Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
Sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu'à d'autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci - après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l'entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d'évaluation de Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (ci - après dénommé « la société»), Nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne).
Déclaration de responsabilité du Conseil d'administration
Le Conseil d'administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l'authenticité, de l'exactitude et de l'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l'évaluation du contrôle interne
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la société n'a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la société n'avait pas de défauts majeurs du contrôle interne non financier.
Il n'y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l'évaluation du contrôle.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l'évaluation sont:
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) Hdpf participações Ltda. Dakang fiagril participações S.A., fiagril Ltda. Agrilex Limited, Green Ventures Industria de biodiesel Ltda, Dakang fiagril Administração de bens S.A., Dakang (HK) South America Investment Limited, Dakang (LUX) Investment S. à R.L., DKBA participaçõesltda. Belagrícola Comércio e representação de Produtos Agrícolas S.A., Bela sementes Indústria e Comércio de semences Ltda. J.j.c corretora de grãos S / sltda, Bela Safra Comércio e representações de productos Agrícolas Ltda, acengeelaboração e Gestão de projectos Ltda, dkbr Holding Ltda, Dkbr Trading S.A., agrispec Soluções administrativas Ltda. Farmbits Soluções digitais Ltda. Landcoadministratora de bens e imoveis S.A., DBR Investimentos e serviços Ltda, DBM participações societárias Ltda, DBP mineração Ltda, Greenfield Indústria econocio de Fertilizantes Ltda, Niu Qi Asset Management (Shanghai) Co., Ltd., Ningbo haoyida Trading Co., Ltd., Anhui Anxin (Woyang) Animal Husbandry Development Co., Ltd., Anhui Anxin Biotechnology Co., Ltd. Anhui Anxin Food Co., Ltd., Guangxi Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., Hefei Anxin Cloud Ranch Information Technology Co., Ltd., Tumushuke Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., batchuan Anxin Animal Husbandry Co., Ltd., Qingdao Dakang Xuelong Animal Husbandry Co., Ltd., Shanghai Xinsheng International Trade Co., Ltd., Dakang International Trade (Hong Kong) Co., Ltd., Ruili penghe Agricultural Food Development Co., Ltd. Dehongpenghe Agricultural Development Co., Ltd., Shanghai penghe Supply Chain Management Co., Ltd., Shanghai runbiao Trading Co., Ltd., kangrui (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Co., Ltd., Hongyun (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Company Limited, hongkang (Myanmar) Agriculture & Livestock Development Company Limited, Anhui pengxu International Trade Co., Ltd., Zhi yinginvestment Limited, Dongying pengxin Real Estate Co., Ltd. Et d'autres sociétés, les unités incluses dans le champ d'évaluation représentent 100% du total des actifs consolidés de la société et le total des revenus d'exploitation représente 100% du total des revenus d'exploitation consolidés.
L'évaluation du contrôle interne de l'entreprise est fondée sur le principe de l'importance relative et se concentre sur l'environnement de contrôle interne, l'évaluation des risques, les activités de contrôle, l'information et la communication et la supervision interne.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d'application de l'évaluation comprennent les ventes et la perception, les achats et les paiements, la production et la gestion des stocks, la gestion des ressources humaines, la gestion des immobilisations, la gestion des contrats, les investissements et les garanties à l'étranger, la gestion des grands projets, la gestion fiscale, la gestion des fonds, les activités de couverture, la clôture financière, les rapports financiers et la divulgation de l'information, le contrôle général du système d'information, la gestion de la sécurité de la production, Activités de contrôle (y compris le contrôle de l'autorisation des transactions, le contrôle de la répartition des responsabilités, le contrôle des pièces justificatives et des dossiers, le contrôle de l'accès aux actifs et de l'utilisation des dossiers, le contrôle indépendant de l'audit, le contrôle du système d'information électronique, etc.), la supervision du contrôle et la mise en œuvre.
Les principaux domaines à haut risque sont les investissements à l'étranger, les stocks, la gestion des grands projets, la gestion des fonds, la couverture, la conclusion de contrats, la divulgation d'informations, la gestion de la sécurité de la production, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise sans omission majeure.
Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise, au système de gestion du contrôle interne de l'entreprise et au Manuel de gestion.
Le Conseil d'administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d'identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en fonction des exigences d'identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système de normes de contrôle interne de la société, combinées à l'échelle de la société, aux caractéristiques de l'industrie, à la préférence pour le risque et à la tolérance au risque, etc. Les critères d'identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Éléments importants défauts généraux défauts importants défauts importants
Erreur potentielle du bénéfice net erreur potentielle du bénéfice net ＜ 2% du bénéfice net ≤ erreur potentielle du bénéfice net ≥ 2% du bénéfice net ＜ 5% du bénéfice net
Inexactitude potentielle totale de l’actif ＜ 0,5% de l’actif total ≤ inexactitude potentielle ≥ 0,5% de l’actif total ＜ 1% de l’actif total
Inexactitude potentielle du revenu d’exploitation ＜ 0,5% du revenu d’exploitation ≤ inexactitude potentielle ≥ 0,5% du revenu d’exploitation ＜ 1% du revenu d’exploitation
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Identification des défauts majeurs:
L'environnement de contrôle de l'entreprise est invalide;
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
L'expert - comptable agréé constate qu'il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l'exercice en cours et que le contrôle interne de la société n'a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d'exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d'audit de la société et l'institution d'audit interne est inefficace;
Autres défauts ayant une incidence importante sur le jugement correct des utilisateurs des états financiers.
Identification des défauts importants:
Des défauts individuels ou d'autres défauts ont un impact négatif important sur la réalisation de l'objectif de contrôle réel et complet des rapports financiers et des informations pertinentes de la société.
Identification des défauts généraux: il ne s'agit pas d'autres défauts de contrôle, à l'exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Éléments importants défauts généraux défauts importants défauts importants
Perte financière perte financière 0,5% du revenu d'exploitation ≤ perte financière ≥ 0,5% du revenu d'exploitation perte 1% du revenu d'exploitation
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Identification des défauts majeurs:
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et règlements nationaux;
La procédure de prise de décisions n'est pas scientifique, ce qui entraîne d'importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l'entreprise;
Perte massive de personnel de direction ou de personnel technique clé;
Accident majeur de qualité du produit et du service;
Les nouvelles ou les rapports négatifs sont fréquents et attirent l'attention des autorités de réglementation et ne peuvent être éliminés pendant une longue période.
Identification des défauts importants: les défauts individuels ou d'autres défauts ont un impact négatif important sur la réalisation des objectifs de contrôle tels que la conformité juridique de la gestion de l'entreprise, la sécurité des actifs, l'amélioration de l'efficacité et de l'effet de l'exploitation et la promotion de la réalisation de la stratégie de développement.
Identification des défauts généraux: il ne s'agit pas d'autres défauts de contrôle, à l'exception des défauts majeurs susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d'identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci - dessus, la société n'a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d'identification ci - dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n'a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) Conseil d'administration 28 avril 2022
