Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858)
Règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858) Conformément aux Statuts de Beijing Scitop Bio-Tech Co.Ltd(300858)
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial relevant du Conseil d’administration, qui rend compte de ses travaux au Conseil d’administration et est responsable devant celui – ci.
Article 3 Le Comité d’audit est chargé de superviser et d’évaluer le travail des institutions d’audit externe et de proposer l’emploi ou le remplacement d’institutions d’audit externe; Superviser et évaluer les travaux d’audit interne de l’entreprise; Coordonner la communication entre la direction et l’audit interne et externe de l’entreprise; Superviser et vérifier les audits; Examiner les informations financières de la société et leur divulgation; Superviser et évaluer le contrôle interne de l’entreprise.
Article 4 Le Comité d’audit exerce ses fonctions et ses pouvoirs de manière indépendante, conformément aux statuts et au présent Règlement intérieur, sans ingérence illégale de la part d’autres services ou personnes de la société.
Article 5 les résolutions prises par le Comité d’audit doivent être conformes aux statuts, au présent Règlement intérieur et aux lois et règlements pertinents; Si le contenu de la résolution du Comité est contraire aux statuts, au présent Règlement intérieur et aux lois et règlements pertinents, la résolution est nulle et non avenue; Si la procédure de prise de décisions du Comité contrevient aux statuts, au présent Règlement intérieur et aux lois et règlements pertinents, les parties intéressées concernées peuvent, dans les 60 jours suivant la date de la résolution, proposer au Conseil d’administration de la société d’annuler la résolution.
Chapitre II composition du personnel
Article 6 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont plus de la moitié sont des administrateurs indépendants, et au moins
Article 7 Les membres du Comité d’audit sont désignés par le Président du Conseil d’administration, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus d’un tiers des administrateurs, élus à la majorité des membres du Conseil d’administration et nommés et révoqués par le Conseil d’administration.
Article 8 Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), élu conjointement par plus de la moitié des membres, qui est un professionnel de la comptabilité et un membre indépendant du Conseil d’administration et qui est chargé de convoquer et de présider les réunions du Comité.
Si un membre du Bureau n’est pas en mesure d’exercer ses fonctions, il désigne un autre membre pour exercer ses fonctions en son nom; Si le Président ne s’acquitte pas de ses fonctions ou ne nomme pas d’autres membres pour le remplacer, tout membre a le droit de faire rapport au Conseil d’administration de la société sur les circonstances pertinentes, et le Conseil d’administration de la société nomme un membre pour exercer les fonctions de Président.
Article 9 Les membres du Comité d’audit remplissent les conditions suivantes:
Il n’y a pas d’interdiction d’agir en tant qu’administrateur, superviseur ou cadre supérieur de la société en vertu du droit des sociétés ou des statuts;
Il n’y a pas eu de cas au cours des trois dernières années où la bourse a publiquement condamné ou déclaré un candidat inapproprié;
Au cours des trois dernières années, il n’y a pas eu de sanction administrative imposée par la c
Avoir une bonne moralité, des connaissances professionnelles ou une expérience de travail en gestion d’entreprise, en finances, en droit et dans d’autres domaines pertinents, et des connaissances financières reconnues par le Conseil d’administration de la société;
Satisfaire aux autres conditions prescrites par les lois et règlements pertinents, les dispositions pertinentes des bourses de valeurs et les statuts.
Article 10 les personnes qui ne remplissent pas les conditions d’emploi prévues à l’article précédent ne sont pas élues membres du Comité d’audit. Lorsqu’un membre du Comité d’audit se trouve dans l’une des circonstances prévues à l’article précédent et qu’il n’est pas apte à exercer ses fonctions, il démissionne de sa propre initiative ou est remplacé par le Conseil d’administration de la société.
Article 11 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui des administrateurs du même Conseil d’administration. À l’expiration de leur mandat, ils peuvent être réélus. Si, au cours de cette période, un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société ou si le membre qui devrait avoir le statut d’administrateur indépendant cesse d’exercer l’indépendance prévue par les statuts, il perd automatiquement la qualité de membre du Comité d’audit.
Article 12 lorsque le nombre de membres d’un Comité d’audit est inférieur au nombre prescrit en raison de la démission, de la révocation ou de la perte des qualifications des membres du Comité d’audit, le Conseil d’administration de la société élit rapidement de nouveaux Membres conformément aux dispositions du présent Règlement intérieur.
