TCL Technology Group Co., Ltd.
Rapport d & apos; audit
Dhsz [2022] No 000588
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
TCL Technology Group Co., Ltd.
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’audit 1 – 7 II. États financiers vérifiés
Bilan consolidé 1 – 2 résultat consolidé 3 Flux de trésorerie consolidés 4 – 5 variation des capitaux propres consolidés des actionnaires 6 – 7 bilan de la société mère 8 – 9 résultat de la société mère 10 flux de trésorerie de la société mère 11 – 12 État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 13 – 14 notes afférentes aux états financiers 15 – 164
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
12F, Building 7, Yard 16, West 4th ring Middle Road, Haidian District, Beijing [100039]
Tél.: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006
Www.dahua CPA. Com.
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de TCL Technology Group Co., Ltd. Dhsz [2022] 000588:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Tcl Technology Group Corporation(000100)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Tcl Technology Group Corporation(000100) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Tcl Technology Group Corporation(000100) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification. Pour la comptabilisation des recettes, veuillez consulter les conventions comptables décrites à la note 3 des états financiers, 36 « comptabilisation des recettes » et les notes V et 58 des états financiers. Recettes d’exploitation.
Principales questions de vérification Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour la comptabilisation des recettes comprennent:
⚫ Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation de la société de contrôle interne clé liée à la comptabilisation des recettes, dont le chiffre d’affaires d’exploitation actuel est d’environ 163,5 milliards de RMB;
Augmentation d’environ 868% par rapport au chiffre d’affaires de l’exercice précédent de 67,7 milliards de RMB ⚫
100 millions de RMB, en hausse de 113% par rapport à l’année précédente. Si la mise en œuvre est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises;
Étant donné que les revenus d’exploitation sont les principaux indicateurs d’exploitation de l’entreprise, il existe des objectifs ou des attentes précis de la direction. ⚫ Sélectionnez un échantillon de transactions de revenus enregistrées au cours de l’année en cours, vérifiez le processus de transaction et manipulez le risque inhérent au moment de la confirmation des revenus, et les documents connexes, y compris les documents d’émission, les dossiers de signature des clients, les factures de vente, les déclarations en douane, les bons de collecte de fonds et d’autres documents justificatifs; La comptabilisation des recettes de l’exercice en cours a une grande incidence sur les états financiers, de sorte que nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme une vérification clé. ⚫ Échantillonnage des opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan
Questions.
Cette vérification consiste à vérifier les documents d’émission et les autres documents justificatifs afin d’évaluer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié;
⚫ Obtenir la liste des ventes de l’entreprise pour l’année en cours, effectuer un examen analytique des recettes d’exploitation et juger de la rationalité des variations des recettes et de la marge brute de l’exercice en cours;
⚫ Mettre en œuvre des procédures de confirmation par correspondance avec les principaux clients pour vérifier le montant des ventes et le solde des créances au cours de la période en cours;
⚫ Vérifier que les informations relatives aux recettes ont été correctement présentées et divulguées dans les états financiers;
Sur la base des travaux d’audit effectués, nous estimons que la comptabilisation des recettes de la société est conforme aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises.
Principales questions d’audit (suite)
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Pour les opérations entre apparentés, veuillez consulter la note « X. opérations entre apparentés et apparentés » des états financiers.
Principales questions de vérification Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour les opérations liées comprennent:
⚫ Comprendre et évaluer le contrôle interne de la direction qui identifie et divulgue les relations entre les parties liées et les opérations quotidiennes entre apparentés d’environ 29,7 milliards de RMB effectuées par la société en 2021, et examiner l’efficacité de la conception et de l’exécution du contrôle interne; Yuan, en hausse d’environ 26% par rapport à la période précédente. Obtenir de la direction des renseignements sur les relations entre apparentés et l’intégrité des transactions ⚫
Déclaration sur l’exhaustivité et la pertinence de la divulgation des parties liées et des opérations connexes, et obtenir la clarification des relations entre les parties liées fournie par la direction.
Vérifier l’authenticité de la transaction conjointe et de la feuille d’équité du prix de transaction avec les informations obtenues par d’autres canaux publics; Cela aura une incidence importante sur la juste présentation des états financiers, de sorte que nous inclurons les soldes et les opérations des parties liées. ⚫ Vérifier les clients, les fournisseurs et les autres parties liées qui font des affaires avec l’entreprise et identifier les parties liées manquantes. En même temps, obtenir l’identification des questions clés de vérification. Les résolutions pertinentes du Conseil d’administration et de l’Assemblée des actionnaires relatives aux opérations connexes, l’autorité et les procédures de prise de décisions relatives aux opérations connexes, le jugement de la légalité et de la conformité des opérations connexes et la question de savoir si elles ont été dûment autorisées et approuvées;
⚫ Comparer le prix de vente d’une partie liée au prix de vente d’un produit similaire d’une partie non liée et juger de l’équité du prix de transaction connexe;
⚫ Obtenir les détails du montant et du solde de l’opération connexe et vérifier les bons financiers correspondants de l’opération ainsi que les contrats ou commandes, les ordres de transfert, les états de compte, les factures et les documents bancaires joints à l’échantillon spécifique sélectionné.
D’après les informations reçues; En outre, des procédures d’envoi de lettres sont mises en œuvre pour le montant et le solde des opérations entre apparentés des parties liées importantes;
⚫ Comprendre et évaluer le contrôle interne de la direction pour identifier et divulguer les relations entre les parties liées et leurs transactions, et examiner l’efficacité de la conception et de l’exécution du contrôle interne;
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous croyons que l’intégrité de la divulgation par la direction des relations entre apparentés, l’authenticité des transactions entre apparentés et l’équité des prix de transaction sont raisonnables.
Iv. Autres informations
Tcl Technology Group Corporation(000100) la direction du Groupe est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, d’examiner s’il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Tcl Technology Group Corporation(000100)
Lors de la préparation des états financiers, Tcl Technology Group Corporation(000100) Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Tcl Technology Group Corporation(000100)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Raisonnable
