Haima Automobile Co.Ltd(000572) : annonce sur la provision pour dépréciation d’actifs et la radiation d’actifs

Code des valeurs mobilières: Haima Automobile Co.Ltd(000572) titre abrégé: Haima Automobile Co.Ltd(000572)

Annonce concernant la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des opérations

La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.

Raisons de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des opérations

Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables de la société, afin de refléter plus fidèlement et avec plus de précision la situation de l’actif et de la situation financière de la société au 31 décembre 2021 et les résultats d’exploitation de la société en 2021, la société a effectué une analyse d’identification, une évaluation et un test de dépréciation de divers actifs de la société et de ses filiales. Sur la base de ce qui précède, une provision pour dépréciation correspondante est constituée pour les actifs pertinents dans le cadre des états financiers consolidés de la société au 31 décembre 2021. Entre – temps, conformément aux principes de conformité juridique, d’exploitation normalisée, d’examen et d’approbation une par une et de dépôt des comptes de clôture, les comptes débiteurs et les comptes créditeurs qui ne peuvent être recouvrés et qui ne peuvent être payés au cours des opérations à long terme sont passés par profits et pertes.

Le montant de la provision pour dépréciation des actifs et le montant de la radiation des opérations de l’exercice en cours ont été vérifiés par Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership).

Retrait de la provision pour dépréciation des actifs

Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs de l’exercice en cours

Sur la base du principe de prudence, après avoir procédé à un examen approfondi et à un test de dépréciation des actifs de la société et de ses filiales à la fin de 2021 qui montrent des signes de dépréciation, la société a retiré 42 82136071 RMB de la provision pour dépréciation des actifs en 2021. Les détails sont les suivants:

Unit é: Yuan

Montant cumulé dans le rapport actuel du projet

Perte de valeur du crédit – 7 235309,07

Y compris: pertes sur créances irrécouvrables – 7 066713,81

Perte de créances irrécouvrables sur d’autres créances 500983,85

Pertes de valeur sur prêts – 686534,67

Perte de valeur sur crédit facturé – 5 000,00

Perte de valeur sur placements d’autres créances 21 955,56

Perte de valeur des actifs 5005666978

Y compris: perte de prix à la baisse des stocks 24 260132,42

Perte de valeur des immobilisations 13 460215,66

Perte de valeur des biens d’investissement 12 336321,70

Total 4282136071

Explication raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs de la société

La provision pour dépréciation des actifs constituée par la société en 2021 est conforme à la situation réelle des actifs de la société et aux politiques et règlements pertinents. Après avoir retiré la provision pour dépréciation des actifs, la société peut refléter plus fidèlement la situation des actifs de la société et rendre l’information comptable sur la valeur des actifs de la société plus fiable et raisonnable.

1. Perte de valeur du crédit

La compagnie tient compte de tous les renseignements raisonnables et fondés, y compris les renseignements prospectifs, pour estimer, individuellement ou en combinaison, les pertes de crédit prévues sur les actifs financiers évalués au coût amorti et les actifs financiers (titres de créance) évalués à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global. La mesure des pertes de crédit prévues dépend de la question de savoir si le risque de crédit des actifs financiers augmente sensiblement après la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit de l’instrument financier a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier pendant toute sa durée de vie; Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois. Le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé en résultat courant à titre de perte ou de gain de valeur. En règle générale, si le délai dépasse 30 jours, la société considère que le risque de crédit de l’instrument financier a augmenté de manière significative, à moins qu’il n’y ait des preuves concluantes que le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit de l’instrument financier est faible à la date de clôture du bilan, la société considère que le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis sa comptabilisation initiale.

S’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant qu’un actif financier a subi une dépréciation du crédit, la société retire la provision pour dépréciation de cet actif financier sur une base individuelle.

La provision pour pertes de crédit prévues pendant la durée est mesurée. En ce qui concerne les créances pour lesquelles il existe des éléments de preuve objectifs indiquant des signes de dépréciation et d’autres créances applicables à l’évaluation individuelle, un test de dépréciation distinct est effectué pour confirmer la perte de crédit attendue et une provision pour dépréciation individuelle est constituée. En ce qui concerne les créances pour lesquelles il n’existe pas de preuve objective de dépréciation ou les informations selon lesquelles un actif financier unique ne peut pas évaluer la perte de crédit prévue à un coût raisonnable, la société divise les créances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit. En ce qui concerne les créances divisées en combinaisons, se reporter à l’expérience historique de la perte de crédit et combiner la situation actuelle avec la prévision de la situation économique future. Préparer un tableau comparatif du vieillissement des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée afin de calculer la perte de crédit prévue.

En ce qui concerne les autres créances, si le risque de crédit n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la compagnie en est à la première étape et mesure la provision pour pertes en fonction des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois; Si le risque de crédit a augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, la société en est à la deuxième étape et mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pendant toute la durée de vie de l’instrument; Si une dépréciation du crédit s’est produite depuis la comptabilisation initiale, la société mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pendant toute la durée de l’instrument au cours de la troisième phase.

La société divise les autres créances en plusieurs portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit. Pour les autres créances divisées en portefeuilles, en se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit et en combinant les conditions actuelles et les prévisions des conditions économiques futures, la société calcule les pertes de crédit prévues en fonction de l’exposition au risque de défaut et du taux de perte de crédit prévu au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée.

Provision pour pertes sur prêts

En ce qui concerne l’émission de prêts, à l’exception des actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit, la compagnie comptabilise les provisions pour pertes sur la base d’une perte de crédit prévue de 12 mois ou de l’ensemble de la durée, selon que le risque de crédit a augmenté de façon significative et qu’une dépréciation du crédit a eu lieu. La perte de crédit attendue est le résultat du produit de trois paramètres clés: la probabilité de défaut, le taux de perte de défaut et l’exposition au risque de défaut. La probabilité de défaut est la probabilité que le débiteur ne soit pas en mesure de s’acquitter de ses obligations de paiement au cours des 12 prochains mois ou pendant toute la durée restante. La probabilité de défaut de la société est ajustée en fonction des résultats du modèle interne et des informations prospectives sont ajoutées pour refléter la probabilité de défaut ponctuelle du débiteur dans l’environnement macroéconomique actuel. Le taux de perte par défaut est le pourcentage de la perte d’exposition au moment du défaut. Le taux de perte par défaut varie en fonction de facteurs tels que les produits commerciaux et les garanties. L’exposition au risque de défaut se réfère au montant total de l’exposition au risque au bilan et hors bilan en cas de défaut anticipé. L’ampleur de l’exposition tient compte du principal, des intérêts, du coefficient de conversion du risque de crédit hors bilan et d’autres facteurs. Différents types de produits sont différents.

2. Perte de valeur des actifs

Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de produits de base directement utilisés pour la vente, tels que les produits finis, les stocks de produits de base et les matières vendables, est déterminée en déduisant le coût de vente estimatif et les taxes connexes du prix de vente estimatif de ces stocks; Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de matières nécessitant un traitement est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits du coût estimatif à engager, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes jusqu’à l’achèvement; La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général.

Les immobilisations, les biens d’investissement et les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée, mesurés selon le modèle de coût, qui présentent des signes de dépréciation à la date de clôture du bilan, sont soumis à un test de dépréciation. Si le résultat du test de dépréciation indique que le montant recouvrable de l’actif est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur. Le montant recouvrable est le plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif. La provision pour dépréciation d’actifs est calculée et comptabilisée sur la base d’actifs individuels. S’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un actif individuel, le montant recouvrable du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif est déterminé. Un groupe d’actifs est le plus petit portefeuille d’actifs capable de générer des flux de trésorerie indépendants.

La société teste les actifs présentant des signes évidents de dépréciation tels que l’équipement spécial et les pièces d’inventaire des modèles de véhicules dont les ventes prévues sont faibles ou qui ont cessé la production conformément aux normes ci – dessus et retire la dépréciation des actifs; En ce qui concerne les actifs inactifs de la société en raison de l’Arrangement de production et d’exploitation ou du retard technologique de l’équipement, les véhicules en stock et les biens d’investissement dont le montant recouvrable est inférieur à la valeur comptable en raison de l’augmentation des coûts, des changements de politique de vente, etc., S’il y a des signes de dépréciation, le montant recouvrable est calculé conformément aux normes ci – dessus et la provision correspondante pour dépréciation des actifs est constituée.

Passation par profits et pertes des opérations en cours

Conformément à l’Arrangement de travail sur les comptes annuels définitifs, la société a organisé la vérification des comptes courants des comptes à long terme en 2021 et a passé par profits et pertes les comptes débiteurs et les comptes créditeurs des comptes à long terme qui ne peuvent être recouvrés et qui ne peuvent être payés. Les détails sont les suivants:

Unit é: Yuan

Numéro de série: valeur comptable initiale des comptes du bilan passés par profits et pertes au cours de la période en cours

1 créances 561196260

1.1 Émission de prêts et avances 540403378

1.2 Autres créances 207928,82

2 créditeurs 5046122282

2.1 créditeurs 38 861421,28

2.2 Autres créditeurs 11 497042,67

2.3 passif contractuel et avances reçues 102758,87

Les principales raisons de cette demande d’annulation des créances sont les suivantes: la société n’a toujours pas recouvré les créances restantes qui n’ont pas été recouvrées après que l’emprunteur et le garant ont eu recours à la justice pour ne pas rembourser les dettes exigibles, et la société a pris diverses mesures pour mettre fin à l’exécution En raison de difficultés d’exécution de la décision du Tribunal. Si le coût de liquidation estimé est supérieur au montant de recouvrement anticipé, la société a communiqué à plusieurs reprises pour recouvrer les créances restantes qui n’ont pas été recouvrées, et il n’y a pas La société a entièrement retiré la provision pour dépréciation conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes et l’a radiée, mais elle se réserve le droit de poursuivre le recours contre les montants susmentionnés.

Les principales raisons de cette demande de radiation des comptes créditeurs sont les suivantes: en raison de l’annulation de l’autre partie, du vieillissement plus long et de l’expiration du délai d’action, le paiement ne peut être effectué et transféré aux revenus non opérationnels après confirmation par plusieurs parties.

Incidence de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des opérations sur la société

Perte de valeur de crédit et perte de valeur des actifs comptabilisés par la société en 2021

42 821400 RMB, ce qui réduira le bénéfice net de 37 968100 RMB en 2021 et le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée de 38 473400 RMB en 2021; Les créances passées par profits et pertes au cours de l’exercice en cours, d’un montant de 5 612000 RMB, ont fait l’objet d’une provision intégrale pour créances irrécouvrables et n’auront pas d’incidence sur les bénéfices et pertes courants de la société; Les comptes créditeurs passés par profits et pertes au cours de la période en cours s’élèvent à 50 461200 RMB, ce qui augmentera le bénéfice net de 50 185400 RMB en 2021 et l’année 2021 sera attribuée à l’année précédente.

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