Huafu Securities Co., Ltd.
À propos de Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Huafu Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « huafu securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation qui exerce une surveillance continue sur Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) (ci – après dénommée « Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) Conformément aux règlements et aux documents normatifs, le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094) 2021 publié par le Conseil d’administration de Zhanjiang Guolian Aquatic Products Co.Ltd(300094)
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et toutes ses filiales Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des produits des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture organisationnelle, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, Les activités de garantie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, la gestion des opérations connexes, la gestion des archives, la gestion des filiales et la vérification interne. Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement, les achats, la gestion des actifs et les ventes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Principaux paramètres et mise en œuvre du contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
Structure de gouvernance
Conformément aux dispositions du droit des sociétés, des statuts et des lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise de « trois conseils et un niveau» pour l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et le niveau de direction, et a formulé le Règlement intérieur de « trois conseils» et les règles de travail du Directeur général, clarifié les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, formant ainsi un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. Les « trois conseils et un niveau » exercent leurs fonctions et fonctionnent de façon normalisée. Le Conseil d’administration se compose d’un Comité d’audit, d’un comité stratégique, d’un Comité de rémunération et d’évaluation et d’un Comité de nomination. La structure de gouvernance de l’entreprise est parfaite et la prise de décisions du Conseil d’administration est scientifique, normalisée et efficace.
Organisation
Conformément aux exigences du système d’entreprise moderne, la société a mis en place un système de gestion d’entreprise normalisé, comme l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance, et a formulé des systèmes et des règles correspondants. L’ensemble de la société a mis en place un système de contrôle interne fondé sur la gestion scientifique.
Afin de normaliser l’Organisation et la gestion de l’entreprise, l’entreprise a mis en place un système de responsabilités professionnelles pour chaque poste du Ministère et a précisé la structure organisationnelle, l’autorité et la responsabilité de l’entreprise, ce qui a joué un rôle positif dans la simplification des processus opérationnels et l’amélioration de l’efficacité de La gestion.
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles et de mettre en œuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, l’entreprise a divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs de chaque département au sein de l’entreprise, formant un mécanisme d’équilibre mutuel. Le Directeur général préside la production, l’exploitation et la gestion quotidiennes de l’entreprise. Les cadres supérieurs employés ont tous une certaine formation et une certaine expérience de la gestion de l’industrie. Les responsabilités et les responsabilités de chaque ministère sont clairement définies afin d’assurer la mise en œuvre efficace des mesures de contrôle. L’entreprise a mis en place un organisme d’audit interne qui précise le nombre de membres du personnel et l’étendue des responsabilités qu’ils doivent assumer pour assurer la mise en œuvre des systèmes de contrôle pertinents. La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, le système des administrateurs indépendants, les règles de travail du Directeur général, les mesures de gestion des opérations liées, le système de contrôle interne, les mesures de gestion financière et comptable, le système d’audit interne, les règles de travail du Secrétaire du Conseil d’administration, le système de gestion des garanties extérieures, le système de gestion des investissements extérieurs et le système de gestion des filiales et des succursales. Les méthodes de prise de décisions sur les questions importantes sont également précisées. Le mécanisme de prise de décisions et le système de gestion mis en place par l’entreprise peuvent traiter et contrôler le risque opérationnel et le risque financier de manière plus correcte, opportune et efficace et assurer l’exactitude de l’information de gestion et comptable de l’entreprise dans la plus grande mesure.
Améliorer le système d’information
Mise à niveau complète du système d’information de l’entreprise, du système d’information local et segmenté d’origine au système d’information complet intégrant l’achat, les ventes, la gestion des stocks et la comptabilité financière. L’efficacité du système de contrôle interne est encore améliorée par l’application des contraintes imposées par le système au système de contrôle interne. Au cours du processus d’amélioration continue de l’informatisation globale, les lacunes en matière de contrôle interne, les lacunes en matière de gestion et les points de risque ont été découverts, les processus opérationnels ont été améliorés, la direction a été encouragée à améliorer encore la gestion opérationnelle et le niveau de gestion globale de l’entreprise.
Audit interne
Conformément aux lois et règlements pertinents et aux exigences du système de gestion de l’audit interne de la société, la société a créé un département d’audit, qui est le département responsable de la mise en œuvre de l’audit interne de la société. Le Département d’audit de la société est équipé d’auditeurs à temps plein qui sont directement responsables devant le Conseil d’administration. Sous la direction du Comité d’audit, la société exerce indépendamment les pouvoirs d’audit sans ingérence d’autres départements ou personnes. Le Département de l’audit interne de l’entreprise, qui se concentre sur les avantages économiques de l’entreprise et se fonde sur les lois et règlements et les règles et règlements de l’entreprise, a pleinement exercé la fonction d’inspection et de supervision de l’audit interne en combinant l’audit obligatoire et l’audit par sondage, le contrôle préalable et l’audit post érieur. Grâce à l’audit interne, l’entreprise a découvert en temps opportun les problèmes liés aux activités commerciales, a proposé des suggestions d’amélioration, a mis en œuvre des mesures correctives, a encouragé l’entreprise à renforcer la gestion, a amélioré l’efficacité du contrôle interne et de la supervision interne, et a pris de nouvelles précautions contre Les risques opérationnels et financiers de l’entreprise.
Politique des ressources humaines
Compte tenu des caractéristiques des entreprises à forte intensité de main – d’œuvre, l’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel plus scientifiques, tels que l’emploi, la formation, la gestion de l’éducation, la participation, l’évaluation et la promotion, et a engagé suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. Introduire des mécanismes de concurrence et de sélection dans la gestion des ressources humaines. Le personnel de direction à tous les niveaux est formé par l’introduction externe et la promotion interne. En ce qui concerne la formation des talents, l’entreprise dispose d’un système de formation relativement parfait et de ressources de formation abondantes. Effectuer une formation interne, distinguer régulièrement les postes et former les employés aux compétences professionnelles, à l’expérience de gestion avancée de l’industrie, à la sécurité alimentaire, à l’éthique professionnelle, à la responsabilité d’équipe, à l’étiquette, etc. Améliorer l’environnement de travail et l’environnement de vie des employés, mettre en œuvre la gestion du parc d’usine et de l’appartement du dortoir des employés, fournir des installations complètes pour les supermarchés, les cybercafés, les gymnases, les salons de coiffure, les cinémas et d’autres installations, et organiser la fête d’anniversaire des employés, Happy Square et d’autres activités culturelles et artistiques chaque mois, afin de réaliser réellement la « gestion axée sur l’homme et scientifique» et de fournir une bonne garantie pour le développement sain de l’entreprise
Culture d’entreprise
L’entreprise adhère à l’idée de gestion de « rechercher la réputation par la qualité, occuper le marché par la marque, rechercher le développement par l’innovation », adhérer à la Mission d’entreprise de « fournir des aliments marins sains pour l’humanité ». Créer de la valeur pour les clients grâce à l’innovation technologique continue et au contrôle de la qualité parfait; Assumer activement la responsabilité sociale des entreprises et créer de la valeur pour la société grâce à une gestion respectueuse des lois et à un développement harmonieux de la justice et des avantages; Créer de la valeur pour les employés en leur offrant des salaires et des avantages sociaux concurrentiels, des soins humanistes attentifs et une formation complète; En améliorant constamment le niveau de gouvernance standard de l’entreprise, en mettant l’accent sur le développement durable et la croissance de la valeur de l’entreprise, créer de la valeur pour les actionnaires.
2. Identification et évaluation des risques
L’entreprise adhère à l’idée de gestion de « rechercher la réputation par la qualité, occuper le marché par la marque et rechercher le développement par l’innovation», s’appuie sur la technologie de base, adhère à la recherche et au développement indépendants et à l’innovation, saisit les bonnes possibilités de développement offertes par la situation macroéconomique et Les politiques industrielles, adhère à la formation d’une équipe de gestion de base d’entreprise moderne avec une excellente culture d’entreprise et une gestion axée sur les personnes, et s’efforce de faire de l’entreprise un fournisseur et un exploitant d’aliments marins sains dans le monde entier. L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques, en mettant en place un comité stratégique et un Comité d’audit pour identifier et réagir aux changements que l’entreprise peut rencontrer, y compris les risques opérationnels, environnementaux, de sécurité, financiers et autres facteurs de risque importants.
3. Activités de contrôle
Sur la base des résultats de l’évaluation des risques, l’entreprise a pris les mesures de contrôle appropriées pour contrôler les risques dans des limites acceptables. Plus précisément, conformément aux exigences de gestion du système d’entreprise moderne, l’entreprise a mis en place une série de systèmes de gestion interne pour la gestion des processus de vente et de perception, la gestion des processus d’achat et de paiement, la gestion des processus de production et d’entreposage, la gestion du personnel et des salaires, la gestion de la collecte de fonds et des investissements, la gestion des fonds monétaires et d’autres liens de production et d’exploitation, afin de s’assurer que tous les travaux sont conformes aux règles et de former un système de gestion normalisé.
Mesures de contrôle
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
L’entreprise a mis au point une série de systèmes détaillés de répartition des responsabilités pour chaque ministère et processus d’affaires, et l’approbation de l’autorisation de chaque transaction est séparée du personnel de gestion spécifique. Par exemple, le caissier ne peut pas simultanément effectuer l’audit, la conservation des archives comptables et l’enregistrement des comptes des recettes, des dépenses, des dépenses, des droits des créanciers et des dettes; Le sceau financier spécial est conservé par la personne responsable des finances, le sceau personnel est conservé par le caissier et il est strictement interdit à une personne de conserver tous les timbres nécessaires au paiement; La demande d’achat et l’approbation d’articles, l’achat et l’acceptation ne doivent pas être effectués par la même personne, etc.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
La société adopte un contrôle d’autorisation différent en fonction de la taille et de la nature de la transaction, conformément aux statuts et à divers systèmes de gestion.
L’autorisation générale comprend les règles et règlements relatifs à la gestion du personnel, à la gestion administrative, à la gestion de la production, à la gestion de la qualité, à la gestion du marketing, à la gestion financière de la gestion des achats, à la gestion des entreprises subordonnées, etc., et est compilée dans un volume qui précise la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation. La direction à tous les niveaux de l’unit é doit exercer les pouvoirs correspondants dans le cadre de l’autorisation, et le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques dans le cadre de l’autorisation;
L’autorisation spéciale comprend: la politique d’exploitation de la société, les investissements importants, le financement, la garantie, les opérations connexes et d’autres activités d’exploitation importantes, conformément au droit des sociétés, aux lois pertinentes et aux statuts, ainsi qu’au système de gestion des investissements et aux dispositions relatives à la gestion des garanties extérieures, qui sont examinés et déterminés par le Conseil d’administration; Ceux qui outrepassent les pouvoirs du Conseil d’administration sont soumis à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation. L’Assemblée générale des actionnaires autorise le Conseil d’administration à investir, à financer et à garantir la société.
Contrôle du système comptable
La société a élaboré un système comptable et un système de gestion financière adaptés à la société conformément au droit des sociétés, au droit comptable, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements ainsi qu’à leurs dispositions complémentaires. Y compris le système de gestion des fonds monétaires, les mesures provisoires pour la gestion financière des achats et des paiements, les mesures pour la gestion financière des sociétés affiliées, les règles de mise en œuvre pour la gestion des archives comptables financières, les mesures pour la gestion de la collecte et de l’utilisation des fonds, le système de gestion des actifs et le système global de gestion budgétaire, etc., et les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports comptables ont été clairement formulées pour normaliser la gestion financière et la comptabilité; Renforcer la fonction de surveillance financière de l’entreprise, renforcer la gestion des investissements et des actifs, prévenir les risques opérationnels et financiers et former un système de gestion complet. La création de ces systèmes a permis à l’entreprise d’atteindre les objectifs suivants:
A. une assurance raisonnable que les activités opérationnelles sont menées conformément aux autorisations appropriées;
S’assurer raisonnablement que les opérations et les événements peuvent être comptabilisés en temps opportun dans les comptes appropriés au cours de l’exercice comptable approprié au bon montant et que les états comptables sont préparés conformément aux normes comptables et aux exigences pertinentes;
S’assurer raisonnablement que l’accès et le traitement des actifs et des dossiers sont autorisés de manière appropriée et former un mode de gestion du contrôle des actifs avec des responsabilités claires, un contrôle fort et des effets remarquables;
Veiller raisonnablement à ce que les actifs comptables soient régulièrement vérifiés conformément aux actifs effectivement d éposés, à ce que les registres comptables soient exacts et à ce que tous les types d’actifs soient sûrs et complets;
Assurer efficacement un cercle vertueux des fonds, utiliser efficacement les fonds et réduire les coûts d’utilisation des fonds; En ce qui concerne la mise en place de l’Organisation, la société a mis en place un Département des finances, dans lequel tous les membres du personnel financier des succursales et des filiales sont gérés uniformément par le Département des finances en tant qu’expatriés financiers du siège social. La société a effectivement mis en œuvre le système de responsabilité post – comptable et a employé suffisamment de comptables et leur a donné suffisamment de ressources pour accomplir les tâches assignées.