Article 13 Le Comité d’audit peut, en fonction des besoins réels, créer un groupe de travail d’audit qui, en tant qu’organe de travail quotidien du Comité d’audit, est chargé de la liaison quotidienne et de l’Organisation des réunions du Comité préparatoire, etc.
Article 14 Les dispositions du droit des sociétés et des Statuts relatives aux obligations des administrateurs s’appliquent aux membres du Comité d’audit.
Article 15 la société crée un service d’audit interne chargé de superviser l’audit interne de la mise en place et de l’exécution du système de gestion financière et de contrôle interne de la société. Le Service de vérification interne est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification. Le chef du Service d’audit interne doit être à temps plein, nommé par le Comité d’audit et nommé ou révoqué par le Conseil d’administration.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 16 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Lorsqu’il dirige et supervise les travaux du Département de l’audit interne, le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes: (i) Diriger et superviser la mise en place et l’application du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
Guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis simultanément au Comité d’audit;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 17 les principales fonctions et pouvoirs du Coordonnateur du Comité d’audit sont les suivants:
Convoquer et présider les réunions du Comité d’audit;
Superviser et inspecter l’application des résolutions de la réunion du Comité d’audit;
Signer les documents importants du Comité d’audit;
Faire régulièrement rapport au Conseil d’administration de la société;
Autres pouvoirs conférés par le Conseil d’administration.
Article 18 les services compétents de la société coopèrent activement avec le Comité d’audit dans l’exécution de ses travaux. Si nécessaire, le Comité d’audit peut faire appel à des professionnels extérieurs pour donner des avis professionnels sur les questions pertinentes, aux frais de l’entreprise.
Chapitre IV Convocation et notification des réunions
Article 19 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires.
Article 20 les réunions régulières se tiennent tous les trimestres. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit sur les travaux d’audit interne de la société et sur les problèmes constatés, et soumet un rapport d’audit interne au Comité d’audit tous les trimestres.
Une réunion temporaire ne peut être convoquée que sur proposition du Président du Comité d’audit de la société ou de deux membres ou plus.
Article 21 les réunions périodiques du Comité d’audit se tiennent sur place. En cas de circonstances particulières, la réunion peut être convoquée par voie de communication avec l’accord du Président, à condition que les membres du Comité d’audit puissent exprimer pleinement leurs opinions. La réunion temporaire peut prendre la forme d’une réunion sur place ou d’une communication par télécopieur, vidéo, vidéophone, téléphone, etc.
Sauf disposition contraire des statuts ou du présent Règlement intérieur, les résolutions du Comité d’audit peuvent être adoptées par voie de communication et signées par les membres participants à la réunion ordinaire ou à la réunion intérimaire du Comité d’audit, à condition que les membres puissent exprimer pleinement leurs opinions. En cas de communication, la signature de la résolution de la réunion par un membre du Comité de vérification est considérée comme une participation à la réunion pertinente et l’approbation du contenu de la résolution de la réunion.
Article 22 l’avis de convocation d’une réunion ordinaire et d’une réunion temporaire est envoyé par le Coordonnateur de la réunion par téléphone, télécopieur, courriel ou en personne cinq et trois jours avant la réunion. Toutefois, si une situation d’urgence exige la convocation d’une réunion du Comité d’audit dès que possible, un avis de réunion peut être donné à tout moment par téléphone ou par d’autres moyens oraux, à condition que le Coordonnateur explique la réunion. L’avis de réunion comprend au moins les éléments suivants: (i) l’heure, le lieu et les modalités de la réunion;
Durée de la réunion;
Iii) Questions à examiner lors de la réunion;
Les personnes – ressources et les coordonnées de la réunion;
Date de l’avis de réunion.
L’avis de réunion est accompagné d’une proposition complète.
Article 23 si aucune objection écrite n’est reçue dans un délai de deux jours à compter de la date d’envoi de l’avis par courriel ou par téléphone, la personne notifiée est réputée avoir reçu l’avis de réunion.
Chapitre V processus décisionnel
Article 24 le Service d’audit interne de la société est chargé de préparer la décision du Comité d’audit à un stade précoce et de recueillir et de fournir des informations écrites sur les questions d’audit pertinentes:
Les rapports financiers et autres documents pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Le rapport d’audit des principales opérations entre apparentés de la société, le rapport du Conseiller financier indépendant, le rapport d’évaluation des actifs et d’autres rapports pertinents;
Autres questions pertinentes.
