Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons vérifié l’établissement, l’amélioration et la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise en 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommé l’entreprise), et Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 a été publié.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont le siège social et les départements subordonnés de la société, ainsi que toutes les filiales contrôlantes et leurs départements subordonnés dans le champ d’application des états consolidés. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les activités et les questions pertinentes de la société mère et des filiales contrôlantes dans le cadre de l’état consolidé sont incluses dans le champ d’évaluation, y compris:
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
Sichuan Zhongshu shilian Construction Engineering Co., Ltd.
Changzhou HAIJIANG New Energy Co., Ltd.
Changzhou Longyan New Energy Development Co., Ltd.
Changzhou Shenglong New Energy Development Co., Ltd.
Chifeng Energy Investment New Energy Co., Ltd.
Bahrain Zuoqi maoyue New Energy Co., Ltd.
Helen jiangfeng New Energy Technology Co., Ltd.
Changzhou shengyou New Energy Equipment Manufacturing Co., Ltd.
Changzhou Jintan Huasheng Tianlong Photovoltaic Equipment Technology Co., Ltd.
Dengfeng Xinda New Energy Co., Ltd.
Qiubei Longde New Energy Development Co., Ltd.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle et répartition des responsabilités, audit interne, politique des ressources humaines, culture d’entreprise, système d’entreprise, mesures de contrôle, système d’information, supervision interne. Les principaux domaines à risque sont l’audit interne, les ressources humaines, les contrôles, les systèmes d’information et le contrôle interne.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui et à d’autres dispositions pertinentes en fonction de la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Si le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, peut entraîner une inexactitude de l’information financière inférieure à 10% des recettes d’exploitation, il est considéré comme un défaut général; Un défaut important s’il dépasse 15% mais est inférieur à 20% du revenu d’exploitation; Si plus de 20% des recettes d’exploitation sont dépassées, elles sont considérées comme des défauts importants. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 10% du total des actifs; Si plus de 15% mais moins de 20% du total des actifs sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 20% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts importants: des défauts individuels ou d’autres défauts ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut majeur:
A tout niveau de fraude dans la haute direction;
B corrections apportées aux rapports financiers publiés;
C l’ACP constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
D la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et le D épartement de l’audit est inefficace.
Défauts importants: critères qualitatifs pour les défauts importants du contrôle interne des états financiers de la société:
A les défauts importants après la communication n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
B Aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place ou mis en œuvre pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
Et il n’y a pas de contrôle compensatoire correspondant;
C La fonction d’audit interne de la société est invalide;
D Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
E procédures et contrôles antifraude inefficaces;
F Il y a une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période et il n’y a pas d’assurance raisonnable de la préparation.
Les états financiers sont véridiques et complets.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon le degré d’influence sur la réalisation des objectifs de contrôle interne, les défauts de contrôle interne des rapports non financiers sont divisés en défauts généraux, défauts importants et défauts majeurs.
L’identification quantitative de l’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminée par la société se réfère aux normes d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
S’il est moins probable qu’un défaut se produise, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité et les résultats du travail, ou augmentera l’incertitude quant à l’effet, ou qui l’éloignera de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité et l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude quant à l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Les critères quantitatifs ci – dessus seront ajustés en fonction de l’expansion de l’échelle d’exploitation de l’entreprise.
Selon les critères d’identification ci – dessus, combinés à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, aucun défaut important ou défaut majeur n’a été décelé au cours de la période considérée dans le cadre de l’évaluation du contrôle interne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, il y a certains défauts dans les rapports financiers de la société au cours de la période considérée, et la société a pris les mesures correspondantes pour mettre fin à des événements similaires, et il n’y a pas de défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports financiers.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conclusions de l’auto – évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a pas constaté de défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que le système de contrôle interne de la société est strict et efficace et qu’il joue un rôle positif dans la promotion du contrôle et de la prévention des risques opérationnels et de gestion, la protection des droits et intérêts légitimes des investisseurs et la promotion d’un fonctionnement normal et d’un développement sain de la société; Assurer la sécurité et l’intégrité des biens et des matériaux de l’entreprise; Être en mesure de fournir et de divulguer des renseignements véridiques, exacts, complets et en temps opportun, conformément aux exigences relatives au contenu et au format de la divulgation des renseignements stipulées dans les lois, règlements et statuts, afin d’assurer un traitement public, équitable et équitable de tous les investisseurs et de protéger efficacement les intérêts de La société et des actionnaires.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
Conseil d’administration
28 avril 2022