Contrôle de la protection des biens
Le Département des finances de la société effectue le traitement comptable de l’augmentation ou de la diminution de la monnaie, des stocks et des immobilisations conformément à diverses conventions comptables et systèmes de gestion financière, détermine le dépositaire ou le Département de gestion des actifs physiques, limite strictement l’accès du personnel non autorisé et la disposition des actifs, et contrôle la combinaison de l’inspection régulière des biens et de l’inspection aléatoire sur une base mensuelle ou semestrielle pour assurer la cohérence des comptes et des faits.
Contrôle des opérations
L’entreprise a formulé des responsabilités et des pouvoirs de travail clairs pour chaque système, chaque niveau et chaque poste, et a également formulé les documents de gestion opérationnelle correspondants pour normaliser et améliorer progressivement divers processus, systèmes et normes. Dans le cadre du processus d’exploitation et de gestion, la direction de l’entreprise procède régulièrement à l’examen et à l’analyse des conditions d’exploitation par l’utilisation complète de l’information sur la production, l’achat et la vente, les finances et d’autres méthodes, telles que l’analyse factorielle, l’analyse comparative et l’Analyse des tendances, afin de découvrir les problèmes et de les améliorer en temps opportun. L’entreprise inspecte et évalue irrégulièrement la mise en oeuvre de divers systèmes et processus par les ministères et les filiales du siège social, ce qui a permis de mieux superviser et contrôler le fonctionnement normal et normalisé de l’entreprise. Dans le même temps, l’entreprise a renforcé la formation et l’évaluation régulières du personnel afin d’améliorer encore la sensibilisation du personnel au contrôle interne et de mieux promouvoir la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise a mis en place un système d’évaluation du rendement couvrant tous les ministères et tous les employés. Grâce à l’auto – évaluation des employés, à l’évaluation des superviseurs directs, à l’évaluation des directeurs de ministère (gestionnaires), au résumé et à la vérification des résultats de l’évaluation par le Département de l’Administration et des ressources humaines, l’entreprise fournit une rétroaction aux employés, effectue une évaluation et une évaluation régulières de tous les employés et de toutes les unités responsables, et établit un lien entre les résultats de l’évaluation et l’ajustement des salaires des employés, le double salaire de fin d’année, la formation,
Principaux contrôles internes
Contrôle interne des filiales
Afin de renforcer la gestion des filiales et d’assurer un fonctionnement normal, efficace et ordonné des filiales, la société a formulé le système de gestion des filiales Holding et le système de gestion des nominations des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs des filiales subordonnées. Conformément aux dispositions du système, la société nomme ou recommande le personnel de direction principal à la filiale, et tous les services fonctionnels de la société guident et supervisent les services homologues de la filiale. La société exige que la filiale mette en œuvre le système de gestion financière, le système de rapports internes sur les informations importantes et le système d’audit interne qui sont unifiés avec la société. Entre – temps, l’entreprise a mis en place un système complet d’évaluation du rendement des filiales afin de gérer efficacement les filiales.
Au cours de la période considérée, les institutions d’audit interne de la société ont effectué des audits spéciaux ou des inspections de routine sur les finances, le contrôle interne et les grands projets des filiales afin d’effectuer efficacement des audits internes et d’assurer la mise en œuvre du système de contrôle interne.
Contrôle de la gestion des investissements étrangers
Afin de renforcer la gestion des investissements à l’étranger et de faire en sorte que les investissements à l’étranger soient conformes à la stratégie de développement de l’entreprise, renforcent la compétitivité de l’entreprise et créent de bons avantages économiques, la société a formulé des mesures de gestion des investissements à l’étranger conformément à diverses lois et règlements et aux statuts, qui stipulent que l’Assemblée générale des actionnaires et le Conseil d’administration sont les organes de décision de l’investissement à l’étranger de la société et que chacun d’eux, dans le cadre de son autorité,
