Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
À propos de Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) Les exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM, ont vérifié le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de West Tourism 2021, comme suit:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Conformément à la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne de la compagnie et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre les sociétés par actions et les filiales. Les principales activités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, l’information financière, les activités du Fonds, le budget global, les activités d’achat, la Gestion des ventes, la gestion des actifs, la gestion des contrats, l’information et la communication, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion de la production et de la sécurité, les investissements importants et la divulgation de l’information. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les principales activités et questions faisant l’objet de l’évaluation sont les suivantes:
1. Environnement de contrôle interne
Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et aux statuts, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. Conformément aux avis du Bureau général du Gouvernement central et du Bureau général du Conseil d’État sur la poursuite de la mise en œuvre du système de prise de décisions « trois poids, un grand» dans les entreprises d’État et à certaines dispositions relatives à l’intégrité et à l’emploi des dirigeants des entreprises d’État, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts, du Règlement intérieur de l’Assemblée des actionnaires, du Règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, du Règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, des règles de travail du Directeur général et des lignes directrices pour l’autorisation régulière des organisations, Ces mesures sont formulées en fonction de la situation réelle de l’unit é. Les pouvoirs, la nature, le règlement intérieur et l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs sont clairement définis.
Pour la prise de décisions sur les « trois questions importantes et une grande question», le mode de discussion et de décision est choisi en fonction du contenu et des circonstances spécifiques. Les principales formes d’Assemblée sont l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Bureau du Directeur général, le Congrès des travailleurs, etc.
Le Conseil d’administration se compose de quatre comités professionnels: stratégie, nomination, vérification, rémunération et évaluation. Conformément au principe directeur stratégique, au principe d’une coordination efficace, au principe de la gestion hiérarchique, au principe de la gestion classifiée et au principe du renforcement de la Division et de la coordination des fonctions, l’entreprise doit renforcer le lien fonctionnel entre les organisations à tous les niveaux de l’entreprise touristique de la région de l’ouest du point de vue de la gestion, établir des canaux de communication d’information rapides et efficaces, améliorer l’efficacité de la gestion, guider le développement de l’entreprise, encourager l’entreprise à devenir plus grande et plus forte et
Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires de la société, supervise les finances de la société ainsi que la légalité et la conformité de l’exercice des fonctions des administrateurs, du Directeur général et d’autres cadres supérieurs de la société, et protège les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires. La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, qui précise les pouvoirs du Conseil des autorités de surveillance, les procédures de convocation des réunions, les mandats autorisés, les propositions, les votes et les résolutions, etc.
Le Directeur général et son équipe dirigeante sont chargés d’organiser et de diriger le fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise et de s’acquitter de leurs responsabilités conformément aux règles de travail du Directeur général et à d’autres règlements de gestion. En fonction de ses propres caractéristiques commerciales et des exigences de gestion en matière de contrôle interne, le Département des finances, le Département de l’audit, le Département du travail du parti et des masses, le Bureau général, le Département des ressources humaines, le Département de la planification du marketing, le Département de l’ingénierie, le Bureau de la production de sécurité et d’autres institutions de premier niveau, ainsi que la branche des transports, la branche des câbles, la société de yacht, la société wucaiwan Hot Spring, la société Tianchi National Tourism, la société d’art de la scène et d’autres institutions de deuxième Les principales responsabilités de chaque ministère sont clairement définies et un système de contrôle interne est mis en place pour s’acquitter de leurs fonctions, assumer leurs responsabilités, coopérer, se restreindre et se lier les uns aux autres afin d’optimiser l’allocation des ressources de l’entreprise, de simplifier le processus de gestion et d’améliorer l’efficacité du travail de l’entreprise.
Culture d’entreprise
L’entreprise a mis en place le règlement sur la gestion de la construction de la culture d’entreprise et a établi des liens efficaces entre les organisations du parti à tous les niveaux, les départements de la culture d’entreprise, les départements fonctionnels et les filiales pour achever conjointement les travaux pertinents de construction de la culture d’entreprise. Prendre des mesures pratiques et efficaces pour cultiver activement la culture d’entreprise avec ses propres caractéristiques, faire en sorte que tous les employés de l’entreprise comprennent les valeurs culturelles fondamentales de l’entreprise (innovation et développement, réforme et percée, perfection, unité et coopération), la Mission de l’entreprise (unité et travail acharné, pratique et efficace), les objectifs de l’entreprise (normalisation, programmation et raffinement), etc., par la publicité et la formation, afin de créer une culture exceptionnelle qui reflète les caractéristiques de l’entreprise. Les cadres supérieurs de l’entreprise jouent un rôle de premier plan et exemplaire dans la construction de la culture d’entreprise, influencent l’ensemble de l’équipe et créent conjointement un environnement culturel d’entreprise positif.
