Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (révisées en décembre 2020), aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, etc. Anxin Securities Co., Ltd. (ci – après appelée « Anxin Securities » et « institution de recommandation ») en tant qu’institution de recommandation pour la surveillance continue de Hynar Water Group Co.Ltd(300961)
Auto – évaluation de l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace des rapports financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de La société et aux dispositions pertinentes, et qu’aucun défaut majeur ou défaut majeur du contrôle interne des rapports financiers n’a été constaté. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers.
Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
Le siège social de la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes représentent 100% du total des actifs dans les états financiers de la société et 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, stratégie de développement, responsabilité sociale, ressources humaines, culture d’entreprise, rapports financiers, activités de capital, gestion des achats, gestion des actifs, gestion des ventes, gestion de l’ingénierie, gestion des contrats, gestion budgétaire, gestion des systèmes d’information, divulgation de l’information, gestion des investissements, gestion des garanties externes, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Rapports financiers, activités du Fonds, gestion des achats, gestion des actifs, gestion des ventes, gestion de l’ingénierie, gestion des contrats, gestion des investissements, gestion des garanties extérieures, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règles et règlements pertinents de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, la compagnie utilise une combinaison de méthodes qualitatives et quantitatives pour classer les défauts en défauts importants, en défauts importants et en défauts généraux.
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Fausse déclaration des revenus d’exploitation ≥ 1% des revenus d’exploitation 0,5% ≤ fausse déclaration ＜ fausse déclaration ＜ 0,5% des revenus d’exploitation 1%
Inexactitude du bénéfice total ≥ bénéfice total 5% bénéfice total 2% ≤ inexactitude ＜ inexactitude du bénéfice ＜ bénéfice total 2%
Total 5%
Inexactitude de l’actif total ≥ 1% de l’actif total 0,5% ≤ inexactitude inexactitude de l’actif 0,5% de l’actif total 1%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme qualitative pour les défauts majeurs
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société abusent de leur pouvoir et commettent des actes frauduleux tels que la corruption, la corruption et le détournement de fonds, ce qui entraîne des pertes importantes et des effets négatifs pour l’entreprise;
Apporter des corrections aux rapports financiers publiés;
Défaut majeur 3) L’expert – comptable agréé constate qu’il y a une inexactitude importante dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas cette inexactitude dans le processus d’exploitation;
Le Conseil d’administration ou les comités et institutions d’audit interne compétents de la société ne sont pas efficaces dans la supervision du contrôle interne;
Autres défauts qui n’ont pas pu déterminer le montant de l’impact spécifique, mais qui ont le même degré d’importance.
Nom de l’indicateur norme qualitative pour les défauts majeurs
Fraude du personnel occupant des postes clés;
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Défauts importants 3) Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis;
Autres défauts qui n’ont pas pu déterminer le montant de l’impact spécifique mais qui ont le même degré d’importance.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative d’identification des défauts norme qualitative
Système de réglementation hiérarchique / rectification des défauts de réputation en matière de sécurité des décideurs
S’il y a une violation grave d’une entreprise importante qui n’a pas obtenu les « trois fois et un grand » de la loi de l’État, ce qui entraîne la possibilité d’une information négative à corriger ou qui a été réglementée et qui est causée par l’absence d’un système de gestion des affaires ou d’un personnel supérieur à celui de la direction dans tout le pays, jusqu’à ce que le contrôle politique de l’État ou le système et le personnel supérieur ou les citoyens circulent de façon morte, Les défauts majeurs et les défauts majeurs ont été causés par la perte systématique de la technologie de classement par les ministères gouvernementaux. Ou trois personnes ont publiquement dénoncé ou causé des dommages non scientifiques à la réputation de l’entreprise ou à la réputation de l’employé qui n’a pas perdu de bénéfices ≥ sanction ou effet politique, ou à la réputation de l’employé qui a fait l’objet d’un grand nombre de décisions, ce qui représente 5% du montant total de la rectification.
Responsabilité
En violation des lois et règlements nationaux sur le montant total des bénéfices non réalisés, l’impact à long terme du système commercial important sur la rectification des nouvelles négatives ≤ 2% peut être causé par le contrôle interne d’un certain nombre d’employés d’entreprises importantes au niveau provincial, ou a causé des défauts politiques au niveau supérieur ou des postes clés importants ou la propagation saine des citoyens. En ce qui concerne les défauts importants, les procédures de prise de décisions directes des ministères et organismes gouvernementaux ne sont pas appropriées. Ou 3 entreprises dont la réputation ou le manque à gagner continu est inférieur à la sanction administrative ou à la perte de personnel démocratique ou non professionnel entraînant une perte générale de 5% du bénéfice total rectifié causé par la Bourse des valeurs ou des dommages graves aux citoyens.
Commentaires
Effets à long terme
Peut – être ou a – t – il déjà eu des informations négatives d’un employé qui n’ont pas entraîné de violation directe ou mineure des règles, à l’exception de ce qui précède, les défauts généraux de l’entreprise ou de la santé des citoyens qui ont été transférés à l’intérieur de l’entreprise pour rectification et qui ont entraîné des pertes économiques et ont été rectifiés par d’autres contrôleurs qui ont quitté l’entreprise pour des raisons de santé, ou qui ont été Perte de contrôle interne externe
Accidents du travail
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Avis de vérification du promoteur
L’institution de recommandation consulte principalement les documents de la troisième réunion du Hynar Water Group Co.Ltd(300961) ; Examiner et analyser les dispositions du système de contrôle interne Hynar Water Group Co.Ltd(300961) Communiquer avec les directeurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et les vérificateurs internes de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) ; Le fonctionnement et la mise en œuvre du contrôle interne ont été inspectés sur place, et la conformité et l’efficacité du contrôle interne de Hynar Water Group Co.Ltd(300961)
Après vérification, AXin Securities estime que: Hynar Water Group Co.Ltd(300961) La structure de gouvernance d’entreprise est relativement saine et que le système de contrôle interne existant et sa mise en œuvre sont Le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021 reflète essentiellement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne; Anxin Securities n’a pas d’objection au rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de l’avis de vérification d’Anxin Securities Co., Ltd. Sur le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne de Hynar Water Group Co.Ltd(300961) 2021) représentant de la recommandation (signature):
Fan Changjiang yangfu
Anxin Securities Co., Ltd.
