Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices correspondantes et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de gestion du contrôle interne de Shenzhen Increase Technology Co.Ltd(300713) (ci – après dénommé « l’entreprise» ou « l’entreprise») et les mesures d’évaluation pertinentes, Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque de spéculer sur l’efficacité future du contrôle interne en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation ainsi que les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Le champ d’application de l’évaluation comprend la société, les filiales et les services subordonnés de la société. L’entreprise a mis en place une série de systèmes de gestion tels que le système de gestion des filiales, le système de transactions entre apparentés, le système de production de sécurité, le système d’utilisation des fonds collectés et le système de contrôle comptable en fonction de l’objectif stratégique, de la philosophie culturelle de l’entreprise et de L’état de développement de l’industrie de l’entreprise. La direction et le personnel de l’entreprise ont une meilleure compréhension du fonctionnement standard, peuvent mieux exécuter les décisions du Conseil d’administration et forment un bon environnement de contrôle interne.
Objectifs et principes de l’établissement du système de contrôle interne de l’entreprise
La Société conçoit et met en place le système de contrôle interne et le système de contrôle de la société conformément aux exigences du Code de base du contrôle interne de la société et d’autres lois et règlements pertinents.
1. Objectifs fondamentaux du contrôle interne
L’objectif fondamental du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la légalité de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la conformité, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la stratégie de développement de l’entreprise. Mettre en place et améliorer une structure organisationnelle interne conforme aux exigences de la gestion moderne, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, un mécanisme d’exécution et un mécanisme de supervision, afin d’assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités opérationnelles de l’entreprise et la réalisation des objectifs de gestion opérationnelle;
Mettre en place un système efficace de gestion des risques pour chaque point de contrôle des risques, renforcer la prévention et le contrôle complets des risques et assurer le fonctionnement normal, ordonné et efficace de toutes les activités commerciales de l’entreprise;
Normaliser le comportement comptable de la société, assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable;
Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, prévenir, détecter et corriger en temps opportun les erreurs et les fraudes et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;
Veiller à ce que toutes les activités opérationnelles soient menées avec l’autorisation appropriée et à ce que l’accès aux actifs et aux dossiers et leur traitement soient dûment autorisés;
Veiller à la mise en œuvre des lois et réglementations nationales pertinentes et du système de contrôle interne de la société.
2. Principes de base du système de contrôle interne de la société
Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux lois et règlements pertinents de l’État et aux exigences réglementaires des autorités de surveillance gouvernementales compétentes;
Principe d’exhaustivité: le contrôle interne doit s’étendre à l’ensemble du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvrir toutes les activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées;
Principe d’importance: le contrôle interne devrait se concentrer sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque sur la base d’un contrôle global;
Principe d’efficacité: le contrôle interne doit être en mesure de fournir une assurance raisonnable pour la réalisation des objectifs du contrôle interne, tous les employés de l’entreprise doivent maintenir consciemment la mise en œuvre effective du contrôle interne, et les problèmes existants dans l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne doivent être corrigés et traités en temps opportun;
Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne doit former une restriction mutuelle et une supervision mutuelle en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle;
Principe d’adaptabilité: le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise et doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation;
Principe du rapport coût – efficacité: le contrôle interne doit équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin d’assurer un contrôle efficace à un coût approprié.
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et documents pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise fondée sur l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction. Compte tenu de la situation réelle de la société, les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance ont été formulés respectivement pour l’organe d’autorité, l’organe de décision de la société. L’organisme de surveillance et la direction des opérations ont procédé à la normalisation. Les statuts et le système des trois conseils d’administration précisent la nature, les responsabilités et les procédures de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance de la société, ainsi que les qualifications, les pouvoirs et les obligations du Président, des administrateurs et des autorités de surveillance, et clarifient la relation d’équilibre des droits entre l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance. L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité de la société, le Conseil d’administration est l’organe exécutif de l’Assemblée générale des actionnaires et le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance interne de la société. Selon les fonctions de gestion et les affaires spécifiques, l’entreprise a mis en place de nouveaux départements fonctionnels tels que le Département de l’énergie, le Département de l’énergie, le Département des grands clients, le Département de la chaîne d’approvisionnement, le Département de la gestion de la qualité, le Département de l’administration des ressources humaines, le Département de la gestion financière et le Département de la gestion globale. Entre – temps, la société a mis en place un système d’administrateurs indépendants et a embauché des administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux: Le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de stratégie et le Comité d’audit, et a formulé les règles de travail de chaque comité spécial.