Article 25 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Département de l’audit interne sont examinés et signés, et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier interne et du Département de l’audit de la société, y compris son directeur;
Autres questions pertinentes.
Chapitre VI PROCÉDURES DE DÉBAT et de vote
Article 26 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers de ses membres.
Les membres du Comité d’audit peuvent assister à la réunion en personne ou charger d’autres membres d’y assister en leur nom et d’exercer leur droit de vote.
Article 27 lorsqu’un membre du Comité d’audit confie à un autre membre le soin d’assister à la réunion en son nom et d’exercer son droit de vote, il présente une procuration au Président de la réunion. La procuration est présentée au Président de la réunion au plus tard avant le vote de la réunion.
Article 28 la procuration comprend au moins les éléments suivants:
Le nom du client;
Le nom du mandant;
Les questions confiées à l’Agence;
Les instructions pour l’exercice du droit de vote (consentement, opposition, abstention) sur les sujets de la réunion et, en l’absence d’instructions spécifiques, la question de savoir si le mandant peut voter à son gré;
La durée de l’autorisation;
Date de signature de la procuration.
La procuration est signée par le mandant et le mandant.
Si un membre du Comité d’audit n’assiste pas à la réunion deux fois de suite et n’a pas chargé d’autres membres d’y assister en leur nom, il est considéré comme incapable d’exercer correctement ses fonctions et ses pouvoirs, et le Conseil d’administration de la société peut révoquer ses membres.
Article 29 le vote à l’Assemblée est effectué à main levée ou au scrutin secret par une personne, une voix. Les réunions régulières et les réunions temporaires peuvent être organisées par télécopieur ou par téléphone et les résolutions peuvent être prises par télécopieur, sous réserve que les membres puissent exprimer pleinement leurs opinions, et les résolutions doivent être signées par les membres participants. En cas de vote par correspondance, les membres du Comité qui signent la résolution de la réunion sont réputés assister à la réunion pertinente et approuver le contenu de la résolution de la réunion.
Le Comité d’audit examine et adopte les propositions de la Conférence et adopte les résolutions pertinentes à la majorité de tous les membres.
Article 30 lorsqu’une réunion du Comité d’audit examine un sujet lié à un membre du Comité, ce membre associé se retire. La réunion du Comité d’audit peut se tenir en présence de la majorité des membres non liés et les résolutions adoptées à la réunion sont adoptées à la majorité des membres non liés; Si le nombre de membres non liés présents à la réunion est inférieur à la moitié du nombre total de membres non liés du Comité d’audit, la question est soumise au Conseil d’administration pour examen.
Article 31 Le Comité d’audit peut demander à la haute direction ou à d’autres personnes concernées de la société d’assister à la réunion du Comité sans droit de vote. Les personnes sans droit de vote peuvent présenter des informations pertinentes ou exprimer des opinions conformément aux dispositions prises par le Président de la réunion, mais les non – membres du Comité d’audit n’ont pas le droit de vote sur les propositions de la réunion. Si nécessaire, le Comité d’audit peut faire appel à des intermédiaires pour fournir des avis professionnels sur ses décisions aux frais de l’entreprise.
Article 32 le contenu des résolutions adoptées à la réunion du Comité d’audit est soumis au Conseil d’administration par le Président sous la forme d’un rapport de travail après la réunion.
Article 33 un procès – verbal écrit de la réunion du Comité est établi et signé par les membres présents et le procès – verbal. Les membres présents à la réunion ont le droit de demander que leurs déclarations à la réunion soient consignées dans le procès – verbal.
Article 34 les dossiers de la réunion du Comité, y compris l’avis et le matériel de la réunion, le registre d’inscription à la réunion, la procuration des membres pour assister à la réunion, le vote, le procès – verbal de la réunion signé et confirmé par les membres présents, la résolution de la réunion, etc., sont conservés par le Secrétaire du Conseil d’administration pendant une période de dix ans.
Article 35 avant que la société ne rende publique la résolution du Comité de nomination conformément aux procédures prescrites par la loi, les membres présents à la réunion, les participants sans droit de vote à la réunion, les dossiers et le personnel de service sont tenus de garder confidentiels le contenu de la résolution.
