Northeast Securities Co.Ltd(000686)
À propos de Fujian Snowman Co.Ltd(002639)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Northeast Securities Co.Ltd(000686) (ci – après dénommé ” Northeast Securities Co.Ltd(000686) ” ou “institution de recommandation”) en tant qu’institution de recommandation pour Fujian Snowman Co.Ltd(002639) (ci – après dénommée ” Fujian Snowman Co.Ltd(002639) ” ou “société”) pour l’émission non publique d’actions en 2021, conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents tels que les mesures administratives pour l’émission et la cotation de titres et les règles de cotation des Effectuer une vérification prudente du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société et émettre les avis de vérification suivants:
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de La société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: les éléments liés au contrôle au niveau de l’entreprise dans les règles de mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise, y compris la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, les ressources humaines et la responsabilité sociale; Le contrôle au niveau opérationnel comprend la gestion des ventes et des recouvrements, la gestion des achats et des paiements, la gestion des actifs, la gestion financière, la gestion des opérations connexes, la gestion des garanties extérieures, la gestion des investissements extérieurs, la gestion du contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés, la gestion des filiales, la divulgation de l’information, le contrôle interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des opérations entre apparentés, la gestion des garanties extérieures, la gestion du contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés, la gestion des filiales et la divulgation d’informations.
Les principaux aspects de la gestion opérationnelle de l’entreprise sont couverts par les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que par les domaines à haut risque inclus dans l’évaluation.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent:
1. Gouvernance d & apos; entreprise
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, clarifié les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et formé un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. La Société met en place un système de gestion et de surveillance des opérations des personnes morales à l’Assemblée générale des actionnaires, au Conseil d’administration, au Conseil des autorités de surveillance et à la direction. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de la société ont exercé leurs fonctions respectives, se sont coordonnés, se sont restreints et ont normalisé leurs opérations, protégeant ainsi les intérêts des investisseurs et de la société. Des règles et règlements fondés sur les statuts, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance et les règles de travail du Directeur général ont été formulés pour clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et pour former un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs.
L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires, examine et prend des décisions sur les principales questions de prise de décisions dans les activités opérationnelles de la société et les soumet à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen si nécessaire. Le Conseil des autorités de surveillance fonctionne de manière indépendante et est chargé de superviser les opérations, les finances et l’exécution des tâches des cadres supérieurs de l’entreprise. La convocation, la procédure de convocation, le contenu et les résolutions des « trois réunions» sont légaux et efficaces. Les documents de la « troisième Assemblée » sont complets et déposés, et tous les administrateurs, actionnaires ou autres parties prenantes concernés par les questions à voter se sont abstenus de voter. Les décisions opérationnelles et financières concernant les questions importantes d’investissement sont conformes aux statuts et aux règles de procédure pertinentes. Les résolutions des « trois sessions» et leur mise en œuvre effective sont conformes aux dispositions.
Afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de la société, d’améliorer les procédures de prise de décisions en matière d’investissement, d’assurer une supervision efficace par le Conseil d’administration de la direction et d’améliorer la structure de gouvernance de la société, quatre comités ont été créés au sein du Conseil d’administration en fonction de leurs fonctions, à savoir la stratégie, la nomination, l’audit, la rémunération et l’évaluation. Les comités spéciaux du Conseil d’administration jouent un rôle actif.
2. Structure organisationnelle
L’entreprise a mis en place une organisation adaptée à l’entreprise en fonction des besoins et des caractéristiques de l’exploitation et du développement, du contrôle interne, de la Division des ventes et de la Division de la production correspondant à l’activité principale de l’entreprise, ainsi que du Bureau du Directeur général, du Bureau des valeurs mobilières, du Département de l’audit interne, du Département de la gestion des opérations, du Département des ressources humaines, du Département de la fonction publique, du Département de la gestion financière, du Département de la gestion des prix, du Département de la gestion des achats, du Département de la gestion de l’information, du Département de La gestion technique Département de la gestion de la qualité, Département de la gestion de l’environnement et de la sécurité, Département de l’équipement et de l’énergie, Bureau de la construction d’immobilisations et autres départements fonctionnels et filiales contrôlées. Au cours de la période visée par le rapport, tous les ministères ont mené à bien leurs travaux conformément aux responsabilités et aux règlements du Ministère, ont coopéré, supervisé et contrôlé les uns les autres, ce qui a permis d’appliquer efficacement la politique stratégique d’exploitation de l’entreprise. Toutes les filiales contrôlantes ont mis en place des services et des postes de gestion de la production, de l’exploitation, de la gestion, de l’administration et d’autres services et postes correspondants pour mettre en œuvre des activités de production et d’exploitation spécifiques en stricte conformité avec les objectifs de gestion opérationnelle.
