Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
À propos de Hitevision Co.Ltd(002955)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (ci – après dénommé ” Dongxing Securities Corporation Limited(601198) ” ou “institution de recommandation”) en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale et la cotation de Hitevision Co.Ltd(002955) (ci – après dénommée ” Hitevision Co.Ltd(002955) ” ou “société”), conformément aux mesures administratives pour les activités de recommandation Les exigences des lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents ont été vérifiées pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021 publié par le Conseil d’administration de Hitevision Co.Ltd(002955) et les avis de vérification suivants ont été émis:
Vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne 2021 par l’institution de recommandation
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 ont été vérifiées en ce qui concerne la mise en œuvre du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales contrôlantes. Les actifs de l’unit é inclus dans le champ d’évaluation représentent 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Cette année, l’évaluation du contrôle interne a mis l’accent sur la gouvernance d’entreprise et la structure organisationnelle, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion financière, les ventes et la perception, les investissements à l’étranger, les opérations de garantie et les opérations connexes, la gestion des achats, la Gestion des actifs, la recherche et le développement, la gestion de la qualité, la gestion de l’entretien après – vente, les systèmes d’information, etc.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système de gestion de l’audit interne, des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pertinentes.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Inexactitudes potentielles défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Résultat d’exploitation inexactitude potentielle ≥ 0,3% du résultat d’exploitation ≤ inexactitude potentielle ＜ inexactitude potentielle ＜ 0,5% du résultat d’exploitation 0,3%
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ 3% du bénéfice total ≤ inexactitude potentielle ＜ inexactitude potentielle ＜ 5% du bénéfice total ＜ 5% du bénéfice total ＜ 5% du bénéfice total ＜ 3% du bénéfice total
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs ≤ inexactitude potentielle ＜ inexactitude potentielle des actifs ＜ 3% du total des actifs ＜ 3% du total des actifs ＜ 1% du total des actifs
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: un défaut de contrôle interne, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est raisonnablement susceptible d’entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction des inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Par exemple, les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et de la direction de la société qui ont une incidence importante sur les rapports financiers; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’expert – comptable agréé du cabinet comptable engagé par la société et qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est inefficace; Autres défauts susceptibles d’affecter le bon jugement de l’utilisateur du rapport.
Défauts importants: les défauts de contrôle interne, seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, ont une probabilité raisonnable de ne pas prévenir, détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’aient pas atteint ou dépassé un niveau significatif, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Par exemple, les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux: défauts qui ne relèvent pas des critères de jugement des défauts majeurs et des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: perte directe de biens ≥ 1,5% du revenu d’exploitation; Défauts importants: résultat d’exploitation 0,5% ≤ montant de la perte directe de biens résultat d’exploitation 1,5%; Défaut général: le montant de la perte directe de biens est inférieur à 0,5% du revenu d’exploitation.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est principalement fondée sur le degré d’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Défauts majeurs: s’ils sont susceptibles de se produire, ils réduiront considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmenteront considérablement l’incertitude de l’effet, ou les feront s’écarter considérablement de l’objectif prévu; Défauts importants: s’ils sont plus susceptibles de se produire, ils réduiront considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmenteront considérablement l’incertitude de l’effet, ou les feront s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Défauts généraux: si les défauts sont moins susceptibles de se produire, ils peuvent réduire l’efficacité ou l’effet, ou accroître l’incertitude quant à l’effet, ou les faire dévier de l’objectif prévu.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le 31 décembre 2021, et n’a pas trouvé de défauts majeurs ou de défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, le promoteur estime que:
La structure de gouvernance d’entreprise de la société est relativement saine, et le système de contrôle interne existant et sa mise en œuvre sont conformes aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices opérationnelles normalisées pour les sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux exigences des autorités de réglementation des valeurs mobilières. La société a maintenu un contrôle interne efficace sur tous les aspects importants liés à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise; Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 27 avril 2022
