Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise a mis en place et amélioré divers systèmes de contrôle interne afin d’assurer l’efficacité du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents. Selon l’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports financiers. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société mère et cinq filiales, dont Jiangxi Shilong Supply Chain Management Co., Ltd., Jiangxi Shilong Chemical Technology R & D Center Co., Ltd., Jiangxi Shilong Environmental Protection Technology Co., Ltd., Jiangxi Shilong New Materials Co., Ltd. Et Jiangxi Shilong Biotechnology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans l’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance et la structure organisationnelle, la gestion des fonds, la gestion financière, les rapports financiers, la divulgation de l’information, la supervision interne, la garantie externe et les opérations connexes. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, la gestion financière, la divulgation de l’information, la garantie externe et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à divers systèmes de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Si plus de 2% mais moins de 5% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si l’actif total dépasse 0,5%, moins de 1% est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers comprennent: (1) un environnement de contrôle inefficace; Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, qui entraînent des pertes importantes et des effets négatifs sur l’entreprise; Les inexactitudes importantes des états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’audit externe mais non identifiées par le contrôle interne de la société; Le Conseil d’administration ou son organisme autorisé, ainsi que le Service d’audit et de surveillance, n’ont aucun effet sur la surveillance du contrôle interne de la société. Parmi les signes de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière, mentionnons: (1) Le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis. Les lacunes générales du contrôle interne en matière d’information financière comprennent: d’autres lacunes du contrôle interne qui ne constituent pas des lacunes importantes et des normes de lacunes importantes.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant de l’inexactitude des états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation, il est considéré comme un défaut général s’il dépasse 2% mais est inférieur à 5% des recettes d’exploitation, il est considéré comme un défaut important; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si l’actif total dépasse 0,5%, moins de 1% est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent. Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou l’éloignera de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduit considérablement l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît considérablement l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter sensiblement de l’objectif visé.
Fonctionnement des principaux contrôles internes et problèmes existants
1. Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements, aux documents normatifs et aux dispositions pertinentes des Statuts de Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Des systèmes tels que le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance, des instructions de travail quotidiennes spécifiques et normalisées telles que le Président, le Directeur général, les administrateurs indépendants, le Secrétaire du Conseil d’administration, les règles de travail des comités professionnels, les mesures de gestion des garanties extérieures, etc. Les responsabilités, les pouvoirs, les procédures et les obligations en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction doivent être clairs et clairs, et les autorités, les organes de décision, les organismes d’exploitation et les organismes de surveillance doivent être scientifiquement divisés, les responsabilités de chaque entreprise et les contrôles et contrepoids efficaces. Entre – temps, conformément aux statuts, quatre comités professionnels ont été créés sous le Conseil d’administration, à savoir le Comité d’audit, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité de stratégie. En outre, les règles de mise en œuvre du Comité d’audit, du Comité de nomination, du Comité de rémunération et d’évaluation et du Comité de stratégie ont été formulées conformément aux responsabilités de chaque comité professionnel, afin de s’assurer que chaque comité spécial peut jouer pleinement son rôle et aider le Conseil d’administration de la société à mieux s’acquitter de ses responsabilités.
Du 1er janvier 2021 au 24 août 2021, le Conseil d’administration de la société est composé de sept administrateurs. Parmi eux, un président, trois administrateurs indépendants et M. Wang Limin ont démissionné en juillet 2021. Étant donné que la démission de M. Wang Limin entraînera un nombre d’administrateurs indépendants inférieur à un tiers des membres du Conseil d’administration de la société, M. Wang Limin continuera d’exercer les fonctions d’administrateur indépendant au cours de la période considérée, conformément au droit des sociétés, au règlement sur les administrateurs indépendants des sociétés cotées et aux statuts; Du 25 août 2021 au 31 décembre 2021, le Conseil d’administration de la société est composé de cinq administrateurs, dont trois administrateurs indépendants. M. Zeng daolong et M. Liu linsheng ont été révoqués lors de la première Assemblée générale extraordinaire de la société en 2021.
Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont un président et un représentant du personnel. Parmi eux, le superviseur Luo jincan a démissionné en décembre 2020. Étant donné que la démission de M. Luo jincan entraînera un nombre de membres du Conseil des autorités de surveillance inférieur au nombre minimum légal, conformément au droit des sociétés et aux statuts, la demande de démission de M. Luo jincan ne prendra effet qu’après l’élection du nouveau superviseur par la société. Au cours de la période considérée, M. Luo jincan a continué d’exercer ses fonctions de superviseur; Le 29 novembre 2021, le premier Congrès des employés de la compagnie en 2021 a examiné et adopté la proposition d’élection des superviseurs des employés. Après délibération et vote par les représentants des employés présents à la réunion, M. Gao Zhonghua a été élu représentant des employés du nouveau Conseil des superviseurs de la compagnie et a assumé les fonctions de superviseur des employés à compter de la date de la résolution. M. Pan yingshu, ancien superviseur des employés, n’a plus assumé les fonctions de superviseur. Au cours de la période considérée, la société a tenu deux assemblées générales, 13 réunions du Conseil d’administration et 9 réunions du Conseil des autorités de surveillance.
La direction de la société est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration. Sous la direction du Conseil d’administration, le Directeur général est pleinement responsable des activités quotidiennes d’exploitation et de gestion de la société et exerce ses pouvoirs conformément aux statuts et aux règles de travail du Directeur général. La société compte maintenant trois directeurs généraux adjoints et un directeur financier. Le Directeur général adjoint et le Directeur financier exercent leurs fonctions respectives et aident conjointement le Directeur général dans son travail. Dans le même temps, l’entreprise a également mis en place un ensemble complet de systèmes de gestion interne tels que la gestion financière, la gestion des ressources humaines, la gestion des contrats, la gestion des archives et la gestion administrative dans le cadre de la gestion quotidienne des opérations, afin d’assurer le bon déroulement et l’ordre des opérations quotidiennes de l’entreprise.
En 2021, les contradictions entre les actionnaires contrôlants indirects de la société en ce qui concerne le droit de nomination aux élections générales se sont intensifiées et les questions liées aux élections générales du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance ont pris du retard. Sans affecter la production et l’exploitation normales, la structure de gouvernance interne de l’entreprise fluctue considérablement. Au cours de la période considérée, le nombre de membres du Conseil d’administration est passé de 7 à 5, les postes de Président et de Directeur général de la société ont été modifiés à plusieurs reprises et d’autres cadres supérieurs, tels que le Directeur général adjoint, le Directeur financier et le Secrétaire du Conseil d’administration, ont également changé; En cas de fluctuation de la structure de gouvernance, la société a constaté que les données relatives au sceau et au certificat étaient hors de contrôle au cours de la période considérée. La société a effectué le recouvrement en faisant rapport à l’organe de s écurité publique. Sous la médiation du Tribunal populaire municipal de Leping, le sceau et le duplicata de la société ont été retournés à la société et la société a repris ses activités normales. En outre, le « certificat numérique de la zone spéciale de la Bourse de shenzhen» utilisé par la société pour la divulgation d’informations externes au cours de la période considérée est hors de contrôle du 1er septembre 2021 au 24 octobre 2021, de sorte que les questions pertinentes de la société n’ont pas été divulguées à temps; En outre, la société a reçu la décision de prendre des mesures correctives à Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) Il s’agit principalement de questions telles que le court intervalle entre l’avis d’Assemblée du Conseil d’administration et la date de convocation et le fait que l’avis d’assemblée annuelle des actionnaires ne divulgue pas le contenu pertinent des nouvelles propositions temporaires. Toutes les situations ci – dessus montrent que l’instabilité de la structure de gouvernance interne a un certain impact non financier sur l’entreprise et qu’il existe certains défauts dans la gouvernance interne de l’entreprise au cours de la période considérée.
Pour résoudre les problèmes susmentionnés, la société a tenu une réunion spéciale en temps opportun et a mis sur pied un groupe de travail spécial sur la rectification dirigé par le Président du Conseil d’administration, dont le Président est le chef d’équipe, afin de mener à bien la rectification de manière globale. Les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel des ministères concernés de la société ont procédé à une auto – inspection des questions pertinentes et ont proposé des plans de rectification un par un, conformément au principe de la recherche de la vérité à partir des faits et en stricte conformité avec les lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’avec les exigences des statuts et des systèmes pertinents de la société. Entre – temps, la personne responsable de la rectification a précisé davantage les dispositions de suivi et les mesures d’amélioration et d’amélioration en fonction de la mise en œuvre de l’auto – inspection et de la rectification. En outre, le Département de l’audit interne de l’entreprise supervise et inspecte, afin d’améliorer efficacement le niveau de contrôle interne et de gouvernance de l’entreprise et de mieux assurer le fonctionnement conforme et normalisé de l’entreprise. En outre, la société a activement encouragé l’élection du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance à la fin de 2021 conformément aux exigences des lois, règlements et statuts pertinents.