3. Culture d & apos; entreprise
L’entreprise met l’accent sur la construction de la culture d’entreprise. L’entreprise adhère à la culture de base de « découvrir l’humanité, être responsable, s’améliorer et aider les gens proches » et à la valeur de base de l’entreprise de « l’intégrité des adultes et tout faire ». L’entreprise mène activement diverses Activités culturelles et sportives et prône l’esprit d’équipe d’aller de l’avant et d’être honnête et dévoué. Renforcer continuellement la construction de la culture d’entreprise par la gestion quotidienne, les réunions régulières internes, les publications internes, les activités culturelles et sportives, la sector – forme d’information et d’autres moyens, cultiver les valeurs positives et le sens de la responsabilité sociale des employés, et créer conjointement une atmosphère de travail d’amour du travail, de dévouement, d’honnêteté et de confiance, d’innovation courageuse, d’intégrité et d’unité, d’harmonie et de développement commun. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs de l’entreprise ont joué un rôle de premier plan dans la construction de la culture de l’entreprise. Tous les employés de l’entreprise peuvent se conformer aux divers systèmes de l’entreprise et s’acquitter sérieusement de leurs fonctions.
4. Gestion des ressources humaines
L’entreprise a mis en place un Département des ressources humaines. Conformément aux lois et règlements nationaux, l’entreprise met en œuvre le système de contrat de travail de tout le personnel et se conforme strictement à la nouvelle loi sur le travail. Sur la base de ce système, l’entreprise a formulé des règlements systématiques sur la gestion des Ressources humaines, tels que les règlements sur la gestion des ressources humaines, les règlements sur la gestion de la rémunération des employés, les règlements sur la gestion de la présence, le système d’évaluation du rendement, les mesures de gestion des instructeurs internes, le système de gestion de la formation des employés et Mettre l’accent sur la formation du personnel et la planification de carrière, développer activement toutes sortes de formation, fournir une bonne sector – forme de développement pour le personnel.
5. Responsabilité sociale
L’entreprise s’acquitte activement de ses responsabilités sociales, adhère toujours à la recherche sur la chaîne d’approvisionnement verte, continue d’explorer la conception et le mécanisme de produits verts, s’efforce d’assurer un processus de production de produits et un cycle de vie vert de l’ensemble du processus, de sorte que le concept vert traverse l’ensemble du bus de l’usine; S’efforcer d’assurer la coordination entre l’environnement écologique, l’auto – développement et le développement social, afin de parvenir à un développement sain et harmonieux de l’entreprise et du personnel, de l’entreprise et de la société, de l’entreprise et de l’environnement.
6. Activités de contrôle
Gestion quotidienne de l’exploitation: sur la base du système de base de l’entreprise, une série de dispositions couvrant la vente de produits, la gestion de la production, l’achat d’immobilisations et de matériaux, les opérations connexes, la garantie externe et le financement, l’investissement et d’autres processus de production et d’exploitation ont été formulées pour s’assurer que tous les travaux sont réglementés et gérés de manière ordonnée, formant un système de gestion normalisé.
Contrôle interne des ventes et de la collecte
L’entreprise a mis en place une série de systèmes et de processus liés aux ventes et à la perception. L’entreprise a mis en place des règlements stricts sur les ventes et la perception de tous les aspects du développement du marché, de la formulation de la politique des prix de vente, de la gestion du crédit à la clientèle, du traitement des commandes selon différents modes de vente, de la confirmation des recettes, de l’émission de factures, du recouvrement et de la supervision des comptes débiteurs, de la provision pour créances irrécouvrables, etc., afin de contrôler au maximum le risque de vente.
Contrôle interne des achats et des paiements
L’entreprise a raisonnablement mis en place les institutions et les postes correspondants en fonction des besoins des activités d’achat et de paiement, de la gestion des fournisseurs, etc., et a précisé les procédures d’achat, d’approbation, d’achat, d’acceptation et de paiement des marchandises. Les employés occupant des postes connexes au Département de la gestion du matériel de l’entreprise comprennent clairement leurs responsabilités, leurs pouvoirs et leurs procédures d’approbation des activités. Le Département de la gestion du matériel établit chaque mois un plan de paiement en fonction du plan d’achat et de la demande d’atelier, remplit la demande de paiement conformément aux conditions du contrat avec le fournisseur et l’approuve niveau par niveau en fonction de l’autorité d’approbation. L’entreprise n’a aucune lacune importante dans le contrôle des achats et des paiements.
Contrôle interne de la gestion des actifs
Afin de renforcer la gestion des immobilisations et d’éviter la perte d’actifs, la société a formulé des mesures de gestion des immobilisations et des mesures de gestion du contrôle interne de la dépréciation des actifs, précisé les responsabilités de gestion et la Division du travail, amélioré et amélioré les procédures de contrôle des achats et des paiements, et mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques. Des mesures telles que l’inventaire physique régulier, l’enregistrement des biens, la vérification des comptes et des faits, etc., doivent être prises pour s’assurer que les actifs de la société sont sûrs et complets, que les actifs sont utilisés au maximum, que les risques de perte d’actifs de la société sont efficacement évités et que Les états financiers de la société reflètent fidèlement et fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société.
Contrôle interne de la gestion financière
Conformément à la loi comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises et aux statuts, la société a mis en place un système systématique de gestion financière et a mis en place un système de gestion financière et de contrôle comptable interne relativement parfait. Afin d’assurer la maximisation des intérêts des actionnaires et la sécurité des actifs, la société a formulé les règles générales du système de gestion financière, les mesures de gestion du plan de fonds, les mesures de gestion de la lettre de crédit, les mesures de gestion des comptes, les mesures de gestion de la trésorerie, les mesures de gestion du règlement bancaire, les mesures de gestion du sceau financier, les normes comptables et les mesures de gestion des fonds de réserve, etc., afin de contrôler les risques financiers au moyen d’un système de contrôle interne strict. La collecte rationnelle de fonds, l’exploitation efficace des actifs, le contrôle des coûts et des dépenses, la normalisation de la répartition des revenus, le changement de forme de l’entreprise et d’autres comportements financiers, afin d’optimiser la combinaison des actifs de l’entreprise et de maximiser les avantages. Au 31 décembre 2021, la compagnie n’avait aucun facteur influant sur la sécurité du Fonds monétaire.
Contrôle interne des opérations entre apparentés
La société attache une grande importance à la gestion du contrôle interne des opérations entre apparentés et a formulé un système d’opérations entre apparentés, qui contient des dispositions claires sur les parties liées, les relations entre apparentés, les principes de tarification des opérations entre apparentés, l’autorité d’approbation des opérations entre apparentés, les procédures d’évitement et de prise de décisions des opérations entre apparentés et la divulgation de l’information sur les opérations entre apparentés, afin de s’assurer que les contrats d’opérations entre apparentés conclus entre la société et les parties liées sont conformes aux principes d’équité, d’ouverture, d’équité Les questions telles que la confirmation des parties liées et des opérations connexes, les procédures de prise de décisions et la divulgation d’informations sur les opérations connexes sont strictement conformes aux lois, règlements et règles pertinents. Au cours de la période considérée, toutes les opérations entre apparentés de la société ont été examinées et divulguées conformément aux dispositions.
Contrôle interne de la garantie externe
Afin de normaliser le comportement de garantie de l’entreprise, l’entreprise a formulé et amélioré le système de garantie externe. Le système précise les conditions de mise en œuvre, les procédures d’acceptation, l’approbation, la conclusion du contrat de garantie, la gestion des risques de garantie, la divulgation de l’information sur la garantie et la responsabilité des personnes responsables. Au cours de la période considérée, la société n’a pas enfreint les garanties externes.
