Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) : rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282)

Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021

Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) tous les actionnaires:

Conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’audit du contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise, compte tenu de ses propres conditions d’exploitation et de gestion, a constamment renforcé la construction du système de contrôle interne, amélioré la structure de gouvernance d’entreprise sans interruption et amélioré les capacités internes d’exécution et de supervision telles que le fonctionnement normalisé, l’évaluation des risques, la gestion des opérations Améliorer la capacité de gouvernance d’entreprise et s’adapter aux besoins de développement futur.

Nous effectuons une auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise en 2021.

I. déclarations importantes

Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.

L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.

Conclusions de l’évaluation du contrôle interne

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il existe des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société a constaté que le contrôle interne des rapports non financiers présentait des défauts majeurs.

Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.

Évaluation du contrôle interne

Portée de l’évaluation du contrôle interne

Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne couvre les principales activités et questions de la société et de ses unités affiliées. Les unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) et les filiales en propriété exclusive et en contrôle. Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent principalement: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, l’audit interne, la gestion des ressources humaines, la gestion des fonds collectés, la gestion des achats et des paiements, la gestion des ventes et des recouvrements, les activités de fonds, la Gestion de la recherche et du développement de produits, les rapports financiers, les investissements à l’étranger, la garantie à l’étranger, le budget global, la divulgation d’informations, etc.

Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:

1. Gouvernance d’entreprise

Conformément au droit des sociétés, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place la structure de gouvernance d’entreprise de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, formulé des règles de procédure, clairement défini les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et a mis en place un mécanisme de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs pour assurer le fonctionnement normal de la société.

Assemblée générale

La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, qui est l’autorité suprême de la société. Conformément au droit des sociétés, aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, la société examine et prend des décisions sur les politiques d’exploitation, les plans d’investissement, les questions commerciales importantes, les changements de capital de la société, la nomination et la révocation des administrateurs et des superviseurs et d’autres questions importantes de la société.

Conseil d’administration

La société a établi le règlement intérieur du Conseil d’administration. En tant qu’organe permanent de la société, le Conseil d’administration est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires, de l’application des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, de l’exécution des décisions opérationnelles de l’entreprise conformément à la loi et de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en œuvre du contrôle interne. Le Conseil d’administration se compose de trois comités d’audit, de nomination, de rémunération et d’évaluation. Le Comité d’audit est chargé d’examiner le contrôle interne de l’entreprise, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne.

Conseil des autorités de surveillance

La société a formulé le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société et supervise pleinement l’exécution des tâches du Conseil d’administration, des administrateurs et des cadres supérieurs ainsi que la mise en place et l’exécution du système de contrôle interne de la société. Gestion

La direction préside la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise. Être responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise, de l’exercice du pouvoir d’exploitation et de gestion par le commandement, la coordination, la gestion et la supervision de tous les départements fonctionnels et filiales, de la gestion des affaires quotidiennes de l’entreprise et de la garantie du fonctionnement normal de l’entreprise.

2. Structure organisationnelle

La société a mis en place le Département des finances, le Département de l’audit interne, le Département de l’administration, le Département des ressources humaines et d’autres départements fonctionnels et a formulé les responsabilités correspondantes. Chaque département fonctionnel a une division claire du travail, assume ses propres responsabilités, coopère, contrôle et supervision mutuels et forme un système organisationnel complet et solide.

En ce qui concerne les aspects importants de l’exploitation, du capital, du personnel, des finances, etc., de la filiale holding ou de la filiale à part entière, la société doit, conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts, prendre les dispositions nécessaires pour assurer la surveillance par l’intermédiaire des systèmes pertinents.

3. Audit interne

Le Service de vérification est directement responsable devant le Conseil d’administration et exerce ses pouvoirs de vérification de façon indépendante sous la direction du Comité de vérification, sans ingérence d’autres ministères ou de particuliers. La société a mis en place un système d’audit interne, qui précise la portée de l’audit interne, les responsabilités du personnel d’audit interne, les procédures d’audit interne et le système de rapport. Le Département de l’audit est doté d’un personnel d’audit à temps plein chargé de superviser régulièrement ou irrégulièrement les recettes et les dépenses financières et les activités économiques de la société conformément au système de contrôle interne pertinent de la société.

