Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) Securities Underwriting sponsor Co., Ltd.
À propos de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société pour l’année 2021 a été examiné et vérifié conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et à d’autres lois et règlements. Les détails sont les suivants:
Responsabilités du Conseil d’administration
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne (31 décembre 2021), la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration a estimé que la société avait maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation du contrôle.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) société mère et filiale hold
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise est fondée sur le principe de l’importance relative et se concentre sur l’environnement de contrôle interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication et la supervision interne. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent les ventes et la perception, les achats et les paiements, la production et la gestion des stocks, la gestion des ressources humaines, la gestion des immobilisations, la gestion des contrats, les investissements et les garanties à l’étranger, la gestion des grands projets, la gestion fiscale, la gestion des fonds, les activités de couverture, la clôture financière, les rapports financiers et la divulgation de l’information, le contrôle général du système d’information, la gestion de la sécurité de la production, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les investissements à l’étranger, les stocks, la gestion des grands projets, la gestion des fonds, la couverture, la conclusion de contrats, la divulgation d’informations, la gestion de la sécurité de la production, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Défauts de contrôle interne et identification
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de gestion du contrôle interne de l’entreprise et au Manuel de gestion.
Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en fonction des exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système de normes de contrôle interne de la société, combinées à l’échelle de la société, aux caractéristiques de l’industrie, à la préférence pour le risque et à la tolérance au risque, etc. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Éléments importants défauts généraux défauts importants défauts importants
Inexactitude potentielle du bénéfice net inexactitude potentielle ＜ 2% du bénéfice net du bénéfice net ≤ inexactitude potentielle inexactitude potentielle ≥ 2% du bénéfice net ＜ 5% du bénéfice net
Erreur potentielle totale de l’actif erreur potentielle ＜ 0,5% de l’actif total ≤ erreur potentielle ≥ 0,5% de l’actif total erreur ＜ 1% de l’actif total
Inexactitude potentielle des revenus d’exploitation inexactitude potentielle 0,5% des revenus d’exploitation ≤ inexactitude potentielle ≥ 0,5% des revenus d’exploitation inexactitude potentielle 1% des revenus d’exploitation 1%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
1. Identification des défauts majeurs:
L’environnement de contrôle de l’entreprise est invalide;
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne de la société n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
Autres défauts ayant une incidence importante sur le jugement correct des utilisateurs des états financiers.
2. Identification des défauts importants:
Des défauts individuels ou d’autres défauts ont un impact négatif important sur la réalisation de l’objectif de contrôle réel et complet des rapports financiers et des informations pertinentes de la société.
3. Identification des défauts généraux: ne pas constituer d’autres défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés (Ⅱ) Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Éléments importants défauts généraux défauts importants défauts importants
Perte financière perte financière 0,5% des recettes d’exploitation ≤ perte financière perte financière d’exploitation ≥ 1% des recettes de 0,5% des recettes d’exploitation
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
1. Identification des défauts majeurs:
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et règlements nationaux;
La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l’entreprise; Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique clé;
Accident majeur de qualité du produit et du service;
Les nouvelles ou les rapports négatifs sont fréquents et attirent l’attention des autorités de réglementation et ne peuvent être éliminés à long terme.
2. Identification des défauts importants: les défauts individuels ou d’autres défauts ont un impact négatif important sur la réalisation des objectifs de contrôle tels que la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’amélioration de l’efficacité et de l’effet de l’exploitation, la promotion de la réalisation de la Stratégie de développement, etc.
3. Identification des défauts généraux: ne pas constituer d’autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. Défauts de contrôle interne et rectification
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Principales procédures de vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation communique avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs, le Département des finances, le Département de l’audit et le cabinet comptable de la société en consultant les documents pertinents tels que Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) La mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) ont été vérifiées.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que: Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) La structure de gouvernance d’entreprise est relativement saine et que le système de contrôle interne existant et sa mise en œuvre sont conformes aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents. L’institution de recommandation n’a pas d’objection au rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166)
Représentant du promoteur:
Cai Ming, Hou Haitao
