Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut majeur du contrôle interne de l’information financière de la société n’a été constaté. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut majeur du contrôle interne non financier de la société n’a été constaté.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes: la société et l’entreprise Holding affiliée. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation représente 71,69% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,53% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, les activités de vente, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de capital, les rapports financiers, la gestion des contrats, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les ventes, les achats, la gestion des contrats, les investissements importants et l’information financière.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements pertinents de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et le degré de tolérance au risque, et d’autres facteurs. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont liées à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation:
Classification des défauts influence des défauts
Montant des inexactitudes importantes dans les rapports financiers 2% des revenus d’exploitation
1% des revenus d’exploitation présentant des défauts importants montant des inexactitudes dans les rapports financiers ≤ 2% des revenus d’exploitation
Défauts généraux rapport financier inexact montant ≤ 1% des recettes d’exploitation
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du total des actifs:
Classification des défauts influence des défauts
Inexactitudes importantes dans les rapports financiers 1% de l’actif total
0,5% du total des actifs présentant des défauts importants montant des inexactitudes dans les états financiers ≤ 1% du total des actifs
Défaut général rapport financier inexact montant ≤ 0,5% de l’actif total
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux défauts du contrôle interne en matière d’information financière sont les suivants: les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes financières importantes à la société; L’ACP a constaté des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté d’inexactitudes dans le processus d’exploitation; La supervision du contrôle interne de la société par le Conseil d’administration ou ses organes autorisés et le Service d’audit interne est inefficace.
Parmi les signes de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière, mentionnons le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les lacunes générales du contrôle interne en matière d’information financière se rapportent à d’autres lacunes du contrôle interne en matière d’information financière qui ne constituent pas des lacunes importantes.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur le degré d’influence des défauts sur les processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports financiers n’a été constaté au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise et doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation. Dans le travail réel, il y aura encore des situations où une partie du système de contrôle interne est mise à jour ou le lien de contrôle n’est pas mis en œuvre correctement. L’entreprise continuera de faire largement connaître le système de contrôle interne, de renforcer la formation, d’améliorer la sensibilisation du personnel au contrôle interne et de promouvoir une meilleure mise en œuvre dans la gestion opérationnelle et le travail quotidien. Au cours de la période à venir, l’entreprise continuera d’améliorer le mécanisme de gouvernance et la structure efficace de gouvernance d’entreprise, tout en améliorant le système de contrôle interne, en normalisant la mise en œuvre du système de contrôle interne, en renforçant la supervision et l’inspection du contrôle interne, afin de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) Conseil d’administration
22 avril 2022
