Règles de fonctionnement du Comité de vérification du Conseil d’administration
Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer l’efficacité de la prise de décisions du Conseil d’administration de Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) Conformément aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (révisées en décembre 2020), aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, aux Statuts de Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) (ci – après dénommés « Statuts») et aux lois et règlements pertinents, le Conseil d’administration de la société crée un Comité d’audit et formule les présentes règles de travail.
Article 2 Le Comité d’audit du Conseil d’administration est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société.
Chapitre II Constitution et composition du Comité d’audit
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont plus de la moitié sont des administrateurs indépendants, dont au moins un est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration ou plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus ou révoqués par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un coordonnateur, qui est un professionnel comptable parmi les administrateurs indépendants et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Coordonnateur est élu parmi les membres du Comité et fait rapport au Conseil d’administration pour approbation. Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et le Comité reconstitue rapidement le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 5 ci – dessus. Le Conseil d’administration ne peut révoquer un membre sans motif valable pendant son mandat.
Un membre qui ne se présente pas en personne à une réunion du Comité à deux reprises consécutives et qui ne présente pas de rapport d’opinion sur le sujet de la réunion au Comité est réputé ne pas s’être acquitté de ses fonctions et le Conseil d’administration le remplace.
Article 7 Le Comité d’audit dispose d’un groupe de travail d’audit qui est chargé des activités quotidiennes de liaison et d’organisation des réunions.
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Chapitre III fonctions et pouvoirs du Comité d’audit
Article 8 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
1. Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe;
2. Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
3. Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
4. Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
5. Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et les institutions d’audit externe;
6. Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions visées par les lois et règlements.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 9 Le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec les autorités de surveillance dans le cadre de leurs activités d’audit.
Chapitre IV processus décisionnel du Comité d’audit
Article 10 le Groupe de travail sur l’audit est chargé de préparer la décision du Comité d’audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
1. Les rapports financiers pertinents de la société;
2. Rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
3. Contrat de vérification externe et rapport de travail connexe;
4. Divulgation externe de l’information par la société;
5. Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
6. Autres questions pertinentes.
Article 11 lors d’une réunion du Comité d’audit, le rapport fourni par le Groupe de travail d’audit fait l’objet d’un examen et d’une signature, et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
1. Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
2. Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; 3. Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques, et si les principales opérations connexes de la société sont:
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Conformité aux lois et règlements pertinents;
4. L’évaluation du travail du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris sa personne responsable;
5. Autres questions pertinentes.
Chapitre V Règlement intérieur du Comité des commissaires aux comptes
Article 12 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins deux fois par an et qui sont proposées par les membres du Comité d’audit. Tous les membres sont informés trois jours avant la tenue de l’Assemblée. L’Assemblée est présidée par l’organisateur. Si l’organisateur n’est pas en mesure d’assister à l’Assemblée, il peut confier la présidence à un autre membre (administrateur indépendant).
Article 13 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers de ses membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres. Les membres présents à la réunion signent la résolution de la réunion.
Article 14 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par voie de vote par correspondance et par signature.
Article 15 Les membres de l’équipe d’audit peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote et, si nécessaire, le Comité peut inviter les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société à assister aux réunions sans droit de vote.
Article 16 Le Comité d’audit peut, le cas échéant, engager des organismes intermédiaires pour fournir des avis professionnels sur ses décisions, aux frais de la société.
Article 17 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d’administration de la société pendant dix ans.
Article 18 les propositions et résolutions adoptées à la réunion du Comité d’audit sont soumises par écrit au Conseil d’administration de la société, et les propositions et résolutions sont soumises au Conseil d’administration de la société pour examen et adoption.
Article 19 les membres présents à la réunion et les participants sans droit de vote sont tenus de garder confidentiels les questions de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 20 les questions non couvertes par les présentes règles de travail sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles de travail et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l’État et les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration pour examen et approbation.
Règles de fonctionnement du Comité de vérification du Conseil d’administration
Article 21 le présent Règlement intérieur entre en vigueur à la date de délibération et d’adoption par le Conseil d’administration de la société et ses modifications entrent également en vigueur.
Article 22 le pouvoir d’interprétation et de modification des présentes règles de travail appartient au Conseil d’administration.
