Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 8 II. États financiers Page 9 – 16
Bilan consolidé Pays – Bas
Bilan de la société mère Pays – Bas
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
État consolidé des flux de trésorerie Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire Pays – Bas
État des variations des capitaux propres du propriétaire de la société mère Pays – Bas
Notes relatives aux états financiers Page 17 – 132
Rapport d & apos; audit
Tianjian Shen [2022] No 5068
Hangzhou Century Co.Ltd(300078) tous les actionnaires:
I. réserves
Nous avons vérifié les états financiers de Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
État des résultats, état consolidé des flux de trésorerie de la société mère, état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère et notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints, à l’exception de l’incidence possible des questions décrites dans la section « formation de la base des réserves », ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Hangzhou Century Co.Ltd(300078) au 31 décembre 2021, ainsi que la situation financière consolidée et de la société mère en 2021.
Résultats d’exploitation et flux de trésorerie de la société.
II. Fondement des réserves
En 2020, Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
La société, Hangzhou wenran Information Technology Co., Ltd. Et d’autres entités ont des relations de fonds directes ou indirectes avec Hangzhou Hangzhou Century Co.Ltd(300078) En raison du manque de données pertinentes et des lacunes du contrôle interne de la société Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
Comme indiqué à la note XIV (i) des états financiers, une partie des recettes de la période précédente a été constatée par la société Hangzhou Century Co.Ltd(300078) en 2021.
La base de comptabilisation n’est pas suffisante, les recettes pertinentes sont corrigées des erreurs et la méthode de retraitement rétroactif est adoptée pour ajuster et réduire le chiffre d’affaires de 2020.
Les revenus de l’industrie se sont élevés à 16 090000 RMB et les coûts d’exploitation à 3 625400 RMB.
Comme indiqué à la note V (i) 8, 16 et 19 des états financiers, en 2021, Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Comme il est indiqué à la note V (i) 4 des états financiers, à la fin de 2021, le solde comptable des comptes débiteurs de yihui Technology Co., Ltd. à Shanghai xifan Science and Technology Service Co., Ltd., Shenzhen Yulin Science and Technology Service Co., Ltd., Trickle Haicheng (Beijing) Science and Technology Co., Ltd. Et à d’autres sociétés s’élevait à 92 044000 RMB, la provision pour créances irrécouvrables s’élevait à 64 247900 RMB et la valeur comptable des comptes débiteurs à 27 796100 RMB.
Nous n’avons pas mis en oeuvre les procédures d’audit nécessaires pour obtenir des preuves d’audit suffisantes et appropriées sur les questions susmentionnées, et nous n’avons pas été en mesure de juger de l’essence commerciale, de l’authenticité, de l’équité et du caractère raisonnable des opérations susmentionnées et des ajustements connexes de Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Company, ni de la pertinence de la provision pour créances irrécouvrables pour les comptes débiteurs susmentionnés. Ces questions reflètent les lacunes du contrôle interne de Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Hangzhou Century Co.Ltd(300078) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. En plus des questions décrites dans la section « fondement des réserves », nous avons déterminé que les questions suivantes sont des questions de vérification clés qui doivent être communiquées dans le rapport de vérification.
Comptabilisation des recettes 1.
Description de l’événement
Pour plus de détails, voir les notes III (XXVI), V (II) 1 et XIV (II) des états financiers.
Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Les revenus d’exploitation de l’entreprise proviennent principalement de la vente de produits d’intelligence d’affaires et de la gestion médicale intelligente
Développement et services d’information et de logiciels. En 2021, Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Le développement et le Service d’informations et de logiciels intelligents de gestion médicale confirment généralement les revenus correspondants lors de l’obtention de la confirmation en ligne du système ou du rapport d’acceptation confirmé par le client.
Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de la compagnie Hangzhou Century Co.Ltd(300078) Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
Les procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour la comptabilisation des revenus comprennent, sans s’y limiter:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes, évaluer leur conception et déterminer s’ils sont mis en œuvre, et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Vérifier le contrat de vente, comprendre les principales conditions du contrat et évaluer si la méthode de comptabilisation des recettes est appropriée; Mettre en œuvre des procédures d’analyse des revenus et des comptes débiteurs, y compris l’analyse mensuelle des fluctuations des revenus, l’analyse des variations des revenus des principaux clients, l’analyse du solde de clôture des comptes débiteurs et l’analyse des progrès de la collecte des principaux clients, afin de déterminer s’il y a des fluctuations importantes ou anormales et de déterminer la cause des fluctuations;
En ce qui concerne les recettes de vente intérieure, vérifier les documents justificatifs liés à la confirmation des recettes par échantillonnage, y compris le contrat, le bon de livraison, le formulaire de réception des marchandises, la confirmation en ligne du système ou le rapport d’acceptation, etc.; En ce qui concerne les recettes d’exportation, obtenir des renseignements électroniques sur les ports et les vérifier par rapport aux registres comptables, et vérifier les documents justificatifs tels que les contrats de vente, les déclarations d’exportation, les connaissements et les factures de vente par échantillonnage;
Nous effectuons une inspection clé de la mise en œuvre et de l’acceptation des projets importants, nous interrogeons le chef de projet sur la mise en œuvre du projet, nous échantillonnons certains projets pour mettre en œuvre les procédures d’entrevue avec les clients, et nous vérifions la mise en œuvre du projet, l’acceptation et le paiement des marchandises pour cette période;
Envoyer des lettres d’échantillonnage aux principaux clients pour vérifier l’acceptation des ventes et des contrats de grande valeur au cours de la période en cours, en combinaison avec les lettres de créance;
Vérifier par échantillonnage les recettes d’exploitation confirmées avant et après la date de clôture du bilan en vérifiant les documents justificatifs tels que le bon d’arrivée, le reçu du client, la Déclaration d’exportation, le connaissement de fret, la confirmation de mise en service du système ou le rapport d’acceptation, et évaluer si les recettes d’exploitation sont comptabilisées au cours de la période appropriée;
Obtenir le dossier de retour des ventes après la date de clôture du bilan et vérifier s’il y a un défaut à la date de clôture du bilan.