Contrôle interne des investissements étrangers
Afin de normaliser le comportement de la société en matière de gestion des investissements, d’exercer efficacement la fonction d’exploitation du capital et de prévenir les risques d’investissement, la société a élaboré un système de gestion des investissements à l’étranger, et a créé un Département des investissements stratégiques, qui effectue une évaluation préliminaire des projets d’investissement, formule des propositions d’investissement et les soumet au Conseil du Bureau du Directeur général ou au Comité de stratégie du Conseil d’administration pour examen préliminaire, et les soumet au Conseil d’administration pour délibération conformément aux statuts, et le Conseil d’administration exécute les procédures d’approbation conformément aux pouvoirs pertinents. Ceux qui dépassent l’autorité du Conseil d’administration sont soumis à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération.
Gestion du contrôle interne de l’utilisation des fonds collectés
Afin de normaliser davantage la gestion des fonds collectés par la société, d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds collectés et de protéger les intérêts des investisseurs, la société, conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, L’utilisation des fonds collectés est gérée conformément aux dispositions pertinentes des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et au système de gestion des fonds collectés de la société. En 2021, tous les fonds collectés par la société seront déposés dans un compte spécial déterminé par le Conseil d’administration pour une gestion centralisée et un système spécial de stockage et de gestion des fonds spéciaux sera mis en œuvre; L’utilisation des fonds collectés doit être strictement conforme aux procédures de demande et d’approbation et doit être traitée conformément à l’autorité et au processus d’approbation de la société; Le Service d’audit de la société vérifie le dépôt et l’utilisation des fonds collectés tous les trimestres et fait rapport en temps voulu au Comité d’audit des résultats de l’inspection. Le Conseil d’administration publie un rapport spécial sur le dépôt et l’utilisation des fonds collectés chaque année et engage Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) à procéder à un examen spécial du dépôt et de l’utilisation des fonds collectés et à publier un rapport d’assurance.
Contrôle de la gestion des filiales en propriété exclusive et des filiales Holding
Afin de clarifier les droits de propriété et les responsabilités en matière d’exploitation et de gestion de la société et de toutes les sociétés par actions contrôlées, d’établir un mécanisme de contrôle efficace, d’améliorer la qualité globale de l’exploitation des actifs et la capacité anti – risque de la société, et de protéger au maximum les droits et intérêts légitimes des investisseurs, la société a formulé le système de gestion des filiales. La société obtient régulièrement des rapports financiers et des rapports d’analyse de gestion des filiales et confie à un cabinet comptable la vérification des rapports financiers des filiales conformément aux dispositions pertinentes. Les activités d’investissement et de garantie des filiales ne peuvent être mises en œuvre qu’après avoir été soumises à l’approbation de la société et après avoir exécuté les procédures d’approbation correspondantes conformément aux dispositions des systèmes pertinents des filiales.
Contrôle interne de la divulgation de l’information
Afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité, l’actualité et l’équité de la divulgation de l’information, la société a formulé le système de gestion de la divulgation de l’information et d’autres systèmes pertinents en stricte conformité avec les lois et règlements pertinents de la c
Contrôle interne et supervision
La société a mis en place le Comité d’audit et le Département de l’audit interne du Conseil d’administration. Le Comité d’audit et le Département de l’audit supervisent et inspectent l’efficacité du contrôle interne conformément aux lois et règlements, au système de gestion de l’audit interne et à d’autres règles et règlements pertinents de la société, maintiennent l’ordre d’exploitation et le système financier de la société, établissent et perfectionnent le système de contrôle interne, mettent en œuvre et améliorent efficacement les conditions d’exploitation, et gèrent et inspectent tous les départements et filiales de la société L’information financière et l’activité économique qu’elle reflète ainsi que l’exercice de leurs fonctions par la haute direction font l’objet d’un contrôle de vérification interne. Analyser et évaluer l’efficacité et l’effet de l’exploitation de l’entreprise et présenter des propositions de rationalisation pour:
