de livraison pertinents, vérifier l’exactitude du coût d’achat et vérifier par sondage les documents pertinents tels que la demande d’achat et le bon de réception; Le montant des achats courants a été vérifié par correspondance avec les principaux fournisseurs et le solde des frais de traitement courants et des matériaux sous – traités a été vérifié par correspondance avec les principaux sous – traitants;
6. Obtenir le tableau de calcul de la provision pour amortissement des stocks, effectuer le test de dépréciation des stocks et analyser si la provision pour amortissement des stocks est suffisante.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Konfoong Materials International Co.Ltd(300666) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Ling Yan
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
Expert – comptable chinois certifié: Chen sihua expert – comptable chinois certifié: Mei Junfeng Shanghai, Chine 25 avril 2002
Konfoong Materials International Co.Ltd(300666)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture de l’exercice précédent
