Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) : rapport d’assurance du contrôle interne

Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)

Rapport d’assurance du contrôle interne

Dhcz [2022] No 008526

Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)

Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)

Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)

Rapport d’assurance du contrôle interne

(au 31 décembre 2021)

Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 3 II Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 8

Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne

Dhcz [2022] 008526 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) tous les actionnaires:

Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne par rapport aux états financiers au 31 décembre 2021, conformément au rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) (ci – après dénommée Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)

Responsabilités de la direction

La responsabilité de la direction de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Company est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux

Responsabilités de l’ACP

Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Company au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. La norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Au cours du processus d’authentification, nous avons mis en oeuvre

Rapport d’assurance du contrôle interne (dhcz [2022] 008526)

Comprendre, mettre à l’essai et évaluer l’intégrité, la rationalité et l’efficacité de la conception du système de contrôle interne lié aux états financiers, ainsi que toute autre procédure que nous jugeons nécessaire. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.

Iii. Limites inhérentes au contrôle interne

Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.

Avis d’assurance

Nous croyons que Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)

V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation

Ce rapport n’est utilisé que par Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport sera soumis et divulgué au public en même temps que d’autres documents en tant que document nécessaire pour le rapport annuel 2021 de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) (aucun texte ci – dessous)

Rapport d’assurance du contrôle interne (dhcz [2022] 008526)

(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du rapport d’assurance du contrôle interne No. [2022] 008526) Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants:

Teng zhongzhong China · Beijing CPA:

Yang qihu 26 avril 2002

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Rapport d’évaluation du contrôle interne

Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société mère et cinq filiales, dont Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi Shilong Chemical Technology R & D Center Co., Ltd., Jiangxi Shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi Shilong New Materials Co., Ltd. Et Jiangxi Shilong Biotechnology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans l’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.

Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance et la structure organisationnelle, la gestion des fonds, les achats et les paiements, les ventes et la perception, les rapports financiers, la divulgation de l’information, le contrôle interne, la garantie externe et les opérations connexes. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les achats et les paiements, les ventes et la perception, la divulgation de l’information, les garanties externes et les opérations connexes.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à divers systèmes de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière

Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Si plus de 2% mais moins de 5% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si l’actif total dépasse 0,5%, moins de 1% est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.

Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:

Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers comprennent: (1) un environnement de contrôle inefficace; Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, qui entraînent des pertes importantes et des effets négatifs sur l’entreprise; Les inexactitudes importantes des états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’audit externe mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Conseil d’administration ou son organisme autorisé, ainsi que le Service d’audit et de surveillance, n’ont aucun effet sur la surveillance du contrôle interne de la société. Parmi les signes de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière, mentionnons: (1) Le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis. Les lacunes générales du contrôle interne en matière d’information financière comprennent: d’autres lacunes du contrôle interne qui ne constituent pas des lacunes importantes et des normes de lacunes importantes.

2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant de l’inexactitude des états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation, il est considéré comme un défaut général s’il dépasse 2% mais est inférieur à 5% des recettes d’exploitation, il est considéré comme un défaut important; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si l’actif total dépasse 0,5%, moins de 1% est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent. Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé.

Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.

Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduit considérablement l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît considérablement l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter sensiblement de l’objectif visé.

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Structure de gouvernance d’entreprise

Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements,