Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il y a un défaut important dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société.
Il n’y a pas eu d’impact entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: la conception, l’achat et la vente de produits busen.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
1. Structure organisationnelle
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, la société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance pour s’acquitter respectivement des fonctions de prise de décisions, de gestion et de surveillance. Entre – temps, le Comité de stratégie, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité de nomination et le Comité d’audit sont directement responsables devant le Conseil d’administration. L’entreprise a mis en place le Centre de commercialisation, le Centre de la chaîne d’approvisionnement, le Centre d’exploitation, le Centre de soutien et le Centre numérique en fonction des besoins de développement des opérations et de contrôle interne. Le Centre d’exploitation est responsable des finances, de l’administration du personnel, de l’inspection et de la gestion des archives; Soutenir les quatre départements des valeurs mobilières, du Bureau, des affaires juridiques et de l’audit interne relevant du Centre; Le Centre de numérisation gère les magasins en nuage et les services d’information de la province de Bei. Les principales responsabilités de chaque département sont clairement définies et un système de contrôle interne est mis en place pour s’acquitter de leurs fonctions, assumer leurs responsabilités, coopérer, se restreindre et se lier les uns aux autres, afin d’optimiser l’allocation des ressources de l’entreprise et d’améliorer l’efficacité du travail de l’entreprise.
2. Stratégie de développement
Le Conseil d’administration de la société a mis en place un comité stratégique chargé d’étudier et de proposer des stratégies de développement à long terme, des plans d’investissement et de financement importants et des opérations en capital. La responsabilité principale du Comité stratégique est d’étudier la stratégie de développement à moyen et à long terme et les principales décisions d’investissement de l’entreprise et de présenter des recommandations au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité stratégique est responsable devant le Conseil d’administration.
3. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en oeuvre un système de gestion du personnel plus scientifique pour le recrutement, l’emploi, l’évaluation, la rémunération, les récompenses et les peines, la promotion, etc., et a embauché suffisamment de personnel pour lui permettre d’accomplir les tâches assignées. L’entreprise a formulé la description de poste et de poste du Département de busen et le système de gestion du personnel de busen, et a recruté des talents à la fois moraux et talentueux en stricte conformité avec les exigences du poste, les principes d’équité, d’égalité, de concurrence et de sélection du mérite. L’entreprise élabore des mesures de gestion de la formation des employés et, conformément au principe de « ce qu’il faut faire, ce qu’il faut apprendre, ce qu’il manque, ce qu’il faut compléter, ce qu’il faut appliquer et ce qu’il faut apprendre », améliore le niveau d’affaires et les compétences professionnelles des employés en cours d’emploi grâce à la formation initiale, à la formation professionnelle préalable à l’emploi, à la formation centralisée en cours d’emploi, à la formation post érieure à la qualification, à l’éducation et à la
4. Responsabilité sociale
Tout en recherchant des avantages économiques et en protégeant les intérêts des actionnaires, l’entreprise s’acquitte activement de ses responsabilités sociales et fournit aux employés un environnement de travail sûr, un bon bien – être et une garantie de formation continue; Fournir des produits et des services de haute qualité aux clients; Sur la base du principe de la concurrence loyale, de l’honnêteté et de la confiance, de l’avantage mutuel et de la réalisation d’une situation gagnant – gagnant avec les fournisseurs et les clients; Remplir les obligations des entreprises en matière de philanthropie, de bien – être social et de développement durable de l’environnement social, s’efforcer de réaliser la valeur sociale des entreprises et assumer activement la responsabilité sociale des entreprises.
5. Culture d’entreprise
L’entreprise prend « les gens d’abord, prendre soin des clients, prendre soin des employés » comme philosophie d’entreprise, avec l’esprit d’innovation continue et de poursuite de l’excellence, avec un style de travail strict, pragmatique et rigoureux, s’efforcer de fournir des produits et des services de vêtements de haute qualité au public à un prix raisonnable, embellir la vie des gens; Toujours tenir haut la bannière de la revitalisation de l’industrie nationale du vêtement, prendre le développement de l’industrie du vêtement comme chef de file, prendre l’innovation de l’industrie traditionnelle comme soutien, prendre l’amélioration des avantages économiques et de la qualité de la croissance comme objectif, prendre les projets à haute valeur ajoutée comme point clé, prendre l’établissement de la compétitivité de base et la pensée de développement de l’image principale comme guide, s’efforcer d’être la première marque de vêtements pour hommes en Chine.
6. Activités de financement
La société a formulé des systèmes tels que le système de gestion financière, la création de postes financiers et les responsabilités professionnelles, les mesures de gestion des dépôts bancaires et des billets, le système de gestion de la trésorerie, le système d’audit financier et les dispositions relatives au remboursement des dépenses, etc., et a formulé des dispositions détaillées sur le contrôle interne des recettes, des dépenses et du règlement des dépôts de fonds monétaires. La société a séparé les postes incompatibles dans le traitement des opérations de fonds monétaires. Les ministères et le personnel concernés ont une relation de restriction mutuelle et ont mis en place des procédures strictes d’examen des autorisations afin de prévenir efficacement les risques liés aux activités du Fonds et d’améliorer l’efficacité du Fonds.
7. Achats
L’entreprise a élaboré la liste des fournisseurs qualifiés, le questionnaire sur la capacité d’assurance de la qualité des fournisseurs, le formulaire d’évaluation des fournisseurs, le système de gestion des achats et des paiements et le système de gestion des coûts, établi les principaux processus de contrôle des achats, de l’acceptation et du paiement, raisonnablement établi les postes d’achat et de paiement, précisé les responsabilités et les pouvoirs, et renforcé l’approbation des achats, la gestion des fournisseurs, la négociation des prix, l’acceptation, le paiement et le traitement comptable. Contrôler régulièrement les liens tels que le rapprochement avec les fournisseurs afin de réduire les risques d’achat.
8. Gestion des actifs
La société a mis en place des systèmes tels que le système de gestion des achats et des paiements et le système de gestion des entrepôts, et a mis en place des processus de contrôle de la gestion tels que la mesure des stocks, l’inspection, l’entreposage, l’émission, l’audit, la gestion des stocks, la Gestion des transports et le comptage des stocks. Les responsabilités respectives et les mesures de restriction mutuelle ont été définies pour les postes concernés afin d’assurer la séparation des responsabilités incompatibles en matière de gestion physique des stocks et de comptabilité. Chaque processus de contrôle établit un système de gestion strict et une procédure d’examen des autorisations.
La société a mis en place des systèmes tels que le système de gestion des immobilisations, établi des processus de contrôle connexes tels que la définition, la classification, l’évaluation, l’achat, la réception, la mise au rebut, l’entretien et l’inventaire des immobilisations, et mis en place des systèmes de gestion stricts et des Procédures d’examen des autorisations pour chaque processus de contrôle.
9. Ventes
La société a mis en place des systèmes tels que le système de gestion des ventes et des recouvrements, les procédures d’approbation et d’exécution des contrats d’exportation, le processus d’exploitation et d’approbation des documents de commerce extérieur et le système de gestion des contrats, et a mis en place des processus de contrôle pertinents tels que La Division des postes et la séparation des pouvoirs, le plan de vente, le prix de vente, l’établissement et l’approbation des contrats de vente, l’Organisation des ventes, l’Organisation de l’expédition, le retour des ventes, la collecte et la supervision, et Clarifier les responsabilités et les pouvoirs et établir un système de gestion strict et une procédure d’examen des autorisations.
10. Garantie
L’objet de la garantie, l’examen et l’approbation de la garantie, le montant et l’autorité d’examen et d’approbation sont strictement réglementés dans le système de gestion de la garantie externe Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) Le Conseil d’administration n’était pas au courant de plusieurs questions de garantie qui se sont produites pendant que Xu maodong, le Contrôleur effectif précédent, contrôlait la société, et les questions de garantie pertinentes n’ont pas été examinées et approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires de la société.
