Code des valeurs mobilières: Fujian Snowman Co.Ltd(002639) titre abrégé: Fujian Snowman Co.Ltd(002639) numéro d’annonce: 2022 – 024
Annonce de la provision pour dépréciation et de la radiation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
À la deuxième réunion du cinquième Conseil d’administration et à la deuxième réunion du cinquième Conseil des autorités de surveillance, la proposition relative à la provision pour dépréciation et à la radiation des actifs en 2021 a été examinée et adoptée. Les détails sont annoncés comme suit: 1. Aperçu de la provision pour dépréciation et de la radiation des actifs
Provision pour dépréciation des actifs
1. Raisons de la provision pour dépréciation
Afin de refléter fidèlement et objectivement la situation financière, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la société, conformément au principe de prudence et conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, au système comptable des entreprises et aux conventions comptables de la société,
Conformément aux dispositions pertinentes, la société a entièrement liquidé les actifs inclus dans les états financiers consolidés au 31 décembre 2021.
Vérifier, analyser et évaluer, juger avec prudence la valeur de réalisation nette de divers actifs et la recouvrabilité des fonds, etc., et retirer les réserves de crédit et de dépréciation des actifs pertinents qui peuvent subir des pertes de valeur.
2. Portée de l’actif, montant total et période de déclaration au cours de laquelle la provision pour dépréciation est constituée
La période de déclaration de cette provision pour dépréciation est du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
Jour. Les actifs dépréciés de la société à la fin de 2021 comprennent les créances, les stocks, les actifs contractuels, l’achalandage, les actifs détenus à la vente et les actifs incorporels. Le montant de la provision pour dépréciation accumulée en 2021 était de 61 62816937 RMB et a été vérifié par Dahua Certified Public Accountants (Special General Partnership). Les détails sont les suivants:
Unit é: Yuan
Proportion de la provision actuelle du projet par rapport à la valeur absolue des bénéfices nets vérifiés attribuables aux actionnaires de la société cotée en 2021
Provision pour dépréciation de crédit 30 624252,75 27,03%
1. Provision pour créances irrécouvrables 30 624252,75 27,03%
Dont: débiteurs 24 760052,91 21,86%
Autres créances 598601474 5,28%
Effets à recevoir – 127814,90 – 0,11%
Provision pour dépréciation d’actifs 31 003916,62 27,37%
1. Provision pour dépréciation des stocks 5 29090190 4,67%
2. Provision pour dépréciation des actifs contractuels 567001911 5,01%
3. Provision pour dépréciation de la survaleur 12 318798,83 10,87%
4. Provision pour dépréciation des actifs détenus à la vente 6 38337603 5,63%
5. Provision pour dépréciation des actifs incorporels 1 34082075 1,18%
Total 61 62816937 54,40%
Actifs passés par profits et pertes
La société a passé par profits et pertes une partie des comptes débiteurs qui n’ont pas pu être recouvrés. Le total des actifs passés par profits et pertes s’élève à 224610,00 RMB.
Description détaillée de la provision pour dépréciation
1. Provision pour dépréciation des créances et des actifs contractuels
La société détermine séparément les pertes de crédit sur les billets à recevoir, les créances, les autres créances et les actifs contractuels d’un montant unique important qui ont subi une dépréciation de crédit après la comptabilisation initiale.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer des éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise les comptes débiteurs en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinaison avec la situation actuelle et le jugement de la situation économique future. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
Les créances des parties liées incluses dans le champ d’application consolidé du portefeuille sans risque sont mesurées en fonction de l’expérience historique en matière de pertes de crédit et de la situation actuelle ainsi que de la situation économique future prévue.
Le portefeuille de la méthode d’analyse du vieillissement comprend les comptes débiteurs autres que ceux mentionnés ci – dessus, qui sont comptabilisés selon le tableau comparatif du vieillissement et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée.
Selon la méthode ci – dessus, la compagnie a retiré une provision pour dépréciation de créances de 30 624252,75 RMB en 2021.
La proportion du bénéfice net vérifié de la société attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 est de 27,03%. Y compris: 127814,90 yuan de provision pour dépréciation de factures à recevoir, 24 760052,91 yuan de provision pour dépréciation de créances et 598601,74 yuan de provision pour dépréciation d’autres créances;
Selon la méthode ci – dessus, la compagnie a retiré la provision pour dépréciation des actifs contractuels de 567001911 RMB en 2021, Représentant:
La proportion de la valeur absolue des bénéfices nets vérifiés de la société attribuables aux actionnaires de la société cotée en 2021 est de 5,01%.
Après un inventaire complet des stocks à la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées ou ajustées au moindre du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette. Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de produits de base directement utilisés pour la vente, tels que les produits finis, les stocks de produits de base et les matières utilisées pour la vente, est déterminée en déduisant le coût de vente estimatif et les taxes connexes du prix de vente estimatif de ces stocks; Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de matières nécessitant un traitement est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits du coût estimatif à engager, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes jusqu’à l’achèvement; La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général.
À la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction d’un seul élément d’inventaire; Toutefois, pour les stocks dont la quantité est importante et dont le prix unitaire est faible, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées sur une base consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région, ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments.
Si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, le montant de la dépréciation est rétabli et inversé dans le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée, et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
Selon la méthode ci – dessus, la compagnie doit, en fonction du solde des stocks à la fin de la période, retirer la provision pour dépréciation des stocks pour la différence entre la valeur de réalisation nette et le coût des stocks. En 2021, la provision pour dépréciation des stocks est de 529090190 RMB, ce qui représente 4,67% de la valeur absolue des bénéfices nets vérifiés de la compagnie cotée attribuables aux actionnaires de la compagnie cotée en 2021.
