Xuedu (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Xuedu (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd.
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommées « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Xuedu (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Objectifs et principes de la société pour la mise en place d’un système de contrôle interne
Objectifs du système de contrôle interne de l’entreprise
1. Mettre en place et améliorer la structure de gouvernance d’entreprise et la structure organisationnelle interne qui répondent aux exigences de la gestion moderne, et veiller raisonnablement à ce que l’entreprise atteigne ou atteigne divers objectifs de gestion opérationnelle au moyen de mécanismes de prise de décisions, d’exécution et de surveillance scientifiques et efficaces.
2. Mettre en place un système efficace de prévention et de contrôle des risques afin de prévenir la fraude et d’assurer raisonnablement la sécurité des actifs et des activités commerciales de l’entreprise.
3. Mettre en place un environnement d’exploitation interne sain et s’assurer raisonnablement que l’exploitation de l’entreprise est conforme aux lois et règlements et au système de gestion de l’entreprise.
Principes suivis par la société pour établir et mettre en œuvre le contrôle interne
1. Principe d’exhaustivité. Le contrôle interne s’exerce tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvre toutes les activités et questions de l’entreprise.
2. Principe d’importance. Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global, axé sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
3. Principe de l’équilibre des pouvoirs. Le contrôle interne devrait former des contraintes et une supervision mutuelles en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
4. Principe d’adaptabilité. Le système de contrôle interne doit être continuellement amélioré et perfectionné en fonction de l’évolution de l’environnement extérieur, des activités commerciales et des exigences de gestion de l’entreprise.
5. Principe du rapport coût – efficacité. Le système de contrôle interne devrait, sur la base de la garantie de l’efficacité du contrôle interne, peser raisonnablement la relation entre les coûts et les avantages et s’efforcer d’obtenir un contrôle plus efficace à un coût raisonnable.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont: Xuedu (Xiamen) Education Technology Group Co., Ltd., Xueda (Xiamen) Education Technology Group Co.Ltd(000526) Le total des recettes d’exploitation représente 100% du total des recettes d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise et la structure organisationnelle, les ressources humaines, l’évaluation des risques, la gestion des filiales, les investissements à l’étranger, les garanties à l’étranger, les opérations connexes, la gestion financière, les ventes, la gestion des fonds, la gestion des dossiers contractuels, la divulgation de l’information, etc.; Il n’y a pas de domaines à haut risque ciblés.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement interne
1.1 gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
La société a mis en place la structure de gouvernance d’entreprise de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres dispositions pertinentes, a formulé les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, les règles de mise en œuvre des comités spéciaux du Conseil d’administration et d’autres systèmes de gouvernance, et a précisé les procédures de travail et les pouvoirs de décision Former un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs pour assurer le fonctionnement normal de l’entreprise.
L’entreprise établit une structure organisationnelle adaptée à la fonction de gestion et à l’échelle de l’entreprise en fonction de la situation réelle de l’exploitation et de la gestion et de la situation industrielle de l’industrie dans laquelle l’entreprise est située. Les responsabilités de chaque ministère sont claires, l’équilibre et l’équilibre mutuels, la Division du travail et la coopération, et chaque Ministère assume ses responsabilités.
Au cours de la période considérée, toutes les résolutions prises par l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance de la société sont légales et efficaces. Grâce à la combinaison de la réglementation du système, de l’évaluation et de la supervision de l’audit, toutes les activités et la gestion quotidienne entre la société et ses filiales sont normales, ce qui assure bien le fonctionnement global de la société.
1.2 Ressources humaines
L’entreprise insiste sur l’orientation humaine et attache une grande importance à la gestion du personnel. Formuler un plan efficace des ressources humaines conformément au plan de développement de l’entreprise, affecter raisonnablement le personnel en fonction des exigences professionnelles des différents postes, mettre en œuvre diverses formes de formation professionnelle, améliorer continuellement la qualité du personnel et promouvoir le développement de l’entreprise. L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques et complets, tels que l’emploi, la formation, la gestion quotidienne, la rémunération, l’évaluation, les récompenses et les sanctions, afin de protéger les droits et intérêts légitimes des employés et de rechercher le développement commun de l’entreprise et des employés.
1.3 culture d’entreprise
Au cours de la période considérée, l’entreprise a pris diverses mesures pour cultiver la culture d’entreprise, maintenir un climat de travail loyal, concis, inclusif et axé sur le rendement, guider et normaliser le comportement des employés et améliorer la cohésion et la compétitivité globales de l’équipe.