11. Rapports financiers
Afin de normaliser la comptabilité et la divulgation de l’information de la société, d’améliorer la qualité de l’information comptable, d’assurer la légalité, la conformité, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers, de protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs, des créanciers et d’autres parties prenantes, la société a mis en place des processus de contrôle clés tels que l’approbation des opérations connexes, le traitement des opérations comptables, les modifications des conventions comptables et des estimations comptables, la préparation et l’examen des rapports financiers. Établir raisonnablement les ministères et les postes liés aux rapports financiers, préciser les responsabilités et les pouvoirs, et préciser les procédures de contrôle et la répartition des responsabilités en matière de comptabilité, de préparation des rapports, d’examen et d’approbation.
12. Gestion des contrats
La gestion des contrats de l’entreprise comprend principalement les procédures de contrôle de la signature des contrats, de l’examen et de l’approbation des contrats, de l’exécution des contrats, de la modification et de l’annulation des contrats, du traitement des différends, de la gestion des contrats et d’autres aspects, y compris l’examen et l’approbation des contrats, l’inspection et le traitement des différends liés à l’exécution des contrats et d’autres activités de contrôle. L’entreprise a mis en place un système d’autorisation normalisé et unifié pour réglementer et contrôler le comportement du personnel à tous les niveaux de l’entreprise qui négocie, signe et exécute des contrats au nom de l’entreprise.
13. Transmission interne de l’information
L’entreprise a mis en place des canaux internes parfaits de transmission et de communication de l’information, y compris la communication entre la direction et la direction, la diffusion des objectifs opérationnels, la diffusion de la gestion et du contrôle interne, la transmission de l’information sur les principaux processus opérationnels, etc. Entre – temps, l’entreprise a établi des communications avec des organismes de consultation externes, des vérificateurs et des vérificateurs externes, a activement accepté leurs opinions utiles sur la gouvernance interne et le contrôle interne de l’entreprise, et a amélioré les canaux de transmission et de communication de l’information afin d’assurer l’efficacité et la santé des Activités opérationnelles de l’entreprise.
14. Système d’information
La société a mis en place des systèmes d’information liés à la comptabilité financière, y compris des procédures et des dossiers pour la production, l’enregistrement, le traitement et la Déclaration des opérations, des événements et des circonstances, ainsi que pour l’exécution des responsabilités opérationnelles et de gestion des actifs, des passifs et des capitaux propres des propriétaires concernés. Les systèmes d’information relatifs à l’information financière devraient être adaptés aux processus opérationnels.
Les principaux domaines à haut risque sont le risque de concurrence sur le marché, le risque de fluctuation des prix des matières premières, le risque de baisse de la demande et le risque de gestion des actifs.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, s’occupe des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux.
Les exigences en matière de reconnaissance, combinées à la taille de l’entreprise, aux caractéristiques de l’industrie, à l’appétit de risque et à la tolérance au risque, distinguent les finances.
Faire rapport sur le contrôle interne et le contrôle interne des rapports non financiers, l’étude a identifié les lacunes du contrôle interne qui s’appliquent à l’entreprise.
Critères d’identification spécifiques et conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’importance du projet défauts importants défauts importants défauts généraux
2% du total des recettes d’exploitation ≤ 1% du total des recettes d’exploitation ≤ inexactitudes ＜ inexactitudes ＜ total des recettes d’exploitation
1% du montant de 2% du chiffre d’affaires total faussement déclaré
1% de l’actif total ≤ inexactitude ＜ inexactitude de l’actif ＜ inexactitude potentielle de l’actif total 2% de l’actif total ≤ inexactitude
2% du total 1%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de lacunes importantes dans les rapports financiers comprennent:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Les principaux défauts de contrôle interne qui ont été découverts et signalés à la direction n’ont pas été ajoutés après un délai raisonnable.
Pour corriger;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne n’a pas été effectué pendant le fonctionnement.
L’erreur peut être détectée;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Les signes de lacunes importantes dans les rapports financiers comprennent:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mesures compensatoires correspondantes pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
En ce qui concerne un ou plusieurs défauts du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période, il n’y a pas de garantie raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux des rapports financiers se rapportent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Détermination de l’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société
