Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) tous les actionnaires:

Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise») et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) (ci – après dénommé « la société» ou « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales incluses dans les états financiers consolidés. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 90% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 90% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.

Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la culture d’entreprise, la structure organisationnelle, les investissements importants, les activités de capital, les activités d’achat, les activités de recherche et de développement, les activités de vente, la gestion des actifs, les activités de garantie, la gestion des stocks, la gestion des investissements, la gestion des ressources humaines, la gestion des rapports financiers, les opérations connexes, la transmission de l’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les achats, les ventes, la recherche et le développement, les activités de financement, la gestion des actifs, la garantie externe, les opérations connexes et la collecte de fonds. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

L’entreprise organise et effectue l’évaluation interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes, ainsi qu’aux règlements et procédures pertinents de l’entreprise.

Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de L’industrie, l’appétit de risque et le degré de tolérance au risque, etc., et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes à celles de l’année précédente. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière

Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux

2% des revenus d’exploitation

Montant de l’inexactitude du revenu d’exploitation 5% du revenu d’exploitation montant de l’inexactitude ≤ 2% du revenu d’exploitation montant ≤ 5% du revenu d’exploitation

0,5% du total des actifs

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:

Critères qualitatifs pour la nature des défauts

Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les états financiers publiés et les inexactitudes importantes des états financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’expert – comptable agréé et qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société; Le Comité d’audit et le Département de l’audit et de la supervision exercent une surveillance inefficace sur les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société.

Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle approprié pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales ou il n’y a pas de défaut important de mise en œuvre et de contrôle compensatoire correspondant.

Système; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.

Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Type de défaut perte directe de biens impact négatif potentiel

A été officiellement divulgué à l’extérieur et a causé des défauts majeurs négatifs de plus de 20 millions de RMB (inclus) à la divulgation des rapports réguliers de la société; La perte de personnel dans les postes clés de l’entreprise est grave; A été exposé à des nouvelles négatives par les médias

Plus de 5 millions de RMB (inclus) ont été punis par les autorités gouvernementales nationales, mais n’ont pas révélé de défauts importants dans les rapports périodiques de la société.

Et moins de 20 millions de RMB ont eu un impact négatif; Exposition aux médias et impact négatif

Être puni par les autorités gouvernementales au niveau provincial (y compris au niveau provincial) mais ne pas être inférieur à 5 millions de RMB pour les défauts généraux de l’entreprise

Incidence négative de la divulgation des rapports périodiques

Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:

Critères qualitatifs pour la nature des défauts

Violer les lois et règlements nationaux ou les documents normatifs; Les processus décisionnels importants ne sont pas scientifiques; L’absence d’un système peut entraîner

Défaut majeur défaillance systématique, défaut majeur ou important ne peut être corrigé; L’institution d’audit du contrôle interne ne fonctionne pas efficacement

Fonctions de supervision; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.

Violer les lois et règlements nationaux ou les documents normatifs; Les processus décisionnels importants ne sont pas scientifiques; L’absence de système peut entraîner une défaillance importante du système et des défauts importants ne peuvent être corrigés; L’institution d’audit du contrôle interne ne s’acquitte pas efficacement de la fonction de contrôle; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.

Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.

Identification et rectification des défauts de contrôle interne

1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.

2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.

Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne

Aucune

Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) 27 avril 2022