Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 2021 États financiers et rapports de vérification
Table des matières
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Rapport d & apos; audit
Bilan consolidé au 31 décembre 2021 1 1 – 2
Bilan de la société au 31 décembre 2021 3 – 4
Compte de résultat consolidé 2021 5
État des résultats de la société en 2021 6
État consolidé des flux de trésorerie pour 2021 7
État des flux de trésorerie de la société en 2021 8
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires en 2021 9 – 10
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société en 202111 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 122
Rapport d & apos; audit
Zjzz (2022) No 04348 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) tous les actionnaires:
Opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les Résultats d’exploitation consolidés et les
Base de l’opinion de vérification
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2021, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
1. Comptabilisation des recettes
Description de l’événement
Pour plus de détails sur la divulgation de l’information pertinente, voir les notes III, 34 principes de comptabilisation des recettes et V, 43 recettes des états financiers.
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Contre – mesures
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester le fonctionnement des contrôles internes pertinents
Efficacité;
Vérifier le contrat de construction, le contrat ou l’accord supplémentaire, l’avis d’adjudication et d’autres contrats et documents originaux du projet d’ingénierie, examiner les principales conditions du contrat et identifier toutes les obligations d’exécution et le prix de transaction dans le contrat; Vérifier si la comptabilisation des recettes est conforme aux exigences pertinentes des conventions comptables Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) et des normes comptables pour les entreprises;
Selon les données du projet fournies par la société, y compris le contrat de projet, l’état d’avancement de l’image du projet, le degré d’achèvement, etc., l’état d’avancement de l’achèvement et la quantité d’achèvement à la fin de la période de certification par correspondance;
Sélectionner les principaux projets d’ingénierie de l’année en cours pour effectuer des visites sur place, effectuer des entrevues sur place avec les principaux participants au projet, vérifier la construction sur place du projet d’ingénierie et confirmer si l’état d’avancement réel du projet d’ingénierie est conforme aux dossiers comptables;
Comparer la fluctuation de divers revenus et coûts au cours de chaque mois de la période en cours, analyser si la tendance à la fluctuation est normale et si elle est conforme aux règles d’exploitation saisonnières et périodiques de l’entité vérifiée, et déterminer les causes des fluctuations anormales et importantes;
Comparer l’évolution de la marge bénéficiaire brute de projets similaires au cours de la période en cours et de la période précédente, prêter attention à la question de savoir si les revenus et les coûts sont proportionnels et déterminer les causes des fluctuations importantes et des anomalies;
Sélectionnez un échantillon de transactions enregistrées cette année, vérifiez les factures, les contrats et les documents d’émission, les documents logistiques et les documents d’acceptation, et vérifiez si la confirmation des recettes pertinentes est conforme aux conventions comptables de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Effectuer un test de clôture en vérifiant les revenus et les coûts d’exploitation avant et après la date de clôture du bilan afin de confirmer que les revenus et les coûts ont été inclus dans la période appropriée; Vérifier que les informations relatives aux recettes d’exploitation sont correctement présentées dans les états financiers.
2. Test de dépréciation des prises de participation à long terme
Description de l’événement
Comme indiqué dans les notes 3 et 26 des états financiers et dans les notes 5 et 13, la société a acquis 49,00% des capitaux propres de Beijing Longyuan Environmental Protection Engineering Co., Ltd. En 2019, dont la comptabilité est fondée sur la méthode des capitaux propres. Au 31 décembre 2021, la valeur comptable de l’investissement de capitaux propres à long terme était de 40832 millions de RMB, et la compagnie a retiré 1324936 millions de RMB de la provision pour dépréciation de l’investissement de capitaux propres à long terme en 2021. Étant donné que le montant des prises de participation à long terme est important et que le critère de dépréciation implique un jugement et une estimation importants de la direction. C’est pourquoi nous en avons fait une question clé de vérification.
