Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 4 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 178
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zm10056 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) (ci – après dénommés Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des revenus des projets de jardin
Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons menées sont les suivantes:
1. Évaluation fondée sur l’hypothèse d’un risque de fraude dans la comptabilisation des recettes
Prix quels types de revenus, d’opérations sur revenus ou de déterminations entraînent
Risque de fraude;
Comme il est indiqué dans la note « V (44) revenus d’exploitation et résultats d’exploitation 2. Comprendre et tester le contrôle interne des états financiers Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
Le chiffre d’affaires d’exploitation indiqué est de 4 045893 500 RMB, dont Garden 3. Comprendre et tester le contrôle interne lié au coût total estimatif
Le revenu du projet est de 35004212 millions de RMB, ce qui représente le système actuel de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 86,52% du résultat d’exploitation annuel consolidé. Comme indiqué dans la note « III. (II.4) revenus provenant de l’exécution des recettes et des coûts conformément aux conventions comptables Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
Si le jugement sur les revenus contractuels, les compétences en gestion, etc., de l’obligation d’exécution est exact;
La couche doit juger de l’identification du contrat, de l’identification des obligations d’exécution individuelles et de la détermination 5, de l’exécution des essais détaillés, de l’échantillonnage de l’état d’avancement de l’exécution par rapport au prix de transaction, etc., et de la confirmation de la partie a ou du superviseur concerné par la couche de gestion et de l’estimation comptable appropriée. Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) total estimated Cost for re – approval of the Income amount of Landscape Engineering
6. Inspection sur place, inspection aléatoire des grands projets et vérification de l’exécution du contrat
Nous l’avons donc identifié comme une question de vérification clé. Si le degré est conforme à la situation réelle;
7. Sélectionnez les projets dont la valeur de production confirmée est relativement élevée au cours de la période en cours et effectuez les travaux suivants:
Progrès, recettes comptabilisées cumulativement et recettes comptabilisées pour l’année en cours
La partie a envoyé une lettre indépendante pour confirmer l’authenticité des revenus du projet de jardin
Et la précision.
Notre examen de la comptabilisation des revenus des projets de jardin
La procédure de calcul comprend, sans s’y limiter, les mesures de riposte susmentionnées.
Iv. Autres informations
Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale figurant au Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Wang Yaohua
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China: Wu KeFang
Shanghai, Chine 25 avril 2022
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 6317631913998765427299
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de transaction (Ⅱ) 100000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 9621024597
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir (III) 57748962615796070843
Débiteurs (IV) 184325471807258466731594
Financement des créances (v) 6 248800,00 8 096781,13
Paiement anticipé (Ⅵ) 3565032449526721756195
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances (Ⅶ)
