Code des valeurs mobilières: Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) titre abrégé: Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Annonce concernant la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Il est convenu que la compagnie retirera une provision pour dépréciation d’actifs d’un montant total de 38838207480 RMB en 2021 (ci – après appelée « provision pour dépréciation d’actifs de cette provision») et une provision pour radiation d’actifs d’un montant total de 3225237827 RMB (ci – après appelée « actif de cette radiation»). Conformément aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements pertinents, les détails de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs sont annoncés comme suit:
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables de la société, la société a procédé à un test de dépréciation des créances, autres créances, stocks, actifs contractuels, immobilisations, actifs incorporels, créances à long terme, prises de participation à long terme et achalandage dans le cadre des états financiers consolidés à la fin de 2021, sur la base du principe de prudence, afin de déterminer s’il existe des signes de dépréciation. Les éléments d’actif qui nécessitent une provision pour dépréciation d’actifs sont déterminés. En 2021, la compagnie a retiré 38838207480 RMB de la provision pour dépréciation des actifs, dont les détails sont les suivants:
Montant de la provision pour dépréciation des actifs (Yuan)
Perte de valeur des actifs contractuels 17 246584,99
Pertes de valeur sur autres actifs non courants 53 835117,00
Provision pour créances irrécouvrables – actifs détenus à la vente 599999900
Perte de valeur sur placements de capitaux propres à long terme 165666 711,48
Montant de la provision pour dépréciation des actifs (Yuan)
Perte de valeur des travaux de construction en cours 126887 140,01
Perte de valeur de l’achalandage 18 746522,32
Total 38838207480
Description de la provision pour dépréciation des actifs
Créances
1. Créances dont le montant unique est important et pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée séparément: la base de jugement du montant unique significatif ou du montant unique significatif est supérieure à 5 millions de RMB (y compris 5 millions de RMB standard).
En ce qui concerne les créances d’un montant unique important, lorsqu’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant que les créances d’un montant unique important ne sont pas conformes à la méthode de calcul de la provision pour créances irrécouvrables, la société ne sera pas en mesure de recouvrer toutes les provisions pour créances conformément aux conditions initiales des créances, un test de dépréciation distinct sera effectué pour calculer la provision pour créances irrécouvrables en fonction de la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de ce montant et sa valeur comptable.
2. Créances pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée en fonction de la combinaison des caractéristiques du risque de crédit
Base de détermination de la combinaison
En ce qui concerne les créances pour lesquelles aucune provision individuelle pour créances irrécouvrables n’a été constituée, la provision pour créances irrécouvrables est calculée sur la base du taux de perte réel de la combinaison de créances présentant des caractéristiques d’assurance de portefeuille de risque de crédit similaires ou similaires au cours des années précédentes et de la proportion de la Provision pour créances irrécouvrables pour chaque combinaison déterminée en fonction de la situation actuelle, si (1) La combinaison sèche de la nature des créances est utilisée.
Les créances pour lesquelles aucune provision pour créances irrécouvrables n’a été constituée individuellement sont divisées en plusieurs combinaisons en fonction de l’âge du compte, (2) La provision pour créances irrécouvrables accumulée est calculée en fonction du taux de perte réel de la combinaison de créances avec des caractéristiques de risque de crédit similaires ou similaires au cours de l’année précédente en fonction de l’âge du compte, et la proportion de la provision pour créances irrécouvrables accumulée pour chaque combinaison est déterminée en fonction de la situation actuelle.
Méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables fondée sur la combinaison des caractéristiques du risque de crédit
Méthode d’identification individuelle combinée en fonction de la nature du Fonds
Méthode combinée d’analyse du vieillissement par vieillissement des fonds
Dans la combinaison, la méthode d’analyse du vieillissement est utilisée pour calculer et retirer la provision pour créances irrécouvrables.
Proportion de retrait des débiteurs vieillissants proportion de retrait des autres débiteurs
Dans un délai d’un an (inclus) 1% 1%
1 – 2 ans 5% 5%
2 – 3 ans 20% 20%
3 – 4 ans 50% 50%
4 – 5 ans 50% 50%
Plus de 5 ans 100% 100%
3. Créances dont le montant unique n’est pas significatif mais pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée séparément
En ce qui concerne les créances dont le montant unique n’est pas significatif, lorsqu’il existe des éléments de preuve objectifs indiquant que la société ne sera pas en mesure
Justification de la provision pour créances irrécouvrables la provision pour créances irrécouvrables est comptabilisée lorsque tous les montants sont recouvrés conformément aux conditions initiales des créances.
La provision pour créances irrécouvrables est calculée séparément en fonction de la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de ce montant et sa valeur comptable.
Méthode de retrait test de dépréciation, provision pour créances irrécouvrables.
En ce qui concerne les paiements anticipés et les créances à long terme, la société effectue un test de dépréciation distinct. S’il existe des preuves objectives de dépréciation, la société comptabilise la perte de valeur et retire la provision pour créances irrécouvrables en fonction de la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs et la valeur comptable.
Dépréciation des actifs à long terme
L’achalandage et les actifs incorporels dont la durée de vie utile est incertaine et qui sont présentés séparément dans les états financiers, avec ou sans indication de dépréciation, font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an. Lorsqu’il y a des signes de dépréciation à la date de clôture du bilan des immobilisations, des actifs incorporels, des biens d’investissement mesurés en mode de coût et des prises de participation à long terme, un test de dépréciation est effectué. Si le résultat du test de dépréciation indique que le montant recouvrable de l’actif est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur. Le montant recouvrable est le plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif. La provision pour dépréciation d’actifs est calculée et comptabilisée sur la base d’actifs individuels. S’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un actif individuel, le montant recouvrable du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif est déterminé. Un groupe d’actifs est le plus petit portefeuille d’actifs capable de générer des flux de trésorerie indépendants. Une fois la perte de valeur des actifs susmentionnés confirmée, elle ne sera pas inversée si la valeur est rétablie au cours d’une période ultérieure.
Actifs passés par profits et pertes
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables de la société, la société a apuré une partie des créances irrécouvrables et les a passées par profits et pertes. D’autres créances de Shanghai Ba’an ont été passées par profits et pertes cette fois – ci pour un montant de 1 935812,03 RMB. La provision pour créances irrécouvrables a été entièrement constituée et la perte de ferraille des stocks a été confirmée pour un montant de 3 036566,24 RMB.
En 2021, la société a passé par profits et pertes 32 25237827 Yuan d’actifs, dont les détails sont les suivants:
Montant de l’élément d’actif passé par profits et pertes (Yuan)
Autres créances 1 935812,03
Stocks 30 316566,24
Total 32 25237827
Procédure d’approbation de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs
La provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs ont été examinées et approuvées à la 36e réunion du quatrième Conseil d’administration et à la 27e réunion du quatrième Conseil des autorités de surveillance de la société. Conformément aux statuts, aux règles d’inscription au Gem de la Bourse de Shenzhen et au système de gestion de la dépréciation des actifs, la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs sont soumises à l’approbation du Conseil d’administration et n’ont pas besoin d’être soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen. Effet de la provision pour dépréciation des actifs et de la radiation des actifs sur la société
La provision pour dépréciation des actifs de la compagnie est de 38838207480 RMB et l’actif radié est de 3225237827 RMB, ce qui a une incidence sur le bénéfice total au cours de la période de déclaration de 41869864104 RMB et réduit la valeur nette de l’actif de la compagnie à la fin de la période de déclaration en conséquence, sans incidence sur les flux de trésorerie d’exploitation de la compagnie au cours de la période de déclaration. Les actifs passés par profits et pertes et les provisions pour dépréciation des actifs accumulés reflètent fidèlement la situation financière de l’entreprise, sont conformes aux normes comptables et aux exigences des politiques pertinentes, sont conformes à la situation réelle de la société, n’ont pas de comportement préjudiciable aux intérêts de la société et des actionnaires, n’impliquent pas Les unités affiliées et les personnes affiliées de la société, et leurs procédures de vote sont conformes aux lois et règlements pertinents et aux Statuts de la société.
Avis du Conseil d’administration
Après examen, le Conseil d’administration de la société estime que la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs sont effectuées conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes des conventions comptables de la société, sur la base du principe de prudence, afin de refléter plus précisément la situation financière et les résultats d’exploitation de la société. Approuver la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs.
Avis indépendants des administrateurs indépendants
Les administrateurs indépendants ont procédé à un examen attentif de la provision pour dépréciation d’actifs et de la radiation d’actifs. Les administrateurs indépendants ont estimé que la provision pour dépréciation d’actifs et la radiation d’actifs de la société reflétaient fidèlement l’état des actifs de la société sur la base du principe de prudence comptable et du principe de cohérence, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, ainsi qu’aux conditions réelles des actifs de la société et aux politiques pertinentes. Il est utile de fournir aux investisseurs des informations comptables plus véridiques et plus fiables, sans préjudice des intérêts de tous les actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires. Les procédures de prise de décisions relatives à la provision pour dépréciation des actifs et à la radiation des actifs sont conformes aux lois, règlements et documents normatifs pertinents et aux procédures d’approbation nécessaires. Approuver la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs de la société.
Avis du Conseil des autorités de surveillance
Après vérification, la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs de la société sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, les procédures d’approbation sont légales, la provision pour dépréciation des actifs est raisonnable et conforme à la situation réelle de la société; La provision pour créances irrécouvrables a été constituée pour tous les actifs passés par profits et pertes conformément aux procédures. Approuver la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs de la société.
Documents à consulter 1. Résolutions de la 36e réunion du quatrième Conseil d’administration; 2. Résolution adoptée à la vingt – septième réunion du quatrième Conseil des autorités de surveillance; 3. Instructions spéciales et opinions indépendantes des administrateurs indépendants sur les questions pertinentes. Avis est par les présentes donné.
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Conseil d’administration 27 avril 2022
