Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 2021
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société a constaté un défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) et les filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 99,90% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,92% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision du contrôle, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la gestion des ressources humaines, la gestion des fonds, l’investissement étranger, la gestion des achats, La gestion des immobilisations et des immobilisations incorporelles, la gestion des ventes, la gestion de la recherche et du développement, la gestion des projets d’ingénierie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, Gestion des systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des filiales, la gestion des opérations entre apparentés, la gestion des garanties extérieures, la gestion des investissements importants et la gestion de la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de contrôle interne de l’entreprise et aux méthodes d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
L’entreprise détermine les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux en fonction des normes quantitatives et qualitatives.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Sur la base des données des états financiers consolidés de 2021, la norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés des sociétés cotées est établie.
Défauts majeurs: montant de l’inexactitude = 0,5% du résultat d’exploitation
Défauts importants: 0,3% des revenus d’exploitation = le montant inexact est 0,5% des revenus d’exploitation
Défaut général: montant inexact 0,3% des recettes d’exploitation
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: les inexactitudes importantes dans les rapports financiers ne peuvent être évitées, détectées et corrigées en temps opportun en raison de défauts individuels ou d’autres défauts. Comprend principalement:
Violation des lois et réglementations nationales ou des documents normatifs
Les institutions externes ont constaté des inexactitudes importantes dans les rapports financiers.
Le Comité d’audit et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne peuvent empêcher ou détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’atteignent pas ou ne dépassent pas le niveau d’importance relative, devraient être portées à l’attention de la direction.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’entreprise détermine les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux en fonction des normes quantitatives et qualitatives.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: montant de l’inexactitude = 0,5% du résultat d’exploitation
Défauts importants: 0,3% des revenus d’exploitation = le montant inexact est 0,5% des revenus d’exploitation
Défaut général: montant inexact 0,3% des recettes d’exploitation
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur, qui comprend principalement:
Violation des lois et réglementations nationales ou des documents normatifs
Processus décisionnel important non scientifique
L’absence de système peut entraîner une défaillance du système.
Défaut majeur ou important non rectifié
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise et autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise
D’autres cas sont identifiés comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, un défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers a été constaté au cours de la période considérée, comme suit:
En 2020, la société a acheté 306123% des capitaux propres de Xianyou Derun Investment Co., Ltd. (ci – après dénommée Derun Investment) pour 15000000 RMB, et la proportion des capitaux propres en 2021 a été ajustée à 561417%, obtenant le droit de contrôle de Derun Investment Co., Ltd.
Les opérations susmentionnées n’ont pas fait l’objet d’un audit et d’une évaluation par des intermédiaires qualifiés, la base de tarification des opérations sur actions n’est pas suffisante et le contrôle interne lié aux investissements présente des lacunes.
En ce qui concerne les lacunes importantes identifiées ci – dessus dans le contrôle interne des rapports non financiers, les mesures correctives mises en œuvre ou proposées par la société sont les suivantes:
Améliorer le système de contrôle interne des investissements étrangers;
Renforcer la formation aux systèmes pertinents d’investissement à l’étranger;
Suivre strictement les procédures scientifiques de prise de décisions en matière d’investissement;
Renforcer la gestion et le contrôle des risques avant, pendant et après l’investissement étranger par l’intermédiaire d’intermédiaires extérieurs.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Suzhou Chunxing Precision Mechanical Co.Ltd(002547) 24 avril 2002
