Code du titre: Hainan Haiyao Co.Ltd(000566) titre abrégé: Hainan Haiyao Co.Ltd(000566) numéro d’annonce: 2022 – 033 Hainan Haiyao Co.Ltd(000566)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de l’annonce et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs retirés
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables de la société, afin de refléter fidèlement la valeur des actifs, la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, la société a vérifié, analysé et évalué les actifs pertinents figurant dans les états financiers consolidés au 31 décembre 2021. Sur la base du principe de prudence, les signes de dépréciation ont été triés, analysés et testés pour la dépréciation des actifs, et une provision pour dépréciation a été constituée pour les actifs susceptibles de subir des pertes de valeur.
Le montant de la provision pour dépréciation des actifs de l’exercice en cours a été vérifié par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership).
Provision pour dépréciation des actifs
Perte de valeur du crédit
La compagnie détermine séparément sa perte de crédit pour les créances et les paiements anticipés d’un montant unique important qui ont subi une dépréciation du crédit après la comptabilisation initiale. Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer les éléments de preuve suffisants de la perte de crédit attendue au niveau d’un seul instrument financier à un coût raisonnable, la société, se référant à l’expérience historique de la perte de crédit, combine la situation actuelle et le jugement de la situation économique future, divise les créances et les Paiements anticipés en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, et calcule la perte de crédit attendue sur la base de la combinaison.
En 2021, la compagnie a comptabilisé une perte de valeur du crédit de 5731817 millions de RMB en fonction de la perte de crédit prévue.
Provision pour dépréciation des stocks
La compagnie doit effectuer un inventaire complet des stocks au moins à la fin de chaque année. S’il est constaté qu’il y a une partie irrécouvrable du coût des stocks en raison d’un dommage aux stocks, d’une obsolescence totale ou partielle ou d’un prix de vente inférieur au prix de revient, une provision pour amortissement des stocks est constituée en fonction de la partie irrécouvrable. Les stocks individuels sont comptabilisés et les stocks de grande quantité et de faible prix unitaire sont comptabilisés et comptabilisés par catégorie. Mesurer le coût et la valeur de réalisation nette (déterminer la valeur de réalisation nette de l’inventaire en soustrayant le prix de vente estimatif de l’inventaire du coût estimatif à engager pour l’achèvement, les frais de vente estimatifs et les taxes connexes). Lorsque le coût est supérieur à la valeur de réalisation nette, retirer la provision pour baisse du prix des marchandises en fonction de la différence et l’inclure dans le résultat courant.
En 2021, la provision pour dépréciation des stocks de la société s’élevait à 53241 millions de RMB.
Provision pour dépréciation des immobilisations
La société inspecte les immobilisations un par un au moins à la fin de chaque année. Si le montant recouvrable peut être inférieur à la valeur comptable en raison de la baisse continue du prix du marché ou de l’obsolescence technique, des dommages, de l’inactivité à long terme et d’autres raisons, la société engage un organisme d’évaluation tiers pour évaluer le montant recouvrable, et si la valeur évaluée est inférieure à la valeur comptable. Une provision pour dépréciation est constituée sur la base d’actifs immobilisés individuels et incluse dans le résultat courant.
En 2021, la provision pour dépréciation des immobilisations de la société s’élevait à 56 547800 RMB.
Perte de valeur sur placements de capitaux propres à long terme
À la fin de l’année, la société a effectué un test de dépréciation un par un pour les prises de participation à long terme qui présentaient des signes de dépréciation et a engagé un organisme d’évaluation tiers pour évaluer les prises de participation à long terme. Si le montant recouvrable est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur.
En 2021, une provision pour dépréciation de 259944 200 RMB a été constituée pour les prises de participation à long terme de la société.
Provision pour dépréciation de la survaleur
L’achalandage résultant d’une fusion d’entreprises, qu’il existe ou non des signes de dépréciation, fait l’objet d’un test de dépréciation au moins à la fin de chaque année et engage un organisme d’évaluation tiers pour évaluer le montant recouvrable de l’achalandage lié au Groupe d’actifs. Le montant recouvrable est déterminé en fonction du plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur du Groupe d’actifs moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de l’actif.
Lorsque le montant recouvrable du Groupe d’actifs est inférieur à sa valeur comptable, la société réduit la valeur comptable du Groupe d’actifs au montant recouvrable. Le montant réduit est comptabilisé comme perte de valeur des actifs et comptabilisé dans les bénéfices et pertes de l’exercice en cours, et la provision pour dépréciation des actifs correspondante est constituée. Une fois la perte de valeur de l’actif constatée, elle n’est pas inversée au cours des exercices comptables suivants.
En 2021, la provision pour dépréciation de la survaleur de la société s’élevait à 52 628700 RMB.
Dépréciation des investissements dans d’autres instruments de capitaux propres
Conformément aux exigences des nouvelles normes relatives aux instruments financiers, la société comptabilise de nouveau la juste valeur des placements dans d’autres instruments de capitaux propres à la date de déclaration. Méthode de détermination de la juste valeur: s’il existe un marché actif pour les instruments financiers, la société utilise les cotations sur le marché actif pour déterminer la juste valeur. S’il n’y a pas de marché actif pour les instruments financiers, la société utilise des techniques d’évaluation pour déterminer leur juste valeur. Les techniques d’évaluation comprennent la référence aux prix utilisés dans les récentes opérations de marché effectuées par des Parties qui connaissent bien la situation et qui négocient volontairement, la référence à la juste valeur actuelle d’autres instruments financiers essentiellement identiques, la méthode d’actualisation des flux de trésorerie et le modèle de tarification des options, etc.
En 2021, la provision pour dépréciation des placements d’autres instruments de capitaux propres de la société s’élevait à 14 912200 RMB et était incluse dans les autres éléments du résultat global. Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
La disposition des actifs et la provision pour dépréciation des actifs auront une incidence sur le bénéfice total de la société en 2021 de 9441454 millions de RMB et sur les autres éléments du résultat global de 149212 millions de RMB.
La provision pour dépréciation des actifs de la société est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société et est établie sur la base du principe de prudence après vérification de la dépréciation des actifs en fonction de la situation réelle des actifs concernés, et la provision pour dépréciation des actifs est suffisante. Après la provision pour dépréciation des actifs, les états financiers de l’exercice 2021 peuvent refléter plus fidèlement la situation financière de la société au 31 décembre 2021, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de l’exercice 2021, ce qui est raisonnable.
Annonce faite par la présente
Hainan Haiyao Co.Ltd(000566)
Conseil d’administration
27 avril 2012