Ressources humaines
L’entreprise a élaboré un système et un processus complets de gestion des ressources humaines, y compris l’emploi, la formation, l’évaluation, la nomination et le licenciement, la rémunération et la cessation d’emploi. L’entreprise a élaboré un système de gestion standard qui précise clairement le niveau de compétence requis pour chaque poste, les connaissances et l’expérience correspondantes, ainsi que la portée du travail, les responsabilités et les pouvoirs, les exigences en matière de compétences de base, l’inspection et l’évaluation. L’entreprise doit mettre en place un système de rémunération parfait et mettre en place et améliorer le mécanisme de contrôle des salaires bruts. La rémunération des administrateurs et des cadres supérieurs est établie par le Comité d’évaluation de la rémunération et soumise au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation. Le système de rémunération des autres employés est établi par le Département des ressources humaines de la société et soumis au Directeur général pour approbation. L’entreprise et ses filiales établissent et mettent en oeuvre un système d’évaluation du rendement, établissent scientifiquement un système d’index d’évaluation, évaluent régulièrement et objectivement le rendement de toutes les unités responsables internes et de tous les employés, et utilisent les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer la rémunération des employés et la promotion, l’évaluation de l’excellence, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
Les systèmes de gestion des ressources humaines élaborés par l’entreprise comprennent plus de dix systèmes, y compris les mesures de gestion du recrutement, les mesures de gestion de la démission, les dispositions relatives à la probation des contrats de travail, les mesures de gestion de la rémunération et des avantages sociaux, les mesures de gestion de la présence et des congés, les mesures de gestion des talents de réserve, les mesures de gestion de la formation des employés, les mesures provisoires d’évaluation du rendement et d’évaluation de l’excellence et les mesures de gestion du transfert de postes pour les gestionnaires, qui couvrent tous les aspects de l’ Une série de systèmes de gestion des ressources humaines, tels que les changements, la culture, la sélection, les récompenses et les peines, etc.
Responsabilité sociale
Tout en se développant régulièrement, l’entreprise accorde également une grande attention à la mise en œuvre de la responsabilité sociale, qui comprend principalement la gestion de la qualité, la production de sécurité, la protection de l’environnement, les droits et intérêts des employés et le bien – être social. L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes et des procédures d’évaluation pertinents, tels que le système de gestion de la qualité, le système de gestion de l’environnement et le système de gestion de la sécurité, a strictement respecté les normes nationales pertinentes pour divers équipements d’exploitation, a mis en œuvre une inspection de la qualité normalisée stricte et a régulièrement procédé à des examens annuels, à des inspections et à des mises à niveau de la qualité.
L’entreprise a toujours attaché de l’importance à la sécurité de la production, a formulé le système de responsabilité en matière de sécurité de la production et le système d’inspection de la sécurité, a renforcé la sécurité de la production, tout le monde est responsable, a établi le système de responsabilité en matière de sécurité de la production, a procédé à une évaluation irrégulière des risques liés à l’inspection de la sécurité, a éliminé les dangers cachés en temps opportun et a assuré une production sûre et ordonnée.
En ce qui concerne la protection de l’environnement, l’entreprise continue d’investir dans la mise à jour des véhicules de transport à énergie électrique pure et propre, des bateaux de plaisance à énergie électrique pure, des téléphériques, des véhicules – batteries et d’autres installations touristiques dans la zone pittoresque, en mettant l’accent sur le lien efficace entre l’investissement et la protection, afin de mieux protéger le patrimoine naturel mondial de Tianchi, Tianshan, et de jouer un rôle de premier plan dans la réduction des émissions de
En ce qui concerne les droits et intérêts des employés, l’entreprise a strictement mis en œuvre les exigences des lois et règlements nationaux en matière de sécurité sociale, de fonds d’accumulation, de rente d’entreprise, de contrat de travail et d’autres droits et intérêts des employés par le biais d’un système de formulation, et a créé un syndicat et un Comité des représentants des travailleurs pour protéger et protéger les droits et intérêts des employés.
En ce qui concerne la réduction de la pauvreté et l’aide aux nécessiteux, l’entreprise a continué pendant de nombreuses années à fournir une aide aux éleveurs d’origine et aux pauvres du village de kuokhula, Canton de Sangonghe, et à aider les personnes en difficulté par divers moyens, tels que la réduction de la pauvreté par le capital, la réduction de la pauvreté par l’industrie et la réduction de la pauvreté par l’emploi.
