China Galaxy Securities Co.Ltd(601881)
À propos de Tongyu Communication Inc(002792)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Galaxy Securities Co.Ltd(601881) Conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales et règles commerciales tels que les normes de contrôle interne des entreprises – normes de base, les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, etc. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Tongyu Communication Inc(002792)
Grâce à la communication et à l’échange avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel du Département des finances, du Département de l’audit interne et d’autres départements de la société, l’institution de recommandation a obtenu des informations et des documents pertinents, a examiné les procès – verbaux et les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres réunions de la société, les rapports d’audit interne, ainsi que diverses règles et réglementations commerciales et de gestion; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par la société a été consulté et l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport ont été vérifiées de manière approfondie et sérieuse. II. Principales déclarations
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La société détermine les principales unités, entreprises et questions à inclure dans le champ d’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la société et ses filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gestion des ventes et de la perception, la gestion de la production et des achats, la gestion des ressources humaines et de la rémunération, la gestion des actifs à long terme, la gestion des fonds, la gestion des investissements à l’étranger, la Gestion des filiales, la gouvernance d’entreprise, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les opérations entre apparentés, les rapports financiers, le contrôle des filiales contrôlantes, les garanties extérieures, les investissements extérieurs, les ventes et la gestion des créances.
Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
1. Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société a formulé le système des opérations entre apparentés, qui définit clairement les parties liées, les opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés et les procédures de prise de décisions, afin de normaliser les opérations avec les parties liées. Au cours de l’exploitation réelle, la compagnie a déterminé la liste des personnes liées de la compagnie et l’a mise à jour en temps opportun; La société et ses filiales contrôlantes subordonnées, lorsqu’elles effectuent des opérations, jugent soigneusement s’il s’agit d’opérations entre apparentés et, en même temps, respectent les principes d’honnêteté, de crédibilité, d’équité, d’équité et d’ouverture, signent des contrats de transaction pour toutes les opérations entre apparentés. Le prix de transaction est juste et raisonnable en se référant au prix de marché des ventes similaires afin de protéger les intérêts de la société et des actionnaires minoritaires; En ce qui concerne les opérations quotidiennes entre apparentés qui se produisent fréquemment, le montant estimatif doit être présenté au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen et divulgation avant la divulgation du rapport de l’année précédente; Lors de la convocation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires pour examiner les questions relatives aux opérations entre apparentés, les administrateurs ou actionnaires liés se retirent du vote.
2. Contrôle interne des rapports financiers
La société a mis en place un système comptable indépendant, qui comprend le système comptable, la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion des actifs, la gestion des dépenses, la gestion des coûts, la gestion des comptes courants, les règles de gestion de la présentation des états financiers, etc., et a précisé les liens de contrôle interne tels que l’approbation et l’autorisation. La Société met en œuvre rigoureusement le système financier, renforce la gestion financière interne et exerce un contrôle financier strict sur la gestion des fonds, la gestion des actifs, la comptabilisation des recettes, la comptabilité analytique, les activités d’achat et de vente, etc. En ce qui concerne le rapport financier annuel, un cabinet comptable qualifié est engagé pour effectuer l’audit et publier le rapport d’audit.
3. Contrôle des filiales contrôlantes
La société exerce un contrôle et une gestion sur les filiales contrôlées par l’intermédiaire de l’Assemblée générale des actionnaires et nomme des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs, intègre des aspects tels que les finances, les investissements importants, le personnel et la divulgation d’informations dans un système de gestion unifié et élabore un système de gestion unifié, et le département fonctionnel du siège social fournit des conseils professionnels, une supervision et un soutien aux activités et à la gestion pertinentes des filiales. La société réglemente le rapport d’information des filiales et exige que les filiales signalent et soumettent à la société mère les informations qui ont une incidence significative sur la société et les informations requises par la c
4. Contrôle interne de la garantie externe
Dans les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, la société a précisé l’autorité d’examen et d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions de garantie externe, les principes de garantie externe et les procédures de gestion de l’examen et de l’approbation. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’événements de garantie externe dans la société, ni d’autres événements de garantie externe qui se sont produits auparavant et se sont poursuivis jusqu’à la période considérée, ni de violation des lois, règlements et documents normatifs pertinents.
5. Contrôle interne des investissements étrangers
Le Conseil d’administration de la société a créé un comité stratégique chargé d’étudier et d’évaluer la faisabilité, le risque d’investissement et le rendement des investissements de la stratégie de développement à long terme de la société et des grands projets de décision d’investissement. Dans les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires et le système de travail du Comité stratégique, la société a précisé les pouvoirs d’approbation et les procédures d’examen des investissements importants, ainsi que la recherche et l’évaluation des questions d’investissement. Au cours de la période considérée, tous les investissements étrangers de la société ont été soumis à des procédures d’examen et d’approbation, et les investissements importants sont conformes aux exigences des intérêts de la société.
6. Contrôle interne des ventes et des créances
L’entreprise a mis en place et perfectionné un système de vente qui répond à ses propres besoins en matière de production, d’exploitation et de développement, a adopté des stratégies de commercialisation correspondantes en fonction de l’évolution de l’environnement du marché et des exigences en matière de développement de l’entreprise, et a constamment normalisé et amélioré les Activités de vente de l’entreprise. L’entreprise continue d’améliorer et d’améliorer le processus de gestion interne des ventes, de renforcer le partage de l’information et la communication entre les ministères, de la conclusion des contrats de vente à la collecte et à l’expédition, d’améliorer l’exactitude des prévisions du marché et d’améliorer continuellement le niveau de commercialisation et la gestion du marketing de l’entreprise.
En outre, l’entreprise a formulé des mesures de gestion des comptes débiteurs pour établir et améliorer en temps opportun les dossiers des clients, accroître les efforts de recouvrement des paiements et réduire efficacement le risque de recouvrement des ventes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes: les normes quantitatives sont mesurées par le revenu d’exploitation et le total des actifs.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 2% mais est inférieur à 5% du revenu d’exploitation; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% du total des actifs; Si plus de 1% mais moins de 2,5% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si le montant total de l’actif dépasse 2,5%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement considérées comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont constaté des fraudes importantes;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
L’environnement de contrôle est invalide;
La fonction d’évaluation des risques est inefficace;
Les défauts majeurs découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable;
Sanctions imposées par les autorités de surveillance en raison d’erreurs comptables.
Sont considérés comme des « défauts importants» et des signes évidents de « défauts importants» lorsque:
Ne pas sélectionner et appliquer les conventions comptables conformément aux normes comptables;
Fraude du personnel occupant des postes clés;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et la violation des règlements peut avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La direction n’a toujours pas corrigé les défauts importants après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable. Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: les critères quantitatifs sont fondés sur le revenu d’exploitation et l’actif total.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indicateur des recettes d’exploitation lorsqu’elles sont liées à l’état des résultats. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Si plus de 2% mais moins de 5% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% du total des actifs; Si plus de 1% mais moins de 2,5% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si le montant total de l’actif dépasse 2,5%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent. Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou l’éloignera de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers: Conformément aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée. 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers: Conformément aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers ci – dessus, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne. Avis de vérification du promoteur
Après vérification, le promoteur estime que:
En 2021, le système de contrôle interne de la société était en bon état de mise en œuvre, le système de contrôle interne existant était conforme aux lois et règlements pertinents et aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières en matière de gestion du contrôle interne des sociétés cotées, et un contrôle interne efficace a été maintenu dans tous Les aspects importants de l’exploitation et de la gestion de la société. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie en 2021 reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de China Galaxy Securities Co.Ltd(601881)
Wang Fei, Guo YULIANG
