Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 4 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 98
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No za11628 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de Xiyu Tourism au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de l’ACP en Chine, nous sommes indépendants du tourisme occidental et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour la comptabilisation des recettes comprennent:
1. Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne lié à la comptabilisation des recettes d’exploitation.
2. Vérifier si les conventions comptables et les méthodes spécifiques de comptabilisation des recettes sont correctes. Pour plus de détails sur les conventions comptables et l’analyse des recettes pour la comptabilisation des recettes, veuillez vous référer à la situation financière consolidée et à l’application cohérente. Notes relatives aux états financiers « III. Principales conventions comptables et estimations comptables» note 3. Mettre en œuvre les conventions comptables décrites dans l’analyse 21 des recettes d’exploitation et des bénéfices bruts en combinaison avec les types de recettes et « v. examiner les éléments des états financiers consolidés pour déterminer s’il y a une fluctuation anormale du montant des recettes de l’exercice en cours. Note 33. 4. Obtenir les données du système d’affaires et vérifier avec les données sur les revenus confirmées par le système financier que les revenus d’exploitation du tourisme dans la région de l’Ouest comprennent principalement les revenus du transport de voyageurs touristiques et le transport par câble pour confirmer la cohérence. Recettes, recettes des bateaux de plaisance et recettes des agences de voyages. Étant donné que le revenu est l’un des principaux indicateurs de rendement du tourisme dans la région de l’Ouest 5, en ce qui concerne le revenu du transport de voyageurs, le revenu du transport par câble et le revenu des bateaux de plaisance, il existe un risque inhérent que la direction calcule l’échelle du personnel transportable afin d’atteindre la confirmation du revenu en fonction du nombre de véhicules, de câbles et de bateaux de plaisance dans les immobilisations de la compagnie et des objectifs réglementaires ou des attentes en matière d’exploitation. La comptabilisation des recettes de voyage avec les recettes comptables est identifiée comme un élément clé de la vérification. Comparer et analyser la rationalité du porteur.
6. Sélectionnez un échantillon dans le dossier des revenus d’exploitation pour effectuer un test d’échantillonnage et vérifier si les documents justificatifs sont complets.
7. Effectuer un test de coupure des revenus afin de déterminer s’il y a des situations de transition importante.
Iv. Autres informations
La direction du tourisme des régions de l’Ouest (ci – après dénommée « direction») est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui sont inclus dans le rapport annuel 2021 de Western Tourism, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait.
À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du tourisme dans la région de l’Ouest, de la divulgation des questions liées à l’exploitation continue, le cas échéant, et de l’application des hypothèses d’exploitation continue, à moins qu’une liquidation, une cessation d’exploitation ou aucune autre option réaliste ne soit prévue.
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière sur le tourisme dans la région de l’Ouest.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à la question ou à la situation qui pourrait soulever des doutes importants sur la capacité d’exploitation durable du tourisme dans la région de l’Ouest. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs pourraient entraîner l’arrêt des activités touristiques dans la région de l’Ouest.
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière sur les entités ou les activités commerciales dans le domaine du tourisme dans la région de l’Ouest afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Li Xin Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China:
Shanghai, Chine 26 avril 2012
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 259344 056,37 172760 021,70
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation (Ⅱ) 8024657534
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Débiteurs (III) 1 828483,77 1 947735,38
Financement des créances
Paiement anticipé (IV) 1 245205,99 1 808059,27
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances (v) 468701,85 220788,46
Achat d’actifs financiers de revente
Inventaire (vi) 1 013804,19 1 052217,08
Actifs contractuels
Actifs détenus à la vente
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an
Autres actifs courants (Ⅶ) 384206723399874643
Total des actifs courants 267742 319,40 262087 143,66
Actifs non courants:
Prêts et avances
Investissements obligataires