2. Évaluation des risques
La société a mis en place un mécanisme d’identification, d’évaluation et de réponse des risques fondé sur le contrôle interne en ce qui concerne les risques opérationnels, les risques d’information financière, les risques de conformité, les risques liés à la sécurité des biens et les risques de fraude qui peuvent exister dans le processus d’exploitation et de gestion, en se concentrant sur tous les aspects de la stratégie et de l’exploitation de la société et en se concentrant sur le Groupe directeur et le Groupe de travail du contrôle interne, afin de prévenir et de résoudre divers risques et de s’assurer que la société évite ou réduit les pertes de risques. Renforcer la capacité de l’entreprise à résister aux risques et promouvoir davantage le développement durable, stable et sain de l’entreprise.
Conformément aux exigences en matière de gestion du contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise procède à une évaluation globale des problèmes et des lacunes constatés dans la gestion quotidienne, l’inspection spéciale interne et l’audit externe afin de servir de base importante pour améliorer le système de contrôle interne de l’entreprise, améliorer le système de gestion pertinent et Renforcer le contrôle interne. Avec l’évolution de l’environnement politique national, de l’environnement du marché et des conditions d’exploitation, l’entreprise continuera d’améliorer le mécanisme d’évaluation de la mise en œuvre des principaux contrôles internes des risques afin de répondre aux besoins de développement futur de l’entreprise.
3. Principales activités de contrôle des activités
Gestion des fonds
La société se conforme aux dispositions provisoires sur la gestion de la trésorerie et aux mesures de gestion des comptes de règlement de la Banque populaire de Chine. Le système de contrôle interne a été mis en place, perfectionné et mis en œuvre efficacement, et son contenu est conforme aux lois et règlements financiers et économiques pertinents de l’État. La société a mis en place du personnel à temps plein pour gérer les fonds monétaires. Le personnel non autorisé est strictement interdit d’entrer en contact avec Les entreprises liées aux fonds monétaires. Les responsabilités et les pouvoirs du caissier, du comptable, du comptable en chef, du gestionnaire financier et d’autres postes sont clairement définis afin de les séparer et de les restreindre les uns les autres afin de clarifier les responsabilités et de prévenir la fraude. Le comptable du Département des finances est responsable de l’examen de toutes les dépenses en capital et de l’établissement des comptes après le paiement afin que toutes les questions opérationnelles puissent être traitées de façon ordonnée.
En ce qui concerne l’investissement, le financement et la gestion des garanties extérieures, la société a formulé des dispositions sur la gestion des investissements, des mesures sur la gestion des prêts bancaires et des mesures sur la gestion des garanties extérieures. En ce qui concerne la gestion des investissements, les procédures de sélection et d’analyse, d’approbation et d’approbation des projets d’investissement, d’organisation et de mise en œuvre des projets d’investissement, d’exploitation et de gestion des projets d’investissement, de modification et de clôture des projets, d’inspection et de supervision, d’évaluation et de responsabilité, etc., ont été définies. Au cours de la période considérée, la société a mis en œuvre des procédures telles que l’enquête préliminaire, l’étude de faisabilité, l’évaluation interne et la prise de décisions en matière d’investissement Tous les grands projets d’investissement sont soumis aux procédures d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires ou du Conseil d’administration conformément aux lois et règlements pertinents.
En ce qui concerne la gestion du financement, il est clair que les activités de financement doivent être gérées de manière unifiée et que le système de gestion de l’approbation hiérarchique doit être mis en œuvre. Le Conseil d’administration et le Département du développement et de l’investissement de la société sont responsables des activités de financement liées à l’émission d’obligations et d’actions de la société, tandis que d’autres départements compétents fournissent une assistance, tandis que le Département des finances de la société est responsable des activités de financement liées aux emprunts. Le système de gestion des fonds collectés contient des dispositions claires sur les procédures d’utilisation et d’approbation des fonds collectés, l’ajustement et le changement d’utilisation, la supervision de la gestion et l’enquête sur la responsabilité, afin d’assurer l’utilisation exclusive des fonds collectés.
En ce qui concerne les fonds monétaires et divers types de billets négociables (billets de croisière, billets de téléphérique, billets de section, etc.), la société, conformément aux lois et règlements pertinents de l’État et à la lumière de la situation réelle de la société, a formulé les dispositions relatives à la gestion des fonds, Le règlement provisoire sur la gestion de la vente et de la perception des billets pour les projets d’exploitation des sites pittoresques et les mesures relatives à la gestion des billets, et a précisé les responsabilités et les pouvoirs de chaque ministère. Les procédures d’autorisation et d’approbation des recettes et des dépenses des fonds monétaires et de la gestion des billets doivent être strictement respectées. Entre – temps, l’entreprise promeut activement la gestion centralisée des fonds et améliore constamment les avantages de l’utilisation des fonds.
Gestion budgétaire globale
Afin d’assurer la coordination du budget avec la stratégie de développement et le plan annuel de production et d’exploitation de l’entreprise, d’établir raisonnablement le budget et d’établir des objectifs budgétaires et d’utiliser efficacement les ressources de l’entreprise, l’entreprise a élaboré un système global de gestion budgétaire, qui répartit clairement l’Organisation de gestion budgétaire et ses responsabilités, clarifie la base, le contenu, les procédures et les méthodes de préparation du budget, clarifie l’examen et l’approbation du budget, le processus, la publication et la ventilation, l’exécution et le contrôle. Le mécanisme d’analyse de l’exécution du budget et le mécanisme d’évaluation et d’évaluation du budget ont été mis en place.
La préparation du budget de l’entreprise suit le principe de la « combinaison ascendante et descendante, de la préparation hiérarchique, du résumé étape par étape et de l’approbation et de l’exécution», et analyse régulièrement l’exécution du budget au cours du processus. En cas de changement important de l’environnement externe et de l’absence de base de préparation du budget initial, l’entreprise doit procéder à l’approbation classifiée et hiérarchique et à l’ajustement budgétaire conformément aux procédures établies par l’entreprise, afin de s’assurer efficacement que la gestion budgétaire joue un rôle positif dans la promotion de la mise en œuvre de
Gestion des achats
Afin de promouvoir l’achat raisonnable de l’entreprise, de répondre aux besoins de production et d’exploitation, de normaliser les comportements d’achat et de prévenir les risques d’achat, l’entreprise a formulé des mesures de gestion des achats et des appels d’offres, des spécifications de gestion des fournisseurs et d’autres systèmes de documents. Grâce à la mise en œuvre du système de documents en série, l’entreprise a raisonnablement planifié et mis en œuvre la supervision, la gestion et le processus des activités d’achat. Gestion des actifs
Ces dispositions sont formulées conformément à la loi de la République populaire de Chine sur les actifs appartenant à l’État des entreprises et à d’autres lois et politiques nationales et industrielles pertinentes afin de normaliser la gestion des immobilisations de la société, d’assurer la préservation et l’augmentation de la valeur des actifs de la société et d’assurer une utilisation efficace et sûre.
Le Département financier de la société est responsable de la gestion comptable unifiée des immobilisations de la société et le Bureau général de la société est responsable de la gestion quotidienne des immobilisations. Les autres services de l’entreprise sont responsables de la gestion quotidienne des immobilisations du système; Être responsable de l’établissement des archives des immobilisations de la société, de l’établissement des statistiques pertinentes et de la gestion globale des immobilisations, et mettre en place un gestionnaire des immobilisations à temps plein ou à temps partiel; Être responsable de l’Organisation de l’inventaire des actifs de l’entreprise et de la consolidation de la valeur des actifs. Être responsable de l’enregistrement et de l’enregistrement des droits de propriété sur les actifs appartenant à l’État.
Toutes les filiales doivent bien gérer la sécurité des immobilisations, élaborer un système de gestion de la sécurité des immobilisations et diverses procédures d’exploitation (d’utilisation) sécuritaires des immobilisations et les mettre en oeuvre avec soin. Chaque filiale inspecte régulièrement et répare rapidement les bâtiments et les structures. En ce qui concerne tous les types de mobilier, d’équipement de bureau et d’installations de service domestique, le service compétent organise le personnel d’entretien pour effectuer des inspections régulières.
Le Département de la gestion des actifs de la société établit un grand livre des actifs immobilisés, enregistre la situation générale de base au moment de l’acquisition des actifs immobilisés, met à jour l’état actuel, met en œuvre une gestion dynamique et reflète en temps opportun et complètement la situation des actifs immobilisés. Les services d’utilisation des actifs de chaque filiale gèrent les immobilisations, tiennent des livres comptables conformes aux objets matériels et les mettent à jour en temps opportun.
La société a formulé le système de gestion des immobilisations et le système de gestion des actifs incorporels, qui peuvent contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la garde et l’élimination des actifs physiques de la société, adopter la Division des responsabilités et suivre le principe de séparation entre l’exploitation et l’audit.
Vente et perception
