Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions des « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise» et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne de Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société et les filiales dans le champ d’application de la fusion.
Les principales activités et questions identifiées par la société dans le cadre de l’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques comprennent: la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, l’audit interne, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, la gestion de la production, La gestion des actifs, les activités de vente, les investissements à l’étranger, les opérations connexes, les activités de garantie, les rapports financiers, l’information et la communication, etc. La portée de l’évaluation couvre les processus opérationnels de base et les principaux modules professionnels de l’entreprise et de ses filiales, comme suit:
1. Structure de gouvernance
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux statuts et aux lois et règlements pertinents, la société a mis en place et amélioré des structures de gouvernance d’entreprise parfaites telles que l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs indépendants et le système de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, et a formulé diverses règles de procédure. Les structures organisationnelles sont indépendantes les unes des autres, avec des droits et des responsabilités clairs et une supervision mutuelle, assurant efficacement le fonctionnement normal de la société et le bon déroulement de toutes les activités de production et d’exploitation. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de la société exercent leurs fonctions et fonctionnent de manière normalisée.
Afin d’améliorer efficacement la prise de décisions scientifiques du Conseil d’administration, le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux chargés de travaux spéciaux: (1) Le Comité de stratégie, qui est chargé d’étudier la stratégie de développement à long terme de la société et les principales décisions d’investissement et de formuler des recommandations; Le Comité d’audit est chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de l’entreprise; Le Comité de nomination est chargé de choisir et de recommander les candidats, les critères et les procédures de sélection des administrateurs et des dirigeants de la société; Le Comité de rémunération et d’évaluation est chargé d’établir et d’évaluer les normes d’évaluation des administrateurs et des dirigeants de la société, ainsi que d’élaborer et d’examiner les politiques et les précautions en matière de rémunération des administrateurs et des dirigeants de la société.
2. Organisation
L’entreprise a mis en place des départements fonctionnels correspondant à l’architecture du cadre de gestion en fonction de ses propres caractéristiques et exigences en matière de production et d’exploitation, a clairement défini les principales responsabilités de chaque département et a joué un rôle crucial dans l’Organisation de la production, l’expansion de l’échelle, l’amélioration de La qualité, l’augmentation des avantages et l’assurance de la sécurité de l’entreprise. En ce qui concerne les aspects importants de l’exploitation, du capital, du personnel et des finances des filiales à part entière, la société exerce la surveillance nécessaire par des arrangements institutionnels rigoureux conformément aux lois, règlements et statuts.
3. Audit interne
La société a formulé des règles et des règlements sur le contrôle interne tels que le système d’audit interne. Le Conseil d’administration a un Comité d’audit. Le Département d’audit de la société effectue l’audit et la supervision de la société de manière indépendante sous la direction directe du Comité d’audit et est directement responsable devant le Conseil d’administration. Le Département de l’audit est doté de trois personnes à temps plein pour effectuer l’audit et la vérification des recettes et des dépenses financières, des activités de production et d’exploitation de chaque département de l’entreprise, évaluer raisonnablement l’authenticité, la légalité et la rationalité des avantages économiques, et superviser et inspecter le système de gestion interne de l’entreprise et le système de contrôle interne de chaque département.
4. Ressources humaines
L’entreprise prône l’unité, l’amitié, l’honnêteté, le sérieux et le courage; Respectez les principes de la parole et de la foi, de la pratique et de la sincérité. L’entreprise adhère à l’idée de talents « axés sur les personnes et les talents moraux ». Les employés sont la richesse la plus précieuse de l’entreprise. L’entreprise respecte la valeur de chaque employé, se soucie de l’amélioration de la capacité professionnelle des employés, se soucie de la croissance des employés au sein de l’Organisation, se soucie de la qualité de vie des employés, et fournit aux employés un rendement satisfaisant et un vaste espace de développement de carrière. L’entreprise attache de l’importance à la construction et à la formation d’équipes de talents, réalise le progrès commun de l’entreprise et du personnel, établit un système de formation du personnel parfait et établit un plan de formation détaillé du personnel en fonction des besoins de développement professionnel du personnel. L’entreprise a successivement élaboré de nombreux systèmes de gestion des ressources humaines systématiques et scientifiques, tels que le Manuel des employés, les mesures de gestion de la rémunération et le système de gestion du personnel, et a formulé des dispositions détaillées sur l’emploi, la formation, le licenciement et la démission du personnel, le salaire et la rémunération, la protection sociale, l’évaluation du rendement, le transfert interne, la promotion des postes et les congés, etc. En outre, un système d’évaluation de l’ensemble du personnel a été mis en place pour évaluer la capacité, l’attitude et le rendement des employés, et les résultats de l’évaluation sont liés au salaire individuel.