4. Gestion des ressources humaines

L’entreprise se concentre sur la façon d’exploiter l’enthousiasme et la créativité des gens et de mettre en place un mécanisme concurrentiel fondé sur le principe de l’ouverture, de la justice et de l’équité. Selon les caractéristiques de l’industrie, un système systématique de gestion des ressources humaines a été mis au point et des dispositions détaillées ont été prises pour l’emploi du personnel, la formation du personnel, la rémunération, la protection sociale et l’évaluation du rendement.

5. Gestion des fonds collectés

La société a élaboré un système de gestion et d’utilisation des fonds collectés, qui précise les procédures de stockage, d’utilisation et d’approbation des comptes spéciaux des fonds collectés, l’ajustement et le changement d’utilisation, ainsi que la gestion et la supervision, afin d’assurer l’utilisation exclusive des fonds collectés.

6. Gestion des achats et des paiements

L’entreprise a élaboré des règlements sur la gestion des achats, un système de gestion des fournisseurs et d’autres systèmes de gestion des achats et des paiements. Clarifier les responsabilités et les pouvoirs des postes concernés et veiller à ce que les postes incompatibles soient séparés, restreints et supervisés les uns par rapport aux autres; Les ministères concernés se contrôlent mutuellement et s’acquittent de leurs responsabilités dans le cadre de l’autorisation. Le même ministère ou la même personne ne doit pas traiter l’ensemble du processus d’achat et de paiement. L’approbation stricte et l’autorisation hiérarchique des achats et des paiements sont assurées.

7. Gestion des ventes et des recouvrements

La société a formulé le système de gestion des ventes, le système de gestion du crédit à la clientèle, le système de gestion des contrats de vente et le système de gestion des comptes débiteurs, etc., a précisé les procédures d’examen des liens de vente tels que l’acceptation des affaires, la tarification et la perception, a précisé les responsabilités et les pouvoirs des postes concernés et a veillé à ce que les postes incompatibles soient séparés, restreints et supervisés les uns des autres.

L’entreprise a formulé une politique de vente raisonnable, mis en place un système de confirmation des recettes de vente, formulé des règlements clairs sur les ventes et la perception, et mis en œuvre une gestion distincte des ventes de produits et de la perception des paiements.

8. Gestion des fonds

Sur la base de sa propre stratégie de développement, la société élabore et révise en temps voulu le système de gestion financière, le système de gestion et d’utilisation des fonds collectés et le système de gestion des investissements à l’étranger, affine et normalise davantage la gestion des dépenses en capital de la société, ainsi que les responsabilités, Les pouvoirs et les procédures d’approbation de chaque lien dans la gestion des fonds, renforce la gestion centralisée des activités en capital et clarifie les exigences de séparation des fonctions et des pouvoirs de chaque lien dans la collecte de fonds, l’investissement et l’exploitation. Inspecter et évaluer régulièrement ou irrégulièrement les activités du Fonds et mettre en place un système de responsabilisation afin d’assurer le fonctionnement sûr et efficace du Fonds. 9. Gestion de la recherche et du développement de produits

L’entreprise a mis en place un centre de recherche et de développement et formulé des systèmes de gestion pertinents en matière de recherche et de développement. L’entreprise a formulé des systèmes et des mesures de gestion pertinents en matière d’établissement de projets de recherche et de développement, de rapports de recherche, d’acceptation des r ésultats, de demande de brevet, de confidentialité, etc., afin d’éviter les risques liés aux activités de recherche et de développement.

10. Rapports financiers

Conformément aux exigences du droit des sociétés en matière de comptabilité financière et aux dispositions du droit comptable, des normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements, la société a mis en place un système normalisé et complet de contrôle de la gestion financière et des procédures d’exploitation connexes pour contrôler efficacement tous les aspects de l’achat, de la production, des ventes et de la gestion financière afin d’assurer l’exactitude, la fiabilité et la sécurité des pièces comptables, de la comptabilité et des dossiers et de leurs données. Veiller à ce que les rapports financiers soient légalement conformes, véridiques, complets et utilisés efficacement.