Chaque Comité spécial fonctionne bien depuis sa création et ses membres s’acquittent consciencieusement de leurs fonctions et assurent le bon fonctionnement de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, les institutions et le personnel susmentionnés de la société ont fonctionné conformément aux règles pertinentes, ce qui a permis d’assurer le fonctionnement légal et efficace de la structure de gouvernance d’entreprise et de protéger les intérêts de tous les actionnaires.
Répartition des pouvoirs et des responsabilités
En attribuant des responsabilités de contrôle aux particuliers, l’entreprise a mis en place un ensemble complet de mécanismes d’autorisation pour l’exécution de certaines fonctions, y compris l’autorisation des transactions, afin de s’assurer que chacun comprend clairement les relations hiérarchiques et les responsabilités.
Le Ministère des finances prend diverses mesures pour s’assurer raisonnablement que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées; Il est raisonnable de s’assurer que les opérations et les événements peuvent être comptabilisés en temps opportun dans les comptes appropriés au bon montant et au bon exercice comptable, de sorte que la préparation des états financiers soit conforme aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un emploi particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Processus de participation de la direction
Les responsabilités de la direction sont clairement énoncées dans les statuts et les politiques de la société. La direction, par ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification, surveille les conventions comptables de l’entreprise ainsi que les travaux et les résultats des vérifications internes et externes. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes.
2. Processus d’évaluation des risques
Grâce à la formulation et à la mise en œuvre de divers systèmes de gestion, les responsabilités et les mécanismes de contrôle et d’équilibre des trois conseils d’administration et de la direction de l’entreprise peuvent fonctionner efficacement, les procédures de prise de décisions et les règles de procédure établies par l’entreprise sont démocratiques et transparentes, et le système de surveillance interne et de rétroaction est fondamentalement solide et efficace. L’entreprise a clairement défini la structure de gouvernance d’entreprise, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la communication de l’information, la supervision et l’inspection du contrôle interne, etc., afin d’assurer l’intégrité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise et de communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé avec des stratégies spécifiques et des plans au niveau des processus opérationnels. La direction attache une grande importance au contrôle interne, y compris le contrôle des technologies de l’information, le personnel de gestion de l’information et le personnel comptable, et traite en temps opportun les lacunes pertinentes en matière de contrôle interne.
3. Information et communication
L’entreprise a mis en place un système d’information et de communication afin de clarifier les procédures de collecte, de traitement et de transmission de l’information relative au contrôle interne, d’assurer la communication en temps opportun de l’information et de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Les canaux de collecte d’informations sont ouverts. La société peut obtenir des informations internes par l’intermédiaire de documents financiers et comptables, de documents de gestion opérationnelle, de rapports d’enquête, d’informations spéciales, de réseaux de bureaux et d’autres canaux; Les informations externes peuvent également être obtenues par l’intermédiaire d’organisations d’associations industrielles, d’intermédiaires sociaux, d’unités de transactions commerciales, d’études de marché, de lettres et de visites, de médias en ligne et d’organismes de réglementation compétents.
Procédure de transmission de l’information en temps opportun. L’entreprise peut communiquer et donner des commentaires en temps opportun sur l’information relative au contrôle interne entre les niveaux de gestion interne, les unités responsables et les liens d’affaires, ainsi qu’entre l’entreprise et les investisseurs externes, les créanciers, les clients, les fournisseurs, les organismes intermédiaires et les autorités de surveillance. Les problèmes constatés au cours de la communication de l’information peuvent être signalés et résolus en temps opportun. Les informations importantes peuvent être transmises en temps opportun au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction. Sécurité de fonctionnement du système d’information. L’entreprise a mis en place un système de contrôle pour le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau, etc., afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information.
Le mécanisme de lutte contre la fraude est transparent. L’entreprise a mis en place un mécanisme de lutte contre la fraude afin de clarifier les domaines clés et les liens clés de la lutte contre la fraude, ainsi que les responsabilités et les pouvoirs des organismes compétents en matière de lutte contre la fraude, et de normaliser les procédures de signalement, d’enquête, de traitement, de rapport et de réparation des cas de fraude.
4. Activités de contrôle
Afin d’atteindre l’objectif de contrôle et d’assurer une gestion et un fonctionnement efficaces de la surveillance, la société a mis en place des procédures de contrôle efficaces dans les domaines de l’autorisation des transactions, de la répartition des responsabilités, du contrôle des pièces justificatives et des dossiers, du contact avec les actifs et de l’utilisation des dossiers, ainsi que de l’audit indépendant.