2. Évaluation des risques
Identifier et évaluer l’impact des risques internes et externes sur l’entreprise en fonction de la situation de l’industrie, de l’exploitation et des risques potentiels auxquels l’entreprise est confrontée, et déterminer le degré de tolérance au risque.
2.1 influence des facteurs internes
Y compris l’intégrité professionnelle des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs, la capacité professionnelle des employés et l’esprit d’équipe, etc. Les facteurs de gestion tels que la structure organisationnelle, le mode de fonctionnement, la gestion des actifs et les processus opérationnels; Facteurs d’innovation indépendants tels que la recherche et le développement, l’apport technologique et l’application des technologies de l’information; La situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres facteurs financiers; Sécurité opérationnelle, santé du personnel, protection de l’environnement et autres facteurs de sécurité et de protection de l’environnement; Autres facteurs de risque internes pertinents tels que la préparation des rapports financiers et la divulgation de l’information.
2.2 influence des facteurs externes
L’entreprise se concentre sur l’impact des facteurs économiques et juridiques auxquels elle est confrontée. Parmi eux, les facteurs économiques sont principalement axés sur la situation économique, la politique industrielle, la concurrence sur le marché et l’offre de ressources; Les facteurs juridiques sont principalement axés sur les lois, les règlements et les exigences réglementaires. En outre, d’autres facteurs de risque externes, tels que les facteurs sociaux et environnementaux, influeront dans une certaine mesure sur le développement de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, la société s’est préoccupée de l’évolution des risques internes et externes et a pris des mesures ciblées pour contrôler les risques à un niveau acceptable.
3. Activités de contrôle
La société a mis en place un système efficace de gestion et de prévention des risques dans les domaines de la gestion des filiales, des investissements à l’étranger, des garanties à l’étranger et des opérations connexes, afin d’assurer un fonctionnement ordonné et stable de la société. Le contrôle interne est le suivant: 3.1 gestion des filiales
Afin de renforcer le contrôle de gestion de la filiale holding de la société et de normaliser le mécanisme de fonctionnement interne, la société a formulé le système de gestion de la filiale Holding. Dans le système, les principes de base de la gestion de la filiale holding ont été clarifiés, des exigences spécifiques ont été formulées pour la création de la filiale Holding, la structure de gouvernance de la filiale Holding, la supervision, la gestion, les récompenses et les sanctions de la filiale Holding, ainsi que la divulgation et le Rapport d’information, et le contrôle de la gestion de la filiale holding a été encore renforcé, ce qui a amélioré l’efficacité opérationnelle globale et la capacité anti – risque de la société.
3.2 investissements à l’étranger
La société attache de l’importance au contrôle interne de l’investissement à l’étranger, en particulier des grands comportements en matière d’investissement, définit clairement les pouvoirs d’approbation et les procédures de prise de décisions en matière d’investissement de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration dans le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration et d’autres systèmes pertinents de la société, et formule le système de gestion des investissements à l’étranger de la société, en ce qui concerne l’Organisation de la gestion de projet d’ La divulgation d’informations sur les investissements à l’étranger et d’autres contenus font l’objet d’exigences spécifiques.
3.3 garantie externe
Afin de renforcer la gestion de la garantie externe de la société, de normaliser le comportement de la garantie externe de la société, de prévenir et de contrôler efficacement le risque opérationnel des actifs de la société et de protéger les droits et intérêts légitimes des actionnaires et des autres parties prenantes. Conformément au droit des sociétés, au droit de la propriété, au droit des garanties, à l’avis sur la réglementation des activités de garantie externe des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts, la société a formulé le système de gestion des garanties externes, qui régit strictement les procédures d’approbation et les pouvoirs d’approbation des garanties externes afin de prévenir efficacement les risques liés aux garanties externes de la société.
3.4 opérations entre apparentés
Afin de normaliser les opérations entre apparentés de la société et de protéger les droits et intérêts légitimes de la société et de tous les actionnaires, la société a formulé le système de gestion des opérations entre apparentés, qui contient des dispositions claires sur les principes à suivre pour les opérations entre apparentés, les personnes liées et les relations entre apparentés, ainsi que l’identification des opérations entre apparentés, les procédures de prise de décisions pour les opérations entre apparentés, la tarification et la gestion des opérations entre apparentés, le contrôle interne des opérations entre apparentés et la divulgation de l’information sur les opérations entre apparentés. Au cours de la période considérée, les opérations entre apparentés effectuées par la société ont été soumises aux procédures d’approbation pertinentes conformément à la loi. Les contrats d’opérations entre apparentés conclus entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité et d’équité, aux dispositions et aux exigences des lois et règlements, et aucune opération entre apparentés n’a été effectuée en violation des lois et règlements et du système de gestion de la société.
