5I5J Holding Group Co.Ltd(000560)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) tous les actionnaires:
Afin d’améliorer encore le système de contrôle interne de l’entreprise, d’améliorer le niveau de gestion et la capacité de prévention des risques de l’entreprise, d’assurer le fonctionnement continu et sain de l’entreprise et de protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs, 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) (ci – après dénommée « l’entreprise» ou « l’entreprise») conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, Les lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, ainsi que d’autres dispositions et exigences réglementaires pertinentes en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système normalisé de contrôle interne des entreprises»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de la société, sont fondées sur la surveillance quotidienne et spéciale du contrôle interne. Auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) et publication du présent rapport. I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Conditions d’évaluation du contrôle interne (i) Système d’organisation de l’évaluation du contrôle interne
Conformément aux exigences des lois et règlements pertinents et des documents normatifs, la société a mis en place un système de contrôle interne avec le Conseil d’administration et les comités professionnels subordonnés comme niveau de décision, le Conseil des autorités de surveillance comme niveau de supervision, l’équipe d’exploitation comme niveau de direction, chaque centre, département fonctionnel et filiale comme niveau de mise en œuvre de la construction spécifique, le Département de l’audit et l’équipe d’audit du Centre de contrôle interne et de conformité comme Département de supervision et d’évaluation. Le Conseil d’administration et les comités professionnels subordonnés sont les organes directeurs de la mise en œuvre des normes de contrôle interne de l’entreprise, qui sont chargés de diriger la construction du système de contrôle interne de l’entreprise, d’étudier et d’approuver les idées de travail, les objectifs de travail, le contenu du travail et les Méthodes de travail de la construction du système de contrôle interne de l’entreprise, d’écouter le rapport sur les résultats de la construction du système de contrôle interne et de proposer des exigences ou des avis de révision et d’amélioration L’équipe de gestion est chargée d’organiser et de promouvoir le développement ordonné de tous les travaux de construction du système de contrôle interne. Le Comité d’audit est chargé de superviser le Département de l’audit et le Centre de contrôle interne et de conformité à l’élaboration du plan de travail annuel, de faire rapport au Comité d’audit sur la mise en œuvre du plan de travail d’audit interne et sur les problèmes constatés au cours de l’audit interne une fois par trimestre et de soumettre au Comité d’audit un rapport d’évaluation du contrôle interne au moins une fois par an. Le Département de l’audit et l’équipe d’audit du Centre de contrôle interne et de conformité sont les départements chefs de file spécifiques pour la supervision et l’évaluation des normes de contrôle interne de la société. Sous la direction spécifique du Comité d’audit du Conseil d’administration, le Département de l’audit et l’équipe d’audit du Centre de contrôle interne et de conformité organisent et coordonnent les départements fonctionnels et les filiales concernés pour effectuer des travaux spécifiques de mise en œuvre et d’évaluation du contrôle interne, superviser et inspecter la mise en œuvre du système et du processus de contrôle interne, recueillir des informations en retour sur le processus du système de chaque Analyser et proposer des solutions aux problèmes existants et faire rapport régulièrement au Conseil d’administration et au Comité d’audit. Parmi eux, le Département de l’audit est chargé de l’audit et de la supervision de la société, d’accorder une attention particulière aux questions clés telles que la collecte de fonds, l’investissement en valeurs mobilières, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés et les transactions de fonds de grande valeur au niveau de la société, d’effectuer des audits réguliers et de publier des rapports d’audit sur les secteurs de la vente de marchandises, de la location commerciale et des services dans la région de Kunming à laquelle la société appartient, et d’évaluer la pertinence et l’efficacité de la gouvernance organisationnelle et de la gestion des risques de Le Centre de contrôle interne et de conformité est responsable de l’Organisation et de la coordination de la mise en place et de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, de la coordination et de l’optimisation continues des travaux quotidiens, de la fourniture d’une expertise et d’un soutien technique pour les questions liées aux risques, et de la nomination d’une équipe d’audit indépendante chargée de superviser et d’inspecter l’exactitude et l’efficacité du contrôle interne et de la gestion des risques dans les secteurs du courtage, de la gestion des actifs et de la nouvelle maison de l’entreprise. Tous les centres, départements fonctionnels et filiales de l’entreprise coopèrent avec le Département de la mise en œuvre, organisent et planifient uniformément l’entreprise, procèdent à l’identification et à l’évaluation des risques, trient pleinement les processus opérationnels, évaluent la normalisation et l’efficacité des mesures de contrôle, analysent et résument les problèmes découverts, élaborent Des mesures correctives et mettent en œuvre les exigences du système de contrôle interne un par un.
En 2021, sous la supervision et l’orientation du Conseil d’administration et du Comité d’audit du Conseil d’administration, la société, conformément aux spécifications de base, aux lignes directrices d’appui, aux lois et règlements pertinents et aux statuts publiés par les cinq ministères et commissions d’État, et en combinaison avec la situation réelle de La société, a réussi l’inspection en se concentrant sur l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne et d’autres éléments, sur la base du tri des processus opérationnels standard de contrôle interne Des procédures telles que des tests de contrôle sont utilisées pour évaluer le contrôle interne des secteurs et des unités à risque inclus dans la portée de l’évaluation au cours de l’année en cours, et un rapport d’auto – évaluation du contrôle interne est établi sur la base de ces procédures. La société a engagé Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General partnership) pour vérifier l’efficacité du contrôle interne des états financiers de la société et publier un rapport d’audit du contrôle interne. Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principaux secteurs d’activité inclus dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le secteur des services de courtage, le secteur de la gestion des actifs, le secteur des nouveaux logements, le secteur des ventes de marchandises, le secteur du crédit – bail commercial et le secteur des services. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société, 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) Cloud Data Co., Ltd. Et Kunming department store building Investment Holding Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 92,87% du total des actifs des états financiers consolidés de La société et le total des revenus d’exploitation représente 88,13% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
1. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Environnement de contrôle: y compris la stratégie de développement, l’Organisation, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise et la gestion des affaires juridiques.