Autorisation de transaction: la société adopte différentes autorisations de transaction en fonction du montant de la transaction et de la nature de la transaction, conformément aux statuts et au système de prise de décisions sur les opérations entre apparentés, au système de gestion des garanties externes, au système de contrôle interne et à d’autres systèmes de gestion. Pour les opérations générales telles que les opérations d’achat et de vente et les opérations de remboursement des dépenses, un système d’approbation hiérarchique est adopté pour les chefs de département fonctionnels, les chefs financiers et les directeurs généraux adjoints afin de s’assurer que toutes les opérations sont effectuées conformément aux procédures. En ce qui concerne les opérations non conventionnelles, telles que l’acquisition d’actifs importants, les dépenses en capital importantes, les garanties, les opérations connexes et l’émission d’actions, le Conseil d’administration ou l’Assemblée générale des actionnaires doit examiner et approuver ces opérations conformément au pouvoir de décision. Dans le cadre de l’autorité conférée au Conseil d’administration par l’Assemblée générale des actionnaires, elle est approuvée par le Conseil d’administration; En dehors du champ d’application autorisé par l’Assemblée générale, l’approbation de l’Assemblée générale est requise.
Répartition des tâches: la procédure de contrôle de la répartition des tâches consiste à répartir raisonnablement les tâches liées à la transaction afin d’assurer l’équilibre des postes. L’entreprise a mis en place un système de post – responsabilité et des normes de travail et de gestion pour chaque poste dans la gestion opérationnelle réelle. Des procédures détaillées de répartition des tâches ont été élaborées dans les domaines de la recherche et du développement, de la production, du contrôle de la qualité, des achats, des ventes, de l’administration, de la comptabilité et des systèmes informatiques.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: des procédures raisonnables de circulation des pièces justificatives ont été élaborées, les opérateurs peuvent préparer les pièces justificatives pertinentes en temps opportun lors de l’exécution des opérations, les pièces justificatives préparées doivent être envoyées au Département de la comptabilité pour enregistrement le plus tôt possible et les pièces justificatives enregistrées doivent être déposées Dans l’ordre. Toutes les transactions doivent être enregistrées (par exemple, les états de paie des employés, les états de réception et d’émission des stocks, les factures de vente, etc.) et comparées indépendamment aux entrées correspondantes.
Accès aux actifs et utilisation des dossiers: la société établit des règles et des règlements complets pour l’achat, l’acceptation, la conservation, l’utilisation, l’entretien et la disposition des actifs. Le contact direct du personnel non autorisé avec les biens est strictement limité et des mesures telles que l’inventaire périodique, l’enregistrement des biens et la vérification des comptes sont prises pour assurer la sécurité des biens.
Audit indépendant: la société met en place un département d’audit chargé d’inspecter la mise en œuvre du système de contrôle interne et de vérifier la légalité, la conformité, l’authenticité et l’intégrité des données comptables et autres données économiques pertinentes de toutes les institutions internes de la société, ainsi que les recettes et les dépenses financières reflétées et les activités économiques connexes; En outre, effectuer une vérification indépendante des activités économiques importantes afin d’assurer la conformité de toutes les activités de l’entreprise et de vérifier l’exactitude des opérations et des dossiers; Aider à mettre en place et à améliorer le mécanisme de lutte contre la fraude, déterminer les domaines clés, les liens clés et le contenu principal de la lutte contre la fraude, et accorder une attention et une inspection raisonnables aux pratiques frauduleuses possibles dans le cadre de l’audit interne.
Contrôle de l’application du système d’information: grâce à la mise en œuvre du système ERP, l’entreprise a amélioré l’efficacité de la transmission de l’information et de la prise de décisions. Conformément aux exigences du système ERP, la société est responsable de la tenue de livres, de l’examen, de l’affichage, de la clôture et des états financiers, afin d’assurer l’exhaustivité du contenu des livres de comptes et l’exactitude des chiffres, et d’appliquer strictement les exigences du système financier.
5. Supervision du contrôle
L’entreprise évalue régulièrement divers contrôles internes et, d’une part, met en place divers mécanismes pour permettre au personnel concerné d’obtenir des preuves d’un fonctionnement efficace du contrôle interne dans une large mesure dans l’exercice de ses fonctions normales; D’autre part, la communication externe peut confirmer l’information générée à l’interne ou indiquer les problèmes existants. La direction de l’entreprise attache une grande importance aux rapports et aux suggestions des ministères fonctionnels et des organismes de réglementation du contrôle interne et prend diverses mesures pour corriger les écarts dans le fonctionnement du contrôle en temps opportun.
Mise en œuvre des principaux systèmes de contrôle interne de la société
L’entreprise a évalué l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre du système de contrôle interne. La mise en oeuvre des principaux systèmes de contrôle interne de l’entreprise est décrite comme suit:
1. Système de contrôle du système comptable
La société se conforme strictement au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et au droit interne.