3.5 Gestion des contrats et des archives
La société a mis en place un système d’examen et d’approbation des contrats relativement parfait, a précisé l’autorité et la procédure d’examen et d’approbation de divers contrats, a formulé la procédure de gestion et d’approbation de la troisième réunion et de la divulgation de l’information, la procédure d’établissement et d’approbation de l’autorité de gestion des filiales, la procédure d’établissement et d’approbation de l’autorité de gestion de l’examen et de l’approbation des contrats, et a renforcé la gestion du L’entreprise a mis en place un système de gestion des archives parfait et a mis en place des règles et des procédures pour l’archivage, la consultation, la conservation et l’inspection de divers types d’archives afin d’assurer la normalisation et la rapidité de la gestion des archives de l’entreprise.
3.6 contrôle interne de la gestion de la divulgation de l’information
La société a formulé les mesures de gestion de la divulgation de l’information, le système de travail des rapports annuels des administrateurs indépendants et le système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels, qui énoncent clairement les principes, le contenu et les normes de divulgation, les Procédures de divulgation, la répartition des responsabilités en matière de divulgation de l’information, la gestion des dossiers et la confidentialité de l’information, afin d’assurer la véracité, l’exactitude, l’exhaustivité, l’actualité et l’équité de la divulgation de l
3.7 gestion financière
Conformément aux dispositions pertinentes du droit des sociétés, du droit comptable, des normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements, la société a mis en place un système de gestion financière relativement complet, y compris les mesures de gestion de la provision pour dépréciation d’actifs et de la radiation, les principales conventions comptables et estimations comptables, les procédures d’établissement et d’approbation de l’autorité de gestion de l’approbation financière, les procédures d’établissement et d’approbation de l’autorité de gestion de l’approbation des immobilisations, etc. L’alerte rapide, la rétroaction et le suivi continu des principaux objectifs opérationnels sont effectués régulièrement afin de former un suivi complet combinant le budget préalable, le contrôle en cours d’événement et l’analyse post érieure, et de gérer efficacement.
3.8 ventes
L’entreprise a mis en place un système de contrôle des ventes et de la perception, formulé des mesures de contrôle pour les risques qui peuvent survenir dans le processus de vente et de perception, précisé les droits et les responsabilités de chaque ministère et poste, et veillé à ce que les postes incompatibles tels que les ventes et la perception puissent être efficacement restreints et supervisés.
3.9 gestion des fonds
La société a formulé et strictement mis en œuvre le système de gestion financière, les mesures de gestion budgétaire et d’autres normes pertinentes, précisé les responsabilités professionnelles, les exigences en matière de gestion des fonds et de règlement des postes liés aux finances, strictement mis en œuvre le mode de gestion des fonds monétaires et le cadre de séparation des postes pour les deux lignes de recettes et de dépenses financières, renforcé la surveillance des recettes et des dépenses en espèces et de l’inventaire, la gestion et l’inventaire des factures, le paiement et le remboursement des dépenses, la gestion fiscale, etc.; Assurer une gestion et une supervision strictes de la trésorerie et des comptes de règlement bancaire, effectuer des audits à plusieurs niveaux des opérations de paiement, assurer l’efficacité de l’utilisation des fonds et assurer la sécurité des fonds; Le montant des paiements en espèces est strictement contrôlé et, en principe, les paiements en espèces importants (à l’exception des achats mineurs et sporadiques) ne sont pas autorisés.
4. Information et communication
L’entreprise met l’accent sur l’information et la communication internes, exhorte les filiales à bien recueillir, traiter et transmettre l’information relative au contrôle interne et à maintenir l’efficacité du contrôle interne. Entre – temps, l’entreprise demande à tous les ministères de renforcer la communication et la rétroaction avec les associations industrielles, les organismes intermédiaires, les unités de transaction commerciale et les services de réglementation compétents, et d’obtenir en temps opportun des informations externes par le biais d’études de marché, de médias en ligne et d’autres canaux.
5. Contrôle interne
Sur la base des exigences pertinentes en matière de contrôle interne, telles que les « normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise», et grâce au fonctionnement efficace du Conseil des autorités de surveillance et du Comité d’audit du Conseil d’administration, l’entreprise exerce un contrôle interne continu sur la supervision quotidienne et la supervision spéciale afin de prévenir et de contrôler les risques.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne et au système de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec l’échelle des activités de la société, les Caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne
Les défauts de contrôle interne sont classés en défauts généraux, en défauts importants et en défauts majeurs.
Défaut majeur: une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent causer