3. Provision pour dépréciation de la survaleur
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises et des conventions comptables pour les entreprises, la société effectue chaque année un test de dépréciation de l’achalandage indiqué séparément dans les états financiers, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation. Lors du test de dépréciation de l’achalandage, la valeur comptable de l’achalandage est attribuée au Groupe d’actifs ou à la combinaison de groupes d’actifs qui devraient bénéficier de l’efficacité synergique de la fusion d’entreprises. Lorsqu’un test de dépréciation est effectué sur un groupe d’actifs ou une combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, s’il existe des signes de dépréciation sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, un test de dépréciation est effectué sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs qui ne comprennent pas l’achalandage, le montant recouvrable est calculé et comparé à la valeur comptable pertinente pour confirmer la perte de valeur correspondante. Ensuite, un test de dépréciation est effectué pour le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs contenant de l’achalandage afin de comparer la valeur comptable de ces groupes d’actifs ou combinaisons de groupes d’actifs concernés (y compris la partie de la valeur comptable de l’achalandage attribué) et leur montant recouvrable. Si le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de La combinaison de groupes d’actifs concernés est inférieur à sa valeur comptable, la perte de valeur de l’achalandage est comptabilisée.
La société a engagé Beijing Tianjian Xingye Assets Assessment Co., Ltd. Pour publier le rapport d’évaluation Tianxing appraisal report Zi (2022) No 0610 sur la fusion de la société avec Sichuan jiayun Oil and Gas Technology Service Co., Ltd. Sur la base du rapport d’évaluation de Fujian Snowman Engineering Co., Ltd. Que Beijing Tianjian Xingye Assets Appraisal Co., Ltd. A été embauchée en 2020, la société a effectué un test de dépréciation de la survaleur de Fujian Snowman Engineering Co., Ltd.
Après l’essai, Sichuan jiayun Oil and Gas Technology Service Co., Ltd. A confirmé que la provision pour dépréciation était de 5 421833,54 Yuan, tandis que Fujian Snowman Engineering Co., Ltd. A confirmé que la provision pour dépréciation était de 6 896965,29 yuan. La perte totale de valeur de l’achalandage est de 12 318798,83 RMB, ce qui représente 10,87% de la valeur absolue des bénéfices nets vérifiés de la société attribuables aux actionnaires de la société cotée en 2021.
4. Provision pour dépréciation des actifs détenus à la vente
La valeur comptable initiale des actifs détenus par la société à la vente est de 1260799575 RMB. À la fin de 2021, la société a confirmé que la valeur comptable des actifs détenus à la vente de Zhaoqing Heping Refrigeration Accessories Co., Ltd. était de 622461972 RMB et que la provision pour dépréciation était de 638337603 RMB, conformément au rapport de liquidation et d’audit publié par Zhaoqing Zhengde Certified Public Accountants Co., Ltd. La proportion du bénéfice net vérifié de la société attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 est de 5,63%.
5. Provision pour dépréciation des actifs incorporels
Pour les actifs incorporels dont la valeur comptable est supérieure au montant recouvrable à la date de clôture du bilan, la compagnie doit retirer la provision pour dépréciation correspondante, et la provision pour dépréciation des actifs incorporels doit être de 134082075 RMB en 2021. La proportion du bénéfice net de la société attribuable aux actionnaires de la société cotée après vérification en 2021 est de 1,18%.
Incidence de la provision pour dépréciation et de la radiation des actifs sur la société
En 2021, la société a retiré une provision pour dépréciation de 6162816937 RMB, ce qui a eu une incidence sur le bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2021 de – 6162816937 RMB, et la proportion de la perte de valeur pertinente dans la valeur absolue du bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée par vérification en 2021 était de 54,50%. Le montant des actifs passés par profits et pertes est de 224610,00 RMB. Les actifs passés par profits et pertes ont été entièrement amortis, ce qui n’a pas d’incidence sur le bénéfice net.
Procédures d’approbation exécutées et explication du caractère raisonnable
La provision pour dépréciation et la radiation des actifs ont été examinées et approuvées à la deuxième réunion du cinquième Conseil d’administration et à la deuxième réunion du cinquième Conseil des autorités de surveillance de la société. Le Conseil d’administration de la société estime que la provision pour dépréciation et la radiation des actifs sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux politiques comptables pertinentes de la société et sont fondées sur le principe de prudence. La provision pour dépréciation peut refléter plus fidèlement l’état des actifs de la société et rendre l’information comptable sur la valeur des actifs de la société plus fiable et raisonnable.
Conformément aux lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes, cette question n’a pas besoin d’être soumise à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen.
V. OBSERVATIONS DU COMITÉ des commissaires aux comptes
Le Comité des commissaires aux comptes estime que la provision pour dépréciation de crédit et d’actifs et la radiation d’actifs sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société et qu’elles sont fondées sur le principe de prudence après le test de dépréciation des actifs. Après le retrait de la provision pour dépréciation des actifs, les états financiers de la société peuvent refléter plus fidèlement la situation financière, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la société, ce qui rend l’information comptable de la société plus raisonnable. Par conséquent, nous n’avons aucune objection à cette question.
Avis du Conseil des autorités de surveillance
Après examen, le Conseil des autorités de surveillance estime que: Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes, nous vérifions soigneusement la provision pour dépréciation et la radiation des actifs, et que la provision pour dépréciation et la radiation des actifs sont suffisantes, conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux règlements pertinents de la société, ainsi qu’aux conditions réelles de la société.
