Shanxi Panlong Pharmaceutical Group Limited By Share Ltd(002864)
Modalités d’application du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration, d’effectuer un audit préalable et un audit professionnel, d’assurer une supervision efficace du Conseil d’administration au niveau de la direction et d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal Shanxi Panlong Pharmaceutical Group Limited By Share Ltd(002864) La société crée par la présente un Comité d’audit du Conseil d’administration et formule les présentes règles d’application.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration conformément à la résolution de l’Assemblée générale des actionnaires; Responsable de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise.
Article 3 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société cotée et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions. Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des intermédiaires pour fournir des avis professionnels aux frais de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 4 Le Comité d’audit se compose de trois membres, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité. Les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société cotée, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Les membres du Comité d’audit possèdent les connaissances spécialisées et l’expérience commerciale nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions. Article 5 Les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 6 Le Comité d’audit est composé d’un président, qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de présider les travaux du Comité. Les membres du Président sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour enregistrement.
Article 7 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions ci – dessus.
Article 8 Le Comité d’audit dispose d’un service d’audit pour ses activités quotidiennes.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 9 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer les travaux d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne de la société;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois, règlements, statuts et dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 10 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère aux activités d’audit du Conseil des autorités de surveillance.
Article 11 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit formule des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que celui – ci puisse examiner les propositions pertinentes.
Article 12 le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification des problèmes liés au rapport financier et comptable.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 13 lorsqu’il supervise et évalue les travaux des services d’audit interne, le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit, et tous les rapports d’audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Chapitre IV Procédures de prise de décisions et de divulgation
Article 14 lorsque les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société constatent l’existence de faux enregistrements, de déclarations trompeuses ou d’omissions majeures dans les rapports financiers et comptables publiés par la société et en font rapport au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, ou lorsque le promoteur, le Conseiller financier indépendant ou l’institution d’audit externe signale au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance l’existence de faux enregistrements, de déclarations trompeuses ou d’omissions majeures dans les rapports financiers et comptables de la société, Le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen et le divulgue en temps utile.
Lorsque la société divulgue des informations pertinentes conformément aux dispositions du paragraphe précédent, elle divulgue dans l’annonce publique les problèmes majeurs qui se posent dans les rapports financiers et comptables, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été ou seront prises.
Le Comité d’audit de la société demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification.
Article 15 la société divulgue dans son rapport annuel l’exécution annuelle des fonctions du Comité d’audit, y compris les détails de l’exercice de ses fonctions et de la convocation de la réunion du Comité d’audit.
Si le Comité d’audit présente au Conseil d’administration des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 16 le Département de l’audit est chargé de préparer la décision du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 17 Le Comité d’audit publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la base du rapport d’évaluation et des documents pertinents publiés par le Département de l’audit interne.
Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants: (i) une déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport de contrôle interne;
La situation générale de l’évaluation du contrôle interne;
Base, portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne;
Les défauts de contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l’année en cours;
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne.
Article 18 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Département de l’audit sont examinés et les documents pertinents sont soumis au Conseil d’administration pour discussion;
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les principales opérations entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris son directeur;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 19 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins une fois par an et qui sont proposées par les membres du Comité d’audit. Tous les membres sont informés sept jours avant la tenue de la réunion, qui est présidée par le Président, qui peut confier la présidence à un autre membre si celui – ci n’est pas en mesure d’assister à la réunion.
Article 20 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 21 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance.
Article 22 les commissaires aux comptes peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, le cas échéant, inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 23 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 24 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et mesures pertinents.
Article 25 les procès – verbaux des réunions du Comité d’audit sont établis et signés par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société.
Article 26 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 27 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 28 les présentes modalités d’application entrent en vigueur à la date d’adoption de la résolution du Conseil d’administration.
Article 29 les questions non couvertes par les modalités d’application du présent article sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués par l’État ou les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Article 30 le pouvoir d’interprétation des présentes règles appartient au Conseil d’administration de la société.
Shanxi Panlong Pharmaceutical Group Limited By Share Ltd(002864) avril 2012