Les conditions suffisantes de comptabilisation des recettes;
Vérifier que les informations relatives aux recettes d’exploitation ont été correctement présentées et divulguées dans les états financiers.
Dépréciation des créances
1. Description de l’événement
Voir la note III (X) et la note V (i) 4 des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
Au 31 décembre 2021, Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
La direction mesure la provision pour pertes sur la base des caractéristiques de risque de crédit de chaque créance, sur la base d’une seule créance ou d’une combinaison de créances, en fonction d’un montant équivalent à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée. En ce qui concerne les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur une base individuelle, la direction tient pleinement compte des informations raisonnables et fondées sur les événements passés, la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, évalue les flux de trésorerie attendus et détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée en conséquence; En ce qui concerne les comptes débiteurs dont la perte de crédit prévue est mesurée par portefeuille, la direction divise le portefeuille en fonction de l’âge du compte, fait référence à l’expérience historique en matière de perte de crédit et ajuste les comptes débiteurs en fonction de l’estimation prospective, établit un tableau comparatif de l’âge du compte débiteurs et du taux de perte de crédit prévu et détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée en conséquence.
Étant donné que le montant des comptes débiteurs est important et que le critère de dépréciation des comptes débiteurs implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation des comptes débiteurs comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Nos procédures de vérification de la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs comprennent, sans s’y limiter:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la dépréciation des comptes débiteurs, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner la radiation ou le recouvrement effectif subséquent des créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables ont été constituées au cours des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les considérations pertinentes et les preuves objectives de l’évaluation du risque de crédit par la direction des comptes débiteurs et évaluer si la direction reconnaît correctement les caractéristiques du risque de crédit de chaque compte débiteurs;
Pour les comptes débiteurs qui mesurent les pertes de crédit prévues sur une base individuelle, obtenir et vérifier les prévisions de la direction sur les flux de trésorerie reçus prévus, évaluer le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées dans les prévisions et l’exactitude des données, et vérifier avec les éléments de preuve externes obtenus;
Évaluer la rationalité de la Division du portefeuille par la direction en fonction des caractéristiques du risque de crédit pour les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur la base du portefeuille; Évaluer la rationalité du tableau comparatif du vieillissement des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu déterminé par la direction en fonction de l’expérience historique en matière de pertes de crédit et d’estimations prospectives; Vérifier l’exactitude et l’exhaustivité des données utilisées par la direction (y compris l’âge des comptes débiteurs, etc.) et le calcul de la provision pour créances irrécouvrables;
Vérifier les recettes de vente des principaux clients, vérifier s’il y a des clients qui ne remboursent pas comme convenu et effectuer une analyse distincte de cette partie des clients, y compris comprendre la raison pour laquelle la durée du contrat a été dépassée et les conditions d’exploitation des clients auprès de la direction, demander des informations sur les clients et leur développement industriel par des canaux ouverts, et combiner le recouvrement des créances antérieures et l’occurrence de créances irrécouvrables, Évaluer la suffisance de la provision pour créances irrécouvrables;
Effectuer une vérification par correspondance des comptes débiteurs importants à la fin de la période par échantillonnage;
Vérifier le recouvrement des créances après la période et évaluer le caractère raisonnable de la provision pour créances irrécouvrables constituée par la direction;
Vérifier si les informations relatives à la dépréciation des créances ont été correctement présentées et divulguées dans les états financiers;
Dépréciation de l’achalandage
Description de l’événement
Pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes, voir la note III (20) et la note V (i) 21 des états financiers.
Au 31 décembre 2021, Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
Lorsqu’il existe des signes de dépréciation d’un groupe d’actifs ou d’un portefeuille de groupes d’actifs liés à l’achalandage et à la fin de chaque année, la direction effectue un test de dépréciation de l’achalandage. La direction effectue un test de dépréciation en combinant l’achalandage avec le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs concernés, et le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de la combinaison de groupes d’actifs concernés est calculé et déterminé en fonction de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés. Les principales hypothèses utilisées dans le test de dépréciation sont les suivantes: taux de croissance des revenus au cours de la période de prévision détaillée, taux de croissance au cours de la période de prévision permanente, marge brute, taux d’actualisation, etc.
Étant donné que le montant de l’achalandage est important et que le test de dépréciation de l’achalandage implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation de l’achalandage comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Nos principales procédures de vérification de la dépréciation de l’achalandage comprennent, sans s’y limiter:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la dépréciation de l’achalandage, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner les prévisions et les résultats d’exploitation réels de la direction concernant la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs au cours des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Comprendre et évaluer la compétence, la qualité professionnelle et l’objectivité des experts externes en évaluation engagés par la direction; Évaluer la rationalité et la cohérence des méthodes utilisées par la direction dans les tests de dépréciation;
Évaluer le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées par la direction dans le test de dépréciation et vérifier si les hypothèses pertinentes sont conformes à l’environnement économique général, aux conditions industrielles, aux conditions d’exploitation, à l’expérience historique et aux paramètres techniques utilisés dans le rapport d’évaluation;
Tester l’exactitude, l’exhaustivité et la pertinence des données utilisées par la direction dans les tests de dépréciation et examiner la cohérence interne des informations pertinentes dans les tests de dépréciation;
Vérifier si la direction calcule correctement la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus;
Vérifier si les informations relatives à la dépréciation de l’achalandage ont été correctement présentées et divulguées dans les états financiers.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre vérification.