11. Investissements étrangers

La société a formulé le système de gestion des investissements à l’étranger, qui contient des dispositions claires sur l’ajustement préalable des investissements, l’Organisation de gestion des investissements, l’autorité décisionnelle, les procédures d’approbation, etc., précisant que des institutions et des experts techniques, économiques et juridiques compétents doivent être engagés pour la consultation lors de la prise de décisions importantes en matière d’investissement et précisant l’autorité d’approbation des investissements du Conseil d’administration et de l’Assemblée générale des actionnaires.

12. Garantie externe

La société a formulé le système de gestion des garanties externes, qui contient des dispositions détaillées sur l’autorité et les procédures d’approbation des garanties externes, la divulgation de l’information et le contrôle de la gestion de la société, et précise que la société assure une gestion unifiée des garanties externes. Sans l’approbation du Conseil d’administration ou de l’Assemblée générale des actionnaires de la société, personne n’a le droit de signer des contrats, des accords ou d’autres documents juridiques similaires pour les garanties externes au nom de la société.

13. Budget global

L’entreprise a renforcé la mise en place d’un système global de gestion budgétaire, a précisé l’approbation, la ventilation, la mise en œuvre et l’évaluation de divers indicateurs budgétaires, a veillé à ce que la base d’établissement du budget soit raisonnable et que les méthodes soient appropriées, et a atteint divers objectifs budgétaires annuels par La mise en œuvre du contrôle budgétaire.

14. Divulgation de renseignements

La société a formulé le système de gestion de la divulgation de l’information et le système de gestion des initiés, etc., et a précisé en détail la portée de la divulgation de l’information et la confidentialité de l’information. Afin de s’assurer que les renseignements divulgués sont véridiques, exacts, complets et exempts de faux documents, de déclarations trompeuses et d’omissions importantes.

Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: risque d’investissement à l’étranger, risque de concurrence sur le marché, risque de flux de trésorerie, risque juridique de prise de décisions importantes, risque de garantie à l’étranger, etc.

Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.

Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne

Le présent rapport d’évaluation est fondé sur les exigences des « normes de base pour le contrôle interne des entreprises» (ci – après dénommées « normes de base») et des « lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne des entreprises» (ci – après dénommées « lignes directrices pour l’évaluation») publiées conjointement par le Ministère des finances et Cinq autres ministères de la République populaire de Chine, combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation des entreprises, sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne. Évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.

Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:

Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers

Norme quantitative d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière:

Critères quantitatifs pour les éléments d’importance

Défaut majeur inexactitude ≥ 10% du bénéfice total

5% du bénéfice total des défauts importants ≤ inexactitude 10% du bénéfice total

Défaut général inexactitude 5% du bénéfice total

Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:

1. Défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important de l’entreprise par rapport à l’objectif de contrôle. Les caractéristiques suivantes sont considérées comme des défauts majeurs:

Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;

Corriger les inexactitudes importantes des rapports financiers annoncés (à l’exception des ajustements rétroactifs des années précédentes en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs);

Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;

Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne n’ont aucun effet sur le contrôle interne des rapports financiers.

2. Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts majeurs, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Les défauts importants sont considérés comme présentant les caractéristiques suivantes:

Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;

Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;

Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;

Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.

3. Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.

Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers

Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminées par la société sont les suivantes: se référer aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.

Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:

1. Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:

Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des pertes importantes;

Violation grave des lois et règlements;

La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;

Les médias diffusent fréquemment des nouvelles négatives, qui couvrent un large éventail de sujets et dont les effets négatifs n’ont pas été éliminés;

Il n’y a pas de système de contrôle ou de système de défaillance pour les activités importantes de l’entreprise. Bien qu’il y ait un système de contrôle interne pour les activités économiques importantes, mais