Réponse de la vérification
Les procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour le test de dépréciation des prises de participation à long terme comprennent principalement:
Comprendre et tester l’efficacité de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne lié aux prises de participation à long terme;
Obtenir des renseignements sur les activités de Beijing Longyuan de 2019 à 2021 et mener des entrevues avec la direction de Beijing Longyuan afin de comprendre les conditions d’exploitation de 2019 à 2021 et les attentes futures en matière d’exploitation;
Comparez la situation d’exploitation connue de Beijing Longyuan avec la situation de pari et la situation de prévision des bénéfices lors de la fusion et de l’acquisition de Beijing Longyuan, et jugez s’il y a des signes de dépréciation.
Communiquer avec la direction et les experts externes qu’elle a embauchés, évaluer la compétence professionnelle, l’indépendance et l’objectivité des experts externes qu’elle a embauchés, comprendre et évaluer la pertinence des éléments de preuve pertinents à l’appui utilisés dans la mise en œuvre des procédures;
Obtenir le rapport d’évaluation publié par l’expert externe en évaluation et analyser et examiner les jugements importants qu’il a rendus au cours du test de dépréciation.
3. Dépréciation des créances et des actifs contractuels
Description de l’événement
Au 31 décembre 2021, les comptes débiteurs, le financement des comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs, les actifs contractuels et les autres comptes débiteurs des états financiers consolidés, tels qu’ils sont décrits dans les notes V, 2, V, 3, V, 4, V, 6, V, 8, V, 10 et V, 21, Le solde total des créances à long terme et autres actifs non courants (ci – après dénommés collectivement « créances et actifs contractuels») s’élève à 2 907981 millions de RMB, la provision pour créances irrécouvrables et la provision pour dépréciation à 685926 200 RMB et la valeur comptable à 222198 900 RMB, soit 57,18% de L’actif total.
Lorsqu’il existe des preuves objectives de dépréciation des créances et des actifs contractuels, Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Pour les créances et les actifs contractuels sans preuve objective de dépréciation, Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Étant donné que le montant des créances et des actifs contractuels est important et que la direction a fait un jugement important lors de la détermination de la dépréciation des créances et des actifs contractuels, nous avons déterminé que la dépréciation des créances et des actifs contractuels était un élément clé de la vérification.
Comprendre et évaluer la rationalité de la conception du système de contrôle interne de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Obtenir les données et les données pertinentes sur lesquelles la direction évalue si les comptes débiteurs sont dépréciés et confirme le taux de perte prévu, et évaluer leur pertinence et leur suffisance;
En ce qui concerne les créances et les actifs contractuels pour lesquels les pertes de crédit prévues sont retirées individuellement, un échantillon est sélectionné pour examiner la base d’évaluation des pertes de crédit prévues par la direction en fonction de la situation financière du client, des remboursements historiques et des prévisions de la situation économique future. Nous validons l’évaluation de la direction par rapport aux éléments probants que nous avons obtenus au cours de notre vérification afin d’évaluer le caractère raisonnable de la provision de la direction pour pertes de crédit prévues;
En ce qui concerne les créances et les actifs contractuels pour lesquels la perte de crédit prévue est calculée en fonction de la combinaison des caractéristiques du risque de crédit, évaluer la rationalité de la Division de la combinaison de la direction et de l’expérience historique de la perte de crédit fondée sur le rendement historique, le règlement et l’âge du client, et combiner la situation actuelle et la prévision de la situation économique future pour estimer le taux de perte de crédit prévu de différentes combinaisons. Nous avons recalculé le taux de perte de crédit prévu, revérifié la mesure de l’information prospective, vérifié l’exactitude de la répartition chronologique des débiteurs et des actifs contractuels et recalculé l’exactitude du montant de la perte de crédit prévue.
Choisir le contrat principal de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Vérifier le recouvrement des créances après la période d’échéance et évaluer la pertinence des estimations de la direction des pertes de crédit sur l’ensemble de la période d’échéance, en combinaison avec des informations prospectives et d’autres facteurs.
Autres informations
La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations. Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de la compagnie.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu (y compris la divulgation) des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(6) pour Baan