Évaluation des risques: y compris l’identification, l’analyse et l’évaluation des risques.
Activités de contrôle: y compris la gestion budgétaire globale, la gestion des activités du Fonds (collecte de fonds, investissement et exploitation du Fonds), la gestion des actifs (immobilisations et actifs incorporels), la gestion des achats, la gestion des contrats, la gestion de l’externalisation, la gestion des garanties, la gestion des opérations connexes, la gestion des filiales, la gestion des activités commerciales (courtage immobilier, agence immobilière, actifs immobiliers, financement immobilier, immobilier à l’étranger), la gestion des rapports financiers, etc.
Information et communication: y compris la communication interne et externe, l’appui à la prise de décisions et à l’information, les mesures de lutte contre la fraude, etc.
Contrôle interne: y compris l’audit interne, les enquêtes spéciales, l’évaluation du contrôle interne, etc.
2. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Risque stratégique. Il s’agit principalement du risque macroéconomique et politique, du risque de décision stratégique, du risque de décision d’investissement et du risque de croissance (expansion et développement de nouvelles entreprises).
Risques opérationnels. Il comprend principalement: le risque de prix, le risque de concurrence, le risque de fluctuation cyclique et saisonnière de l’industrie, le risque de crédit des clients et des fournisseurs, le risque de vente, le risque d’achat, le risque de ressources humaines, le risque de production de sécurité et de protection de l’environnement, Le risque de système d’information et le risque de contrôle des entreprises affiliées.
Risque financier. Il comprend principalement le risque de liquidité, le risque fiscal, le risque de garantie et le risque d’information financière.
Risque de conformité. Il comprend principalement: le risque de transaction connexe, le risque d’éthique du personnel, le risque que les activités commerciales dépassent l’autorisation, le risque que les activités commerciales enfreignent la loi et la réglementation.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au système de gestion du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs abusent de leur pouvoir et commettent des actes de corruption, des pots – de – vin et des détournements de fonds publics;
Corriger les rapports financiers publiés;
Défaut majeur montant potentiel d’inexactitude ≥ bénéfice (3) divulgation illégale de rapports financiers, de fusions et d’acquisitions, d’investissements et d’autres informations importantes, entraînant de graves fluctuations du cours des actions de 5% du montant total des ressources de l’entreprise ou un impact négatif grave sur l’image de l’entreprise;
Le Comité d’audit et le Département d’audit de la société n’exercent pas de contrôle interne efficace;
Si l’auditeur externe constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le fonctionnement du contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes, il est considéré comme un défaut majeur.
Les pertes économiques causées par des garanties non autorisées, des investissements dans des titres négociables, des opérations sur produits financiers dérivés, la cession de droits de propriété / d’actions et des opérations connexes;
La société corrige les états financiers déclarés ou divulgués en raison d’erreurs comptables importantes constatées au cours des années précédentes;
5% du bénéfice total sous – jacent (3) le personnel financier ou le personnel d’affaires concerné de l’entreprise n’a pas de droits et de responsabilités clairs, les postes sont confus, les défauts importants dans le montant d’inexactitude ≥ le bénéfice sont soupçonnés de crimes économiques ou de crimes de service et sont transférés aux autorités judiciaires;
1% (4) du montant total est puni ou l’image de l’entreprise est gravement affectée négativement en raison d’un écart dans la mise en œuvre des politiques, d’erreurs comptables, etc.;
Détruire, dissimuler et modifier arbitrairement les factures / chèques et autres pièces justificatives originales importantes, causant ainsi des pertes économiques;
Le non – enregistrement des recettes en espèces, le dépôt privé de fonds publics ou la création de « petits coffres» en violation des règlements sont considérés comme des défauts importants.
Le montant potentiel d’inexactitude bénéfice (1) peut entraîner une inexactitude de l’information financière, mais l’exactitude de l’information n’a qu’une légère incidence sur 1% du montant total des défauts généraux, ce qui n’affectera pas le jugement de l’utilisateur;
Conclusions non importantes de la vérification externe.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères d’identification de l’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des défauts
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Défauts majeurs contrôle interne non financier (1) Le Conseil d’administration et ses comités spéciaux, le Conseil des autorités de surveillance, les responsabilités et les pouvoirs de la direction et les défauts de fabrication entraînent l’absence de dispositions claires sur les qualifications et les règles de procédure pour le poste direct de la société ou le non – respect des pouvoirs et des responsabilités.
Le montant de la perte de biens reçus ≥ exécution;
5% (2) L’échec d’une fusion majeure en raison d’une procédure de décision non scientifique ou erronée, ou l’unit é nouvellement acquise ne peut pas continuer à fonctionner;
L’absence de contrôle des activités importantes de l’entreprise, telles que l’investissement, les achats, les ventes et les finances, ou la défaillance globale du système de contrôle interne;
En violation des lois nationales ou des procédures internes, des problèmes majeurs de pollution ou de qualité de l’environnement se sont produits, ce qui a entraîné une enquête ou un litige du Gouvernement ou de l’organisme de réglementation, entraînant de lourdes pertes économiques ou de graves dommages à la réputation de l’entreprise;
Contrôle interne important et
