Note spéciale sur la réalisation des performances et le test de dépréciation des actifs de Shanghai jinchuang Information Technology Co., Ltd. Au cours de la période d’engagement
Code du titre: Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290) titre abrégé: Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290) annonce No: 2021 – 018 Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290)
Note spéciale sur la réalisation des performances et le test de dépréciation des actifs de Shanghai jinchuang Information Technology Co., Ltd. Au cours de la période d’engagement
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Conformément aux dispositions pertinentes des mesures administratives relatives à la réorganisation des actifs matériels des sociétés cotées, la réalisation des performances et le test de dépréciation des actifs de Shanghai jinchuang Information Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée « jinchuang») au cours de la période d’engagement de la société cible qui a acheté des actifs pour l’émission d’actions de Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290) (ci – après dénommée « la société») sont décrits comme suit:
Plan d’achat d’actifs par émission d’actions, examen, approbation et mise en œuvre
Le 12 juillet 2019, la cinquième réunion du quatrième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté le plan d’émission d’actions Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290) La société achète Xuzhou Hongyuan Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), Xuzhou hanju Venture Capital Partnership (Limited Partnership), Xuzhou xuanrun Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), Xuzhou Donglin Enterprise Management Partnership (Limited Partnership) et Deqing Boyu Investment Management Partnership (Limited Partnership) pour détenir au total 70% des actions de la société.
Le 6 septembre 2019, la huitième réunion du quatrième Conseil d’administration de la société a examiné et adopté la proposition relative au plan d’émission d’actions, de paiement en espèces pour l’achat d’actifs et de collecte de fonds de contrepartie de la société et d’autres propositions relatives à cette transaction. Dongzhou Appraisal a publié le rapport d’évaluation des actifs (Dongzhou appraisal report [2019] No 0878) et a évalué la valeur de tous les capitaux propres des actionnaires de jinchuang Company le 30 juin 2019 comme date de référence pour l’évaluation. Sur la base des résultats de l’évaluation ci – dessus, les parties à la transaction ont négocié et déterminé que la valeur de 70% des capitaux propres de jinchuang Company était de 210 millions de RMB, c’est – à – dire que le montant de la transaction des actifs sous – jacents était de 210 millions de RMB.
Le 4 novembre 2019, la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la société en 2019 a examiné et adopté la proposition relative au plan d’émission d’actions et de paiement en espèces de la société pour l’achat d’actifs et la collecte de fonds de contrepartie et d’autres propositions relatives à cette transaction. Le 16 janvier 2020, la China Securities Regulatory Commission a délivré à la société le certificat d’agrément de rongke
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Réponse officielle de Tech Co., Ltd. à Xuzhou hanju Venture Capital Partnership (Limited Partnership) et à d’autres sociétés émettant des actions pour acheter des actifs et recueillir des fonds de soutien (zjxk [2020] No 115) pour approuver l’achat d’actifs liés à cette émission d’actions.
Le 23 mars 2020, la société a émis 21 538460 actions à Xuzhou hanju Venture Capital Partnership (Limited Partnership) et Xuzhou Hongyuan Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), qui étaient les actionnaires initiaux de la société. La société a effectué les procédures d’enregistrement correspondantes pour les changements industriels et commerciaux et a essentiellement obtenu le contrôle effectif de 70% des actions de la société. Conditions relatives au test de dépréciation convenu dans l’Accord d’indemnisation pour la prévision des bénéfices
Accord sur la période d’indemnisation
Selon Xuzhou Hongyuan Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), Xuzhou hanju Venture Capital Partnership (Limited Partnership), Xuzhou xuanrun Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), Xuzhou Donglin Enterprise Management Partnership (Limited Partnership), Deqing Boyu Investment Management Partnership (Limited Partnership) (Party b), le 12 juillet 2019, La période de compensation des bénéfices de cette transaction est 2019, 2020 et 2021, conformément à l’Accord de compensation des bénéfices prévus pour l’émission d’actions et le paiement d’actifs achetés en espèces signé par Wang gongxue et Shi Chao (partie c) (ci – après dénommé « Accord de compensation des bénéfices prévus»). La partie B s’engage à ce que le bénéfice net de la société sous – jacente pour chaque année au cours de la période de compensation des bénéfices ne soit pas inférieur à 25 millions de RMB (y compris le montant principal), 30 millions de RMB (y compris le montant principal) et 35 millions de RMB (y compris le montant principal). Si l’organisme de réglementation (c
Au cours de la période d’indemnisation des bénéfices, si le bénéfice net cumulé de la société à la fin de la période en cours est inférieur au bénéfice net engagé à la fin de la période en cours, la partie B s’acquitte de l’obligation d’indemnisation conformément à l’Accord et la partie C assume la responsabilité conjointe et solidaire de l’obligation d’indemnisation des bénéfices conformément à l’accord.
Montant de la compensation courante = (bénéfice net engagé accumulé à la fin de la période en cours – bénéfice net réalisé accumulé à la fin de la période en cours) ÷ total du bénéfice net engagé à chaque période au cours de la période de compensation des bénéfices × Prix de transaction de l’actif sous – jacent – montant cumulé compensé (Ⅱ) Convention à la fin de la période de compensation
L’accord prévoit que, entre la date d’expiration de la période d’indemnisation des bénéfices mentionnée ci – dessus et la date d’annonce du rapport annuel de la dernière année de la période d’indemnisation des bénéfices, la société (partie a) engagera un cabinet comptable qualifié en valeurs mobilières et en contrats à terme pour effectuer un test de dépréciation des actifs sous – jacents et publier les résultats du test de dépréciation en même temps que l’annonce du rapport annuel. Par exemple, la dépréciation finale de l’actif sous – jacent est (nombre total d’actions compensées) × Le prix d’émission + l’argent comptant compensé) sera compensé par la partie B à la société.
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Montant de l’indemnisation et nombre d’actions indemnisées
Montant de la compensation de la dépréciation = montant de la dépréciation de l’actif sous – jacent à la fin de la période – nombre total d’actions compensées × Prix d’émission des actions – espèces compensées
Nombre d’actions de compensation de la dépréciation = montant de compensation de la dépréciation / prix d’émission des actions
Si le nombre d’actions de la partie a détenues par Xuzhou Hongyuan Enterprise Management Partnership (société en commandite) et Xuzhou hanju Venture Capital Partnership (société en commandite) est ajusté et modifié en raison de l’imposition par la partie a d’actions, de transferts de fonds d’accumulation en capital – actions et d’autres comportements ex – Droits et ex – dividende après l’émission, le nombre d’actions d’indemnisation pour dépréciation est ajusté en conséquence.
Réalisation de la performance promise de l’entreprise
Selon le rapport de vérification publié par Rongcheng Certified Public Accountants (Special General partnership), ce jour de 2019 – 2021
Les réalisations de l’entreprise sont les suivantes:
Unit é: 10 000 RMB
Après déduction des gains et pertes non récurrents
Le bénéfice net engagé au cours de la période appartient à la différence nette entre les propriétaires de la société mère taux d’achèvement numéro du rapport d’audit bénéfice (le moins élevé étant retenu)
Rongcheng Special word
2019 2 500,00 2 589,35 89,35 103,57%
[2020] No 110z0093
Rongcheng Special word
20203000,00315162 151,62 105,05%
[2021] No 110z0083
Rongcheng Special word
2021 3 500,00 3 689,13 189,13 105,40%
[2022] No 110z0073
Au cours de la période d’engagement 2019, 2020 et 2021, les bénéfices et pertes non récurrents accumulés de la société sont déduits.
Par la suite, le bénéfice net total attribuable aux propriétaires de la société mère s’élevait à 94 310000 RMB, l’engagement cumulatif en matière de rendement s’élevait à 90 000000 RMB et le taux d’achèvement de l’engagement cumulatif en matière de rendement était de 104,78%.
En 2019 – 2021, la société a conclu les accords pertinents sur les engagements de performance dans l’accord de compensation des prévisions de bénéfices.
Processus d’essai de dépréciation
La compagnie a embauché l’Agence d’évaluation de zhongshui Zhiyuan Assets Appraisal Co., Ltd. Pour effectuer une évaluation de la situation au 31 décembre 2021.
Jusqu’à présent, l’entreprise a effectué un test de dépréciation et a publié le 28 avril 2022 un certificat d’actions de
Rapport d’évaluation des actifs du projet d’évaluation de la valeur de tous les capitaux propres des actionnaires de Shanghai jinchuang Information Technology Co., Ltd. (zhongshui Zhiyuan Bao Bao Zi [2022] No 020229) impliqué dans le test de dépréciation de la valeur des actifs achetés par la société
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Selon le rapport d’évaluation, au 31 décembre 2021, la valeur d’évaluation de tous les capitaux propres des actionnaires de la société était de 382 millions de RMB. La méthode d’actualisation des flux de trésorerie futurs estimés est choisie comme méthode d’évaluation.
Conclusions des essais
Sur la base de ce qui précède, l’entreprise tire les conclusions suivantes:
Au 31 décembre 2021, la valeur d’évaluation des capitaux propres de 70% des actionnaires de la société était de 267,4 millions de RMB. Après ajustement des facteurs d’influence de la distribution des bénéfices de 12 millions de RMB entre la date d’achèvement de la livraison et la date de référence du test de dépréciation, il n’y a pas eu de dépréciation par rapport au prix de transaction des capitaux propres de 70% de la société de 210 millions de RMB.
Bringspring Science And Technology Co.Ltd(300290) Conseil d’administration 28 avril 2002