5. Culture d’entreprise
L’entreprise adhère à la philosophie d’entreprise de « client d’abord, qualité d’abord » et s’efforce de devenir l’étalon de l’industrie et l’entreprise leader, le fournisseur préféré des clients, l’employeur idéal des employés et l’entreprise socialement responsable par la gestion scientifique et l’équipement de pointe, l’utilisation de la technologie de pointe pour produire des produits de haute qualité, tout en obtenant de bons avantages économiques. Contribuer activement à la construction économique et à la stabilité sociale du pays.
6. Activités de financement
Sur la base des recettes et des dépenses du Fonds monétaire de la société, de l’exploitation et de la gestion du Fonds, une série de normes et de systèmes ont été élaborés. Des procédures strictes d’autorisation et d’approbation des recettes et des dépenses du Fonds monétaire ont été établies par l’intermédiaire du système de bureau de l’entreprise, et les postes incompatibles sont indépendants les uns des autres et restreints les uns par rapport aux autres.
En ce qui concerne la gestion des fonds, l’entreprise dispose d’un Département de gestion des fonds chargé de planifier raisonnablement l’utilisation et le financement des fonds, de réduire les coûts des fonds et de contrôler les risques financiers.
7. Achats
L’entreprise planifie raisonnablement l’achat de matières premières, d’articles de bureau et d’autres matières, précise les droits et les responsabilités des ministères et du personnel concernés et les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat, d’acceptation et de paiement, et met en oeuvre la séparation, la restriction et la supervision mutuelles des postes incompatibles. Contrôler strictement la quantité et la qualité des achats, réduire le coût des stocks, accélérer le roulement des stocks et réduire les risques d’achat. 8. Gestion de la production
L’entreprise établit le système de post – responsabilité et le système de gestion de la sécurité de la production en fonction de la situation réelle de la production, clarifie les procédures de production, le contenu principal et les responsabilités du Département de la coopération à la production. En ce qui concerne la surveillance quotidienne de la qualité des produits, l’entreprise a spécialement formulé le manuel de qualité et a mis en œuvre un système strict d’inspection de la qualité pendant la production sur place. Le processus de production de l’entreprise doit être contrôlé couche par couche afin de s’assurer qu’il n’y a pas d’accident dans la production de sécurité de l’entreprise.
9. Gestion des actifs
Conformément au système de gestion des immobilisations établi par la société, des procédures strictes d’autorisation et d’approbation sont mises en œuvre pour l’achat d’immobilisations et la gestion de projets d’ingénierie de la société, et un système d’entretien et d’entretien pour l’entretien quotidien et l’entretien régulier des immobilisations, un système de gestion budgétaire pour les projets de construction en cours, un système d’examen des comptes définitifs des projets d’ingénierie, un système d’acceptation de l’achèvement et un système de gestion de l’évaluation sont mis en place, afin de clarifier les responsabilités des ministères et du personnel concernés et d’assurer
10. Ventes
La gestion des ventes de l’entreprise est axée sur la gestion des contrats, la gestion de la clientèle et l’incitation du personnel de vente. En combinaison avec les besoins réels, elle a formulé et mis en œuvre des lignes directrices sur les spécifications opérationnelles telles que le règlement sur la gestion de l’examen des contrats importants. Afin de mobiliser l’enthousiasme du personnel des ventes, la qualité du service à la clientèle, la rapidité et la sécurité du recouvrement des paiements sont directement liées au rendement du personnel des ventes afin d’éviter au maximum le risque de créances irrécouvrables.
11. Investissements étrangers
Le Département des finances et le Département des valeurs mobilières de la société sont pleinement responsables de l’étude de faisabilité et de l’évaluation des projets d’investissement de la société, ainsi que de la supervision de l’avancement et de la mise en œuvre des projets d’investissement. Afin d’assurer la conformité, la sécurité et l’efficacité du contrôle interne de la gestion des investissements de la société, la société a formulé des mesures de gestion des investissements importants.
12. Opérations entre apparentés
Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes, la société a formulé des mesures de gestion des opérations entre apparentés, clarifié le contenu et les principes de tarification des opérations entre apparentés, normalisé les procédures de prise de décisions, les autorités d’approbation et les exigences en matière de divulgation d’informations pour les opérations entre apparentés et assuré les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires.
13. Garantie
La société a formulé des mesures de gestion des garanties extérieures, qui précisent strictement les procédures d’approbation et les pouvoirs d’approbation des garanties extérieures afin d’assurer un contrôle efficace des risques financiers découlant des garanties. Jusqu’à présent, l’entreprise n’a commis aucune violation de la garantie.
14. Rapports financiers
La société a mis en place un système comptable indépendant et un département comptable chargé de la préparation des rapports financiers et du traitement comptable, conformément aux lois et règlements comptables et au système national unifié de normes comptables, de définir les flux de travail et les exigences connexes et de mettre en œuvre le système de responsabilité. Le Département de l’audit interne et le Comité d’audit du Conseil d’administration supervisent et vérifient l’efficacité des rapports financiers et du contrôle interne, évaluent la compétence professionnelle des institutions d’audit, les travaux d’audit, les opinions et rapports d’audit émis, etc., afin d’assurer la légalité, la conformité, l’authenticité et L’exhaustivité des rapports financiers.
15. Information et communication
L’entreprise a élaboré un système de rapport interne sur les informations importantes afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission des informations relatives au contrôle interne, d’assurer la communication en temps opportun de l’information et de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne. Toutes les informations internes et externes collectées sont soumises à chaque département fonctionnel pour examen, vérification et tri en fonction de la catégorie d’information, et la communication et la rétroaction nécessaires sont effectuées en fonction de la source d’information afin d’améliorer la fiabilité et l’utilité de l’information; Transmettre en temps opportun les informations importantes au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction de la société; Les problèmes rencontrés dans le processus de communication de l’information sont traités en temps opportun. L’entreprise est équipée d’un personnel technique professionnel chargé du développement et de la maintenance du système d’information, de l’accès et de la modification, de l’entrée et de la sortie des données, du stockage et de la conservation des documents, de la sécurité du réseau et d’autres aspects du contrôle, afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information.
Les principaux domaines à risque sont les activités de financement, les achats, les ventes, etc.
Les unités, les activités et les événements susmentionnés inclus dans le champ d’application de l’évaluation et de la tarification, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, au contrôle interne formulé par l’entreprise et aux systèmes et méthodes pertinents.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Norme quantitative
La norme adoptée par la société dépend directement de l’ampleur des pertes de biens causées par ce défaut de contrôle interne, et la norme de jugement est fondée sur le rapport entre les pertes et le total des éléments potentiellement inexacts dans les états financiers consolidés de la société de l’année précédente.
Inexactitudes potentielles défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Inexactitude potentielle ≥ 2% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude potentielle ＜ 5% du revenu d’exploitation total ＜ 2% du revenu d’exploitation total
5%
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ 3% du bénéfice total ≤ inexactitude potentielle ＜ 5% du bénéfice total ＜ 3% du bénéfice total
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs ≤ inexactitude potentielle ＜ 2,5% du total des actifs ＜ 2,5% du total des actifs ＜ 1% du total des actifs
Lorsqu’une inexactitude potentielle causée par un défaut de contrôle interne affecte plusieurs indicateurs, la nature du défaut est déterminée selon le principe du moindre des deux. Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants: ① Le contrôle interne en matière d’information financière présente des lacunes importantes:
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont constaté des fraudes importantes au cours de cette période;
La société apporte des corrections importantes aux états financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Les lacunes importantes identifiées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées dans un délai raisonnable;
Autres défauts susceptibles d’affecter le bon jugement de l’utilisateur du rapport.
Il existe des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers:
Les défauts individuels ou combinés à d’autres défauts sont moins graves que les défauts majeurs, mais peuvent néanmoins entraîner un écart par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.
Défauts généraux:
Autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs et des normes de défauts importants